GB 2006_inhalt.indd - Herlitz PBS AG

Geschäftsjahr eine entsprechende Tilgung in Höhe
von TEUR 2.489.
Die zukünftigen Tilgungen erfolgen wie vereinbart.
Aufgrund der zeitnahen und systematischen Überwachung
der Einhaltung der vertraglichen Rahmenbedingungen
insbesondere der vereinbarten „Covenants“
ergeben sich keine Anhaltspunkte für einen
niedrigeren Marktwert der Darlehen.
16. Langfristige Gesellschafterdarlehen
Die Herlitz AG hat von der Stationery Products ein
Darlehen in Höhe von TEUR 15.000 erhalten. Der
Zinssatz beträgt 6 % und die aufgelaufenen Zinsen
TEUR 1.132. Der beizulegende Zeitwert der Verbindlichkeit
beläuft sich auf TEUR 16.133.
17. Rückstellungen
Bei den Rückstellungen handelt es sich um Verpfl ichtungen,
die hinsichtlich der Inanspruchnahme und/
oder der Höhe unsicher sind.
Sichere Verpflichtungen sind als Verbindlichkeiten
ausgewiesen. Sofern eine im Vorjahr als Rückstellung
ausgewiesene Verpfl ichtung im Berichtsjahr sicher
geworden ist, wurde sie in die Verbindlichkeiten umgebucht.
Die kurz- und langfristigen Rückstellungen haben
sich wie folgt entwickelt:
Die Restrukturierungsrückstellung in Höhe von
TEUR 4.060 (2005: TEUR 6.640) betriff t die Kosten für
Personalfreisetzung, die im Wesentlichen im Zusammenhang
mit nachfolgenden Maßnahmen stehen:
• Neuausrichtung der Marken- und
Vertriebsstrategie,
• Reorganisation der Produktion und Logistik,
• Zentralisierung von Funktionsbereichen,
• Änderungen in den Managementstrukturen.
Die Rückstellung besteht noch in folgenden Gesellschaften:
31.12.2006 31.12.2005
TEUR TEUR
Herlitz PBS 2.600 3.450
eCom Logistik 1.360 2.100
Falken Offi ce 50 840
Mercoline 50 250
4.060 6.640
Die Kosten für die Personalfreisetzung basieren auf
einem detaillierten Plan, dem jedoch auch Schätzungen
aufgrund von Erfahrungswerten zugrunde
liegen. Der Restrukturierungsplan wurde im Geschäftsjahr
2005 von Vorstand und Aufsichtsrat beschlossen
und wird voraussichtlich in 2007 abgeschlossen.
Die in der Herlitz PBS AG gebildete Rückstellung für
drohende Verluste resultiert im Wesentlichen aus bestehenden
Mietverträgen (Laufzeit bis 30. Juni 2007)
für die Immobilie Berlin-Tegel in Höhe von TEUR 1.840
(2005: TEUR 2.940). Die Höhe der Rückstellung basiert
auf Annahmen zur Auslastung der Flächen der Immobilien
bis zum Auslaufen des Mietvertrages.
Von den oben aufgeführten Rückstellungen in Höhe
von TEUR 7.043 haben insgesamt TEUR 87 (2005: TEUR
4.279) eine Restlaufzeit von mehr als 12 Monaten und
Inan-
Stand spruch- Um- Auf- Zu- Stand
1.1.2006 nahme buchung lösung führung 31.12.2006
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Restrukturierung 6.640 -3.324 190 -276 830 4.060
Drohverluste 3.310 -1.674 0 -36 340 1.940
Prozesse 668 -125 0 -518 49 74
Garantien, Gewährleistungen 38 0 0 -33 0 5
Übrige 1.413 0 0 -449 0 964
12.069 -5.123 190 -1.312 1.219 7.043
werden in der Bilanz separat unter den langfristigen
Rückstellungen ausgewiesen.
Diese setzen sich wie folgt zusammen:
60 Geschäftsbericht der Herlitz AG 2006