GB 2006_inhalt.indd - Herlitz PBS AG
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Neben der <strong>Herlitz</strong> <strong>AG</strong> (Mutterunternehmen) sind in<br />
den Konzernabschluss 13 inländische und 12 ausländische<br />
Gesellschaften einbezogen. Die Abschlüsse<br />
der Konzerngesellschaften wurden nach einheitlichen<br />
Rechnungslegungsgrundsätzen (IFRS) aufgestellt<br />
oder – sofern erforderlich – an diese angepasst.<br />
In den Konzernabschluss werden die Abschlüsse des<br />
Mutterunternehmens und der von ihm beherrschten<br />
Unternehmen (Tochterunternehmen) zum 31. Dezember<br />
eines jeden Jahres einbezogen. Eine Beherrschung<br />
liegt vor, wenn das Mutterunternehmen die<br />
Möglichkeit hat, die Finanz- und Geschäftspolitik<br />
eines Unternehmens zu bestimmen und daraus wirtschaftlichen<br />
Nutzen ziehen kann.<br />
Folgende Tochterunternehmen sind in den Konzernabschluss<br />
der <strong>Herlitz</strong> <strong>AG</strong> einbezogen:<br />
Inland<br />
ANCO Boutique GmbH, Berlin<br />
Concav GmbH, Eningen u. A. („Concav”)<br />
Convex Schreibwaren-Handels GmbH, Berlin<br />
(„Convex“)<br />
eCom Logistik GmbH & Co. KG, Falkensee<br />
(„eCom Logistik”)<br />
eCom Logistik Verwaltungs GmbH, Falkensee<br />
Falken Offi ce Products GmbH, Peitz („Falken Offi ce”)<br />
<strong>Herlitz</strong> Aktiengesellschaft, Berlin („<strong>Herlitz</strong> <strong>AG</strong>“)<br />
<strong>Herlitz</strong> Papierverarbeitungs GmbH, Falkensee<br />
<strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> Aktiengesellschaft Papier-, Büro- und<br />
Schreibwaren, Berlin („<strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong>“)<br />
HGG Verwaltungsgesellschaft mbH, Berlin<br />
Mercoline GmbH, Berlin („Mercoline“)<br />
<strong>PBS</strong> Papeterie Service GmbH, Berlin<br />
Probüro Gesellschaft für Papier & Bürobedarf mbH,<br />
Peitz<br />
Ausland<br />
DELMET PROD srl, Corbeanca, Rumänien<br />
<strong>Herlitz</strong> Benelux B. V., Roosendaal, Niederlande<br />
(„<strong>Herlitz</strong> Niederlande“)<br />
<strong>Herlitz</strong> Bulgaria EooD, Sofi a, Bulgarien<br />
(„<strong>Herlitz</strong> Bulgarien“)<br />
<strong>Herlitz</strong> Hellas S. A., Pallini, Griechenland<br />
(„<strong>Herlitz</strong> Griechenland“)<br />
<strong>Herlitz</strong> Hungária Kft., Budapest, Ungarn<br />
(„<strong>Herlitz</strong> Ungarn“)<br />
<strong>Herlitz</strong> OY, Hämeenlinna, Finnland<br />
(„<strong>Herlitz</strong> Finnland“)<br />
<strong>Herlitz</strong> România srl, Târgu Mureş, Rumänien<br />
(„<strong>Herlitz</strong> Rumänien“)<br />
<strong>Herlitz</strong> Slovakia Spol s. r. o., Bratislava, Slowakei<br />
(„<strong>Herlitz</strong> Slowakei”)<br />
<strong>Herlitz</strong> Spol. s. r. o., Prag, Tschechien<br />
(„<strong>Herlitz</strong> Tschechien”)<br />
<strong>Herlitz</strong> Spolka z o. o., Przeźmierowo, Polen<br />
(„<strong>Herlitz</strong> Polen”)<br />
<strong>Herlitz</strong> UK Ltd., Manchester, Großbritannien<br />
(„<strong>Herlitz</strong> UK“)<br />
proOFFICE Spol. s. r. o., Most-Capirohy, Tschechien<br />
(„proOFFICE”)<br />
Detaillierte Angaben zu den Tochterunternehmen<br />
sind in der Aufstellung des Anteilsbesitzes auf<br />
den Seiten 62/63 zu entnehmen.<br />
Tochterunternehmen, die sich in Liquidation oder<br />
Insolvenz befi nden, werden nicht in den Konzernabschluss<br />
einbezogen, da zu diesen Gesellschaften<br />
keinerlei Geschäftsbeziehungen mehr zum <strong>Herlitz</strong>-<br />
Konzern bestehen. Der <strong>Herlitz</strong>-Konzern hat keinerlei<br />
Einfluss auf diese Gesellschaften. Außerbilanzielle<br />
Verpfl ichtungen oder Risiken aus der Liquidation dieser<br />
Gesellschaften bestehen nicht. Zukünftige Liquidationserlöse<br />
sind nicht zu erwarten.<br />
b) Konsolidierungsmethoden<br />
Entsprechend der IFRS wurden die Abschlüsse der<br />
einzelnen Unternehmen zur Einbeziehung in den<br />
Konzernabschluss einheitlich nach den für die <strong>Herlitz</strong><br />
<strong>AG</strong> geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden<br />
aufgestellt bzw. für die Konsolidierung an<br />
diese Grundsätze angepasst. Diese sind gegenüber<br />
dem Vorjahr unverändert.<br />
Kapitalkonsolidierung<br />
Bei Unternehmenserwerben/-zusammenschlüssen<br />
wird die Kapitalkonsolidierung unter Anwendung<br />
der „Erwerbsmethode“ bilanziert. Danach werden<br />
die Anschaff ungskosten des Unternehmenszusammenschlusses<br />
auf die erworbenen identifi zierbaren<br />
Vermögenswerte und die übernommenen identifi -<br />
zierbaren Schulden und Eventualschulden entsprechend<br />
ihren beizulegenden Zeitwerten zum Erwerbszeitpunkt<br />
verteilt.<br />
Die Anteile von Minderheitsgesellschaftern werden<br />
zu dem, ihrem Anteil entsprechenden Teil der beizulegenden<br />
Zeitwerte der erfassten Vermögenswerte<br />
und Schulden ausgewiesen. Jeder auf den Minderheitsanteil<br />
entfallende Verlust, der den Minderheitsanteil<br />
überschreitet, wird dem Anteil des Mutterunternehmens<br />
zugewiesen.<br />
Sonstige Konsolidierungsmethoden<br />
Alle konzerninternen Salden, Transaktionen, Erträge,<br />
Aufwendungen, Gewinne und Verluste aus konzerninternen<br />
Transaktionen, die im Buchwert von Vermö-<br />
Geschäftsbericht der <strong>Herlitz</strong> <strong>AG</strong> <strong>2006</strong> 47