GB 2006_inhalt.indd - Herlitz PBS AG

genswerten enthalten sind, werden in voller Höhe
eliminiert.
3. Wesentliche Ermessensentscheidungen
und Schätzungen
Bei der Anwendung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
hat das Management folgende
Ermessensentscheidungen, die die Beträge im Abschluss
am wesentlichsten beeinfl ussen, getroff en:
Rückstellungen für Retouren
Der Herlitz-Konzern bildet Rückstellungen für Retouren
aus Rücknahmevereinbarungen mit Kunden bezüglich
des Weihnachtsgeschäftes. Die Berechnung
der Verpflichtungen aus Retouren an Dritte wird
regelmäßig vorgenommen. Die Rückstellungen für
Retouren an Dritte werden auf Basis der Weihnachtsumsätze
und Erfahrungswerten aus Retourequoten
berechnet.
Die wichtigsten zukunftsbezogenen Annahmen sowie
sonstige am Stichtag bestehende wesentliche
Ursachen von Schätzungsunsicherheiten, aufgrund
derer ein beträchtliches Risiko besteht, dass innerhalb
des nächsten Geschäftsjahres eine wesentliche
Anpassung der Buchwerte von Vermögenswerten
oder Schulden erforderlich sein wird, werden nachstehend
erläutert:
Latente Steuern
Aktive latente Steuern werden für alle nicht genutzten
steuerlichen Verlustvorträge in dem Maße
erfasst, in dem es wahrscheinlich ist, dass hierfür zu
versteuerndes Einkommen verfügbar sein wird, sodass
die Verlustvorträge tatsächlich genutzt werden
können. Für die Ermittlung der Höhe der aktiven latenten
Steuern ist eine wesentliche Ermessensausübung
der Unternehmensleitung auf der Grundlage
des erwarteten Eintrittszeitpunkts und der Höhe des
künftig zu versteuernden Einkommens sowie der
zukünftigen Steuerplanungsstrategien erforderlich.
Zum 31. Dezember 2006 belief sich der Wert der berücksichtigten
steuerlichen Verluste auf TEUR -241
(2005: TEUR 98) und der nicht berücksichtigten steuerlichen
Verluste nach vorläufigen Berechnungen
bei der Körperschaftsteuer auf TEUR 494.792 (2005:
TEUR 492.045) und bei der Gewerbesteuer auf TEUR
311.372 (2005: TEUR 309.986).
Rückstellung für Zubehörhaftung
Die Herlitz PBS AG hat Ende 2001 das Erbbaurecht
über das Grundstück in Berlin Tegel an die MOLKARI
Vermietungsgesellschaft mbH Objekt Tegel KG, Berlin
(MOLKARI Tegel), verkauft. Mit dem Kauf des Erbbaurechtes
übernahm die MOLKARI Tegel zugleich die
Grundschulden, die die Bank zur Absicherung der
Darlehensforderungen bestellt hatte. Die Bank hat
darauf aufmerksam gemacht, dass die im Eigentum
der PBS verbliebenen Maschinen in den Haftungsverbund
der Grundschuld fi elen und im Rahmen der
Standortoptimierung nicht ohne weiteres entfernt
werden könnten.
Die Herlitz PBS AG hat für das Risiko, dass die am
Standort Tegel befi ndlichen Maschinen in den Haftungsverbund
der Grundschuld fi elen, eine Rückstellung
in Höhe von TEUR 525 gebildet. Die Höhe der
Rückstellung basiert auf den Buchwerten der entsprechenden
Maschinen zum 31. Dezember 2006.
Die Bank hat bereits angekündigt, dass sie bereit
sei, auf die Zubehörhaftung zu verzichten, sollte ein
adäquater Anschlussmietvertrag vereinbart werden
können.
4. Zusammenfassung wesentlicher
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
a) Fremdwährungsumrechnung
Der Konzernabschluss wird in Euro, der funktionalen
Währung und der Darstellungswährung des Konzerns,
aufgestellt. Jedes Unternehmen innerhalb des
Konzerns legt seine eigene funktionale Währung fest.
Die im Abschluss des jeweiligen Unternehmens enthaltenen
Posten werden unter Verwendung dieser
funktionalen Währung bewertet. Fremdwährungstransaktionen
werden zunächst zum am Tag des
Geschäftsvorfalls gültigen Kassakurs zwischen der
funktionalen Währung und der Fremdwährung umgerechnet.
Monetäre Vermögenswerte und Schulden
in einer Fremdwährung werden zum Stichtagskurs
in die funktionale Währung umgerechnet. Alle
Währungsdiff erenzen werden im Periodenergebnis
erfasst. Nicht monetäre Posten, die zu historischen
Anschaffungs- oder Herstellungskosten in einer
Fremdwährung bewertet wurden, werden mit dem
Kurs am Tag des Geschäftsvorfalles umgerechnet.
Nicht monetäre Posten, die mit ihrem beizulegenden
Zeitwert in einer Fremdwährung bewertet werden,
werden mit dem Kurs umgerechnet, der zum Zeitpunkt
der Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts
gültig war.
Sofern die funktionale Währung der ausländischen
Tochtergesellschaften nicht Euro ist, werden die
Vermögenswerte und Schulden dieser Tochterunternehmen
in die Darstellungswährung der Herlitz AG
48 Geschäftsbericht der Herlitz AG 2006