GB 2006_inhalt.indd - Herlitz PBS AG

Mutterunternehmen die Umkehrung der temporären
Diff erenz steuern kann und sich die temporäre
Differenz in absehbarer Zeit wahrscheinlich nicht
umkehren wird.
Der Buchwert latenter Steueransprüche wird an jedem
Bilanzstichtag überprüft und in dem Maße verringert,
in dem es nicht mehr wahrscheinlich ist, dass
ein ausreichendes zu versteuerndes Jahresergebnis
zur Verfügung steht, gegen das der Vermögenswert
verwendet werden kann.
Latente Steuern werden zu den Steuersätzen bemessen,
deren Gültigkeit für die Periode, in der ein Vermögenswert
realisiert oder eine Schuld erfüllt wird,
zu erwarten ist. Latente Steuern werden als Steuerertrag
oder -aufwand in der Gewinn- und Verlustrechnung
erfasst, es sei denn, sie betreff en erfolgsneutral
unmittelbar im Eigenkapital erfasste Posten;
in diesem Fall werden die latenten Steuern ebenfalls
erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst.
Latente Steueransprüche und latente Steuerschulden
werden miteinander verrechnet, wenn der
Konzern einen einklagbaren Anspruch auf Aufrechnung
der tatsächlichen Steuererstattungsansprüche
gegen tatsächliche Steuerschulden hat und diese
sich auf Ertragsteuern des gleichen Steuersubjektes
beziehen, die von derselben Steuerbehörde erhoben
werden.
Umsatzsteuer
Umsatzerlöse, Aufwendungen und Vermögenswerte
werden nach Abzug der Umsatzsteuer erfasst, mit
Ausnahme folgender Fälle:
• Wenn die beim Kauf von Vermögenswerten oder
Dienstleistungen angefallene Umsatzsteuer nicht
von der Steuerbehörde eingefordert werden
kann, wird die Umsatzsteuer als Teil der Herstellungskosten
des Vermögenswerts bzw. als Teil
der Aufwendungen erfasst.
• Forderungen und Schulden werden mitsamt
dem darin enthaltenen Umsatzsteuerbetrag angesetzt.
Der Umsatzsteuerbetrag, der von der Steuerbehörde
erstattet oder an diese abgeführt wird, wird in der
Konzernbilanz unter Forderungen bzw. Schulden erfasst.
C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
1. Immaterielle Vermögenswerte
Die Entwicklung der immateriellen Vermögenswerte
ist auf den Seiten 64/65 dargestellt.
2. Sachanlagen
Die Entwicklung des Sachanlagevermögens ist auf
den Seiten 64/65 dargestellt.
Der Konzern hat ihm gewährte Kreditlinien grundpfandrechtlich
besichert. Der Buchwert des besicherten
Grundvermögens beträgt etwa TEUR 11.939
(2005: TEUR 12.170) und setzt sich wie folgt zusammen:
2006 2005
TEUR TEUR
Falken Offi ce 4.658 4.814
Herlitz Polen 3.011 3.160
proOFFICE 2.706 2.649
Herlitz Tschechien 1.564 1.547
11.939 12.170
Zum 31.12.2006 bestanden im Konzern vertragliche
Verpfl ichtungen zum Kauf von Sachanlagen in Höhe
von TEUR 1.602 (2005: TEUR 534).
Der Konzern hat im Berichtsjahr Zuwendungen der
öff entlichen Hand in Höhe von TEUR 630 erfasst, die
von den Anschaff ungskosten abgesetzt wurden. Die
Zuwendungen wurden für den Erwerb bestimmter
Sachanlagen gewährt. Im Zusammenhang mit diesen
Zuwendungen bestehen keine unerfüllten Bedingungen
oder sonstige Unsicherheiten.
Anhaltspunkte für Wertminderungen von Vermögenswerten
des Sachanlagevermögens lagen zum
Bilanzstichtag nicht vor.
3. Darlehen an nahestehende Unternehmen
Die Herlitz PBS AG hat gegen das nahestehende Unternehmen
MOLKARI Vermietungsgesellschaft mbH
& Co. Objekt Falkensee KG ein Darlehen in Höhe von
EUR 12,0 Mio. (Vj. EUR 15,0 Mio.) ausgereicht. Der
Zinssatz beträgt 6 %. Die darauf entfallenden kumulierten
Zinsen der Geschäftsjahre 2005 und 2006 betragen
TEUR 1.078. Die Laufzeit ist auf fünf Jahre bis
zum 30. Juni 2010 festgeschrieben.
54 Geschäftsbericht der Herlitz AG 2006