GB 2006_inhalt.indd - Herlitz PBS AG

Neben der Herlitz AG (Mutterunternehmen) sind in
den Konzernabschluss 13 inländische und 12 ausländische
Gesellschaften einbezogen. Die Abschlüsse
der Konzerngesellschaften wurden nach einheitlichen
Rechnungslegungsgrundsätzen (IFRS) aufgestellt
oder – sofern erforderlich – an diese angepasst.
In den Konzernabschluss werden die Abschlüsse des
Mutterunternehmens und der von ihm beherrschten
Unternehmen (Tochterunternehmen) zum 31. Dezember
eines jeden Jahres einbezogen. Eine Beherrschung
liegt vor, wenn das Mutterunternehmen die
Möglichkeit hat, die Finanz- und Geschäftspolitik
eines Unternehmens zu bestimmen und daraus wirtschaftlichen
Nutzen ziehen kann.
Folgende Tochterunternehmen sind in den Konzernabschluss
der Herlitz AG einbezogen:
Inland
ANCO Boutique GmbH, Berlin
Concav GmbH, Eningen u. A. („Concav”)
Convex Schreibwaren-Handels GmbH, Berlin
(„Convex“)
eCom Logistik GmbH & Co. KG, Falkensee
(„eCom Logistik”)
eCom Logistik Verwaltungs GmbH, Falkensee
Falken Offi ce Products GmbH, Peitz („Falken Offi ce”)
Herlitz Aktiengesellschaft, Berlin („Herlitz AG“)
Herlitz Papierverarbeitungs GmbH, Falkensee
Herlitz PBS Aktiengesellschaft Papier-, Büro- und
Schreibwaren, Berlin („Herlitz PBS AG“)
HGG Verwaltungsgesellschaft mbH, Berlin
Mercoline GmbH, Berlin („Mercoline“)
PBS Papeterie Service GmbH, Berlin
Probüro Gesellschaft für Papier & Bürobedarf mbH,
Peitz
Ausland
DELMET PROD srl, Corbeanca, Rumänien
Herlitz Benelux B. V., Roosendaal, Niederlande
(„Herlitz Niederlande“)
Herlitz Bulgaria EooD, Sofi a, Bulgarien
(„Herlitz Bulgarien“)
Herlitz Hellas S. A., Pallini, Griechenland
(„Herlitz Griechenland“)
Herlitz Hungária Kft., Budapest, Ungarn
(„Herlitz Ungarn“)
Herlitz OY, Hämeenlinna, Finnland
(„Herlitz Finnland“)
Herlitz România srl, Târgu Mureş, Rumänien
(„Herlitz Rumänien“)
Herlitz Slovakia Spol s. r. o., Bratislava, Slowakei
(„Herlitz Slowakei”)
Herlitz Spol. s. r. o., Prag, Tschechien
(„Herlitz Tschechien”)
Herlitz Spolka z o. o., Przeźmierowo, Polen
(„Herlitz Polen”)
Herlitz UK Ltd., Manchester, Großbritannien
(„Herlitz UK“)
proOFFICE Spol. s. r. o., Most-Capirohy, Tschechien
(„proOFFICE”)
Detaillierte Angaben zu den Tochterunternehmen
sind in der Aufstellung des Anteilsbesitzes auf
den Seiten 62/63 zu entnehmen.
Tochterunternehmen, die sich in Liquidation oder
Insolvenz befi nden, werden nicht in den Konzernabschluss
einbezogen, da zu diesen Gesellschaften
keinerlei Geschäftsbeziehungen mehr zum Herlitz-
Konzern bestehen. Der Herlitz-Konzern hat keinerlei
Einfluss auf diese Gesellschaften. Außerbilanzielle
Verpfl ichtungen oder Risiken aus der Liquidation dieser
Gesellschaften bestehen nicht. Zukünftige Liquidationserlöse
sind nicht zu erwarten.
b) Konsolidierungsmethoden
Entsprechend der IFRS wurden die Abschlüsse der
einzelnen Unternehmen zur Einbeziehung in den
Konzernabschluss einheitlich nach den für die Herlitz
AG geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
aufgestellt bzw. für die Konsolidierung an
diese Grundsätze angepasst. Diese sind gegenüber
dem Vorjahr unverändert.
Kapitalkonsolidierung
Bei Unternehmenserwerben/-zusammenschlüssen
wird die Kapitalkonsolidierung unter Anwendung
der „Erwerbsmethode“ bilanziert. Danach werden
die Anschaff ungskosten des Unternehmenszusammenschlusses
auf die erworbenen identifi zierbaren
Vermögenswerte und die übernommenen identifi -
zierbaren Schulden und Eventualschulden entsprechend
ihren beizulegenden Zeitwerten zum Erwerbszeitpunkt
verteilt.
Die Anteile von Minderheitsgesellschaftern werden
zu dem, ihrem Anteil entsprechenden Teil der beizulegenden
Zeitwerte der erfassten Vermögenswerte
und Schulden ausgewiesen. Jeder auf den Minderheitsanteil
entfallende Verlust, der den Minderheitsanteil
überschreitet, wird dem Anteil des Mutterunternehmens
zugewiesen.
Sonstige Konsolidierungsmethoden
Alle konzerninternen Salden, Transaktionen, Erträge,
Aufwendungen, Gewinne und Verluste aus konzerninternen
Transaktionen, die im Buchwert von Vermö-
Geschäftsbericht der Herlitz AG 2006 47