Einnahmen: Erlöse Ergebnishaushalt Vorbericht - Stadt Filderstadt
Einnahmen: Erlöse Ergebnishaushalt Vorbericht - Stadt Filderstadt
Einnahmen: Erlöse Ergebnishaushalt Vorbericht - Stadt Filderstadt
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3.1 <strong>Einnahmen</strong><br />
3.1.1) Steuern, allgemeine Zuweisungen und Zuschüsse<br />
Das Aufkommen beträgt 2011 58.549.143 € (52.040.143 €)<br />
= 12,5 % gegenüber 2010.<br />
Entwicklung städtischer Steuern und Zuweisungen<br />
in 1.000 € 2010 2011 2012 2013 2014<br />
Grundsteuer A und B 5.998 6.168 6.188 6.208 6.228<br />
Gewerbesteuer 14.000 17.000 17.500 18.000 18.500<br />
Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 19.010 20.600 21.010 21.420 21.830<br />
Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 1.730 1.770 1.800 1.840 1.880<br />
Vergnügungssteuer 111 200 200 200 200<br />
Hundesteuer 149 149 149 149 149<br />
Leistungen nach dem Familienleistg. 1.780 2.010 2.070 2.110 2.150<br />
Schlüsselzuweisungen vom Land 8.870 10.260 8.600 9.830 10.690<br />
Sonstige allg. Zuweisungen Land 380 380 380 380 380<br />
Sonstige steuerähnliche Erträge 12 12 12 12 12<br />
Summe 52.040 58.549 57.909 60.149 62.019<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Allgemeines.xls<strong>Einnahmen</strong> VWHH+Steuern
a) Grundsteuer<br />
420<br />
400<br />
380<br />
360<br />
340<br />
320<br />
300<br />
280<br />
260<br />
240<br />
220<br />
200<br />
420<br />
400<br />
380<br />
360<br />
340<br />
320<br />
300<br />
280<br />
260<br />
240<br />
220<br />
200<br />
Das Aufkommen 2011 wird bei der Grundsteuer A mit 68.000 € (68.000 €)<br />
und der Grundsteuer B mit 6.100.000 € (5.930.000 €) ausgewiesen.<br />
Die Hebesätze für die Grundsteuer A und B werden nicht erhöht.<br />
Sie liegen weiterhin bei 360 Punkten.<br />
230<br />
270<br />
Übersicht über die Hebesätze Grundsteuer A seit 1975<br />
+ 20 P.<br />
+ 7,4%<br />
290<br />
+ 25 P.<br />
+ 8,6%<br />
315<br />
+ 25 P.<br />
+ 8,0%<br />
1975-1993 1994 1995-1996 1997-2003 2004-2014<br />
+ 10 P.<br />
+ 4,3%<br />
240<br />
340<br />
Übersicht über die Hebesätze seit 1975<br />
Grundsteuer B<br />
+ 25 P.<br />
+ 10,0%<br />
265<br />
+ 8 P.<br />
+ 3,0%<br />
273<br />
+ 17 P.<br />
+ 6,2%<br />
290<br />
+ 25 P.<br />
+ 8,6%<br />
315<br />
+ 25 P.<br />
+ 8,0%<br />
340<br />
+ 20 P.<br />
+ 5,8%<br />
1975 1976 - 1990 1991 - 1992 1993 1994 1995 - 1996 1997 - 2003 2004 - 2014<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Allgemeines.xlsGrundsteuer<br />
355<br />
360<br />
+ 20 P.<br />
+ 5,8%<br />
360
Der Durchschnittshebesatz 2009 im Land Baden-Württemberg (Gemeinden<br />
zwischen 20.000 und 50.000 Einwohnern) beträgt bei der Grundsteuer A = 319<br />
Punkte und bei der Grundsteuer B = 348 Punkte.<br />
Istaufkommen pro <strong>Filderstadt</strong> Gemeinden von Differenz Differenz<br />
Einwohner 2009 20.000 - 50.000 € pro <strong>Einnahmen</strong> bei<br />
Einwohner Einwohner 44.122<br />
€/Einwohner Einwohner<br />
Grundsteuer A 1,63 2,44 -0,82 -36.056<br />
Grundsteuer B 136,02 134,92 1,10 48.411<br />
<strong>Filderstadt</strong> hat im Jahr 2009 im Vergleich zum Landesdurchschnitt 36.056 € weniger Grundsteuer A<br />
eingenommen. Die Grundsteuer B übertraf den Landesdurchschnitt um 48.411 €, so dass das<br />
gesamte Grundsteueraufkommen, trotz der Hebesätze von 360 Punkten, lediglich um 12.354 €<br />
über dem Landesdurchschnitt lag.<br />
Grundsteuer<br />
(3011,3012)<br />
2011 2012 2013 2014<br />
in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€<br />
Fpl. 2010 6.643 6.703 6.723<br />
Fpl. 2011 6.168 6.188 6.208 6.228<br />
-475 -515 -515 6.228<br />
Die Grundsteuer wird ausgehend vom Sollstand 2010 bei<br />
einem Hebesatz von 360 Punkten für 2011 berechnet.<br />
In der letzten Finanzplanung ist nach der Klausurtagung des<br />
Gemeinderats die Verwaltung noch von einem Hebesatz von 395 Punkten<br />
ab 2011 ausgegangen, daher rührt die Abweichung.<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Finanzplanung .xlsGrundsteuer
) Gewerbesteuer<br />
Für 2011 wird ein Gewerbesteueraufkommen von 17.000.000 € erwartet<br />
(14.000.000 €). Dieser Ansatz wurde ausgehend vom Soll-Stand 2010 fixiert.<br />
Der Planansatz beruht auf Vorauszahlungen mit voraussichtlich 15.000 Tsd. €<br />
und auf Abrechnungen mit 2.000 Tsd. €.<br />
Für 2011 wird ein unveränderter Hebesatz eingeplant. Er liegt bei 395 Punkten.<br />
420<br />
400<br />
380<br />
360<br />
340<br />
320<br />
300<br />
320<br />
+ 20 P. - 20 P.<br />
+ 6,2% - 6,2%<br />
340<br />
Übersicht über die Hebesätze seit 1975<br />
Gewerbesteuer<br />
320<br />
+ 25 P. + 2,3 % % + 2,8 %<br />
+ 7,8%<br />
345<br />
+ 8 P. + 10 P.<br />
1975 1976-1979 1980-1990 1991-1992 1993 1994 1995-1996 1997-2014<br />
353<br />
363<br />
+ 7 P.<br />
+ 1,9 %<br />
370<br />
+ 25 P.<br />
+ 5,8 %<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Allgemeines.xlsGewerbesteuer<br />
395
Darstellung der Entwicklung der Gewerbesteuer<br />
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014<br />
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR<br />
Jahr 2000<br />
Amt 20 Plan<br />
RE<br />
Jahr 2001<br />
11.887.536 12.015.359 12.143.182<br />
Amt 20 Plan 17.895.216 18.406.508 18.917.800 19.429.091<br />
RE<br />
Jahr 2002<br />
9.510.931<br />
Amt 20 Plan 14.600.000 15.100.000 15.600.000 16.100.000<br />
RE<br />
Jahr 2003<br />
11.348.700<br />
Amt 20 Plan 12.000.000 12.250.000 12.500.000 12.750.000<br />
RE<br />
Jahr 2004<br />
11.764.400<br />
Amt 20 Plan 11.000.000 11.250.000 11.500.000 11.750.000<br />
RE<br />
Jahr 2005<br />
15.022.764<br />
Amt 20 Plan 14.700.000 14.400.000 14.650.000 14.900.000<br />
RE<br />
Jahr 2006<br />
17.419.716<br />
Amt 20 Plan 15.400.000 15.650.000 15.900.000 16.150.000<br />
RE<br />
Jahr 2007<br />
20.131.007<br />
Amt 20 Plan 17.000.000 17.250.000 17.500.000 17.750.000<br />
RE<br />
Jahr 2008<br />
26.102.090<br />
Amt 20 Plan 22.750.000 23.000.000 23.000.000 23.000.000<br />
RE<br />
Jahr 2009<br />
22.970.043<br />
Amt 20 Plan 20.700.000 20.700.000 20.700.000 20.700.000<br />
RE<br />
Jahr 2010<br />
13.878.279<br />
Amt 20 Plan 14.000.000 14.000.000 14.500.000 15.000.000<br />
RE<br />
Jahr 2010<br />
17.919.853<br />
Amt 20 Plan<br />
RE<br />
17.000.000 17.500.000 18.000.000 18.500.000<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Allgemeines.xlsGewerbesteuerentwicklung
27.000.000 €<br />
26.000.000 €<br />
25.000.000 €<br />
24.000.000 €<br />
23.000.000 €<br />
22.000.000 €<br />
21.000.000 €<br />
20.000.000 €<br />
19.000.000 €<br />
18.000.000 €<br />
17.000.000 €<br />
16.000.000 €<br />
15.000.000 €<br />
14.000.000 €<br />
13.000.000 €<br />
12.000.000 €<br />
11.000.000 €<br />
10.000.000 €<br />
9.000.000 €<br />
8.000.000 €<br />
Jahressoll-steuer<br />
Januar<br />
Februar<br />
Entwicklung der Gewerbesteuerveranlagung 2003 - 2011<br />
Aufstellung der monatl. Gewerbesteuer-Sollbeträge<br />
März<br />
April<br />
Mai<br />
Juni<br />
Ent<br />
Juli<br />
August<br />
September<br />
Entwicklung 2003-2010 incl. Plan 2010.xls Seite 1<br />
Oktober<br />
November<br />
Dezember<br />
1996<br />
Plan<br />
2011<br />
2010<br />
2009<br />
2008<br />
2007<br />
2004<br />
2005<br />
2006<br />
2005
24.000.000 €<br />
23.000.000 €<br />
22.000.000 €<br />
21.000.000 €<br />
20.000.000 €<br />
19.000.000 €<br />
18.000.000 €<br />
17.000.000 €<br />
16.000.000 €<br />
15.000.000 €<br />
14.000.000 €<br />
13.000.000 €<br />
12.000.000 €<br />
11.000.000 €<br />
10.000.000 €<br />
Allgemeines.xls<br />
Januar<br />
Februar<br />
Entwicklung Gewerbesteuer-Soll 2010<br />
März<br />
Soll-Entwicklung innerhalb des Monats<br />
monatliche Soll-Entwicklung<br />
Plan 2010<br />
April<br />
Mai<br />
Juni<br />
Juli<br />
August<br />
September<br />
Oktober<br />
November<br />
Dezember
Der Durchschnittshebesatz 2009 in Baden-Württemberg liegt bei 347 Punkten.<br />
Istaufkommen pro <strong>Filderstadt</strong> Gemeinden von Differenz Differenz<br />
Einwohner 2009 20.000 - 50.000 € pro <strong>Einnahmen</strong> bei<br />
Einwohner Einwohner 44.122<br />
€/Einwohner Einwohner<br />
Gewerbesteuer 308,64 461,49 -152,85 -6.744.082<br />
Im Jahr 2009 hat <strong>Filderstadt</strong> ca. 6,7 Mio. € weniger Gewerbesteuer<br />
als der Durchschnitt der Gemeinden in dieser Größenklasse vereinnahmt.<br />
Gewerbesteuer<br />
(3013)<br />
2011 2012 2013 2014<br />
in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€<br />
Fpl. 2010 14.000 14.500 15.000<br />
Fpl. 2011 17.000 17.500 18.000 18.500<br />
3.000 3.000 3.000<br />
Die Gewerbesteuereerträge wurden auf der Basis des Rechnungsergebnisse 2010<br />
berechnet. Die sich erholende Konjunktur wird voraussichtlich zu höheren<br />
Gewerbesteuererträgen führen.<br />
c.) Gemeindeanteil an der Einkommensteuer<br />
Nach § 1 des Gemeindefinanzreformgesetzes erhalten die Gemeinden 15 % des Aufkommens an<br />
Lohnsteuer und an veranlagter Einkommensteuer sowie 12 % des Aufkommens aus dem Zinsabschlag<br />
(Gemeindeanteil an der Einkommensteuer).<br />
Der Aufteilung des Gemeindeanteils an der Einkommensteuer werden für die Jahre 2009 - 2011 die<br />
Ergebnisse der Lohn- und Einkommensteuerstatistik 2004 zugrunde gelegt. Für jede Kommune wird<br />
eine Schlüsselzahl ermittelt, die den Anteil am Landesaufkommen wiedergibt. Für die Jahre 2012 bis<br />
2013 wird mit dem gleichen Schlüssel gerechnet, bis die nächste Statistik vorliegt.<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Finanzplanung<br />
.xlsGewerbesteuer
Grundlage für die Ermittlung der Schlüsselzahl ist das zu versteuernde Einkommen mit Höchstbeträgen<br />
von 30.000 € für Alleinstehende bzw. 60.000 € für Verheiratete.<br />
Nach § 6 Abs. 2 des Finanzausgleichsgesetzes (FAG) werden die im laufenden Jahr geltende Schlüssel-<br />
zahl und der Einkommensteueranteil des zweitvorangegangenen Jahres im Finanzausgleich zugrunde<br />
gelegt. Die Schlüsselzahl beträgt in den Jahren 2009 bis 2011 0,0052810.<br />
Dem Planansatz 2011 in Höhe von 20.600.000 € (19.010.000 €) (RE 21.045.727 €) liegt ein Einkommen-<br />
steueranteil von ca. 3,900 Mrd. € zugrunde.<br />
Im Rechnungsergebnis sind jeweils die Abschlusszahlungen des Vorjahres enthalten. Auf der Grundlage<br />
des Planes 2011 wird mit jährlichen Steigerungsraten zwischen 1,0 % und 4,0 %, bezogen auf das<br />
jeweilige Vorjahr, gerechnet.<br />
Gemeindeanteil a.d.<br />
Einkommensteuer<br />
(3021)<br />
2011 2012 2013 2014<br />
in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€<br />
Fpl. 2010 19.200 19.960 20.720<br />
Fpl. 2011 20.600 21.010 21.420 21.830<br />
1.400 1.050 700<br />
In der letztjährigen Finanzplanung wurden für den Gemeindeanteil<br />
an der Einkommensteuer seitens der <strong>Stadt</strong>kämmerei<br />
folgende Daten zugrundegelegt:<br />
2010 3,600 Mrd.€<br />
2011 3,636 Mrd.€<br />
2012 3,780 Mrd.€<br />
2013 3,924 Mrd.€<br />
In der Finanzplanung wurden für den Gemeindeanteil an der Einkommensteuer<br />
seitens der <strong>Stadt</strong>kämmerei folgende Daten zugrundegelegt,<br />
die mit dem Haushaltserlass 2011 konform gehen.<br />
Die weitere Entwicklung der Konjunktur ist nicht mit Sicherheit<br />
vorauszusehen, so dass eine moderate Erhöhung angemessen<br />
erscheint.<br />
Es wird von folgenden Annahmen ausgegangen:<br />
2011 3,900 Mrd.€<br />
2012 3,978 Mrd.€<br />
2013 4,056 Mrd.€<br />
2014 4,134 Mrd.€<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Finanzplanung .xlsGem.anteil Einkommensteuer
Vergleich des Gemeindeanteil an der Einkommensteuer aus dem HH-Erlass, der Planung <strong>Stadt</strong> <strong>Filderstadt</strong> und dem Bescheid<br />
27.000.000 €<br />
26.000.000 €<br />
25.000.000 €<br />
24.000.000 €<br />
23.000.000 €<br />
22.000.000 €<br />
21.000.000 €<br />
20.000.000 €<br />
19.000.000 €<br />
18.000.000 €<br />
17.000.000 €<br />
16.000.000 €<br />
15.000.000 €<br />
14.000.000 €<br />
13.000.000 €<br />
12.000.000 €<br />
11.000.000 €<br />
10.000.000 €<br />
3,221 Mrd.<br />
3,170 Mrd.<br />
3,504 Mrd.<br />
3,528 Mrd.<br />
3,528 Mrd.<br />
3,703 Mrd.<br />
3,732 Mrd.<br />
3,477 Mrd.<br />
3,564 Mrd.<br />
3,700 Mrd.<br />
3,580 Mrd.<br />
3,569 Mrd.<br />
3,700 Mrd.<br />
3,600 Mrd.<br />
3,510 Mrd.<br />
3,500 Mrd.<br />
3,400 Mrd.<br />
3,329 Mrd.<br />
3,300 Mrd.<br />
3,300 Mrd.<br />
3,296 Mrd.<br />
3,300 Mrd.<br />
3,300 Mrd.<br />
3,567 Mrd.<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2010\Entwurf\Diagramme\Entwicklung Gemein.anteil an EkSt..XLS - Diagramm Plan 2011<br />
3,700 Mrd.<br />
3,700 Mrd.<br />
3,850 Mrd.<br />
4,200 Mrd.<br />
4,200 Mrd.<br />
4,497 Mrd.<br />
4,500 Mrd.<br />
4,400 Mrd.<br />
3,985 Mrd.<br />
3,600 Mrd.<br />
3,600 Mrd.<br />
3,969 Mrd.<br />
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014<br />
Die Zahlen in den Balken sind die Berechnungsgrundlage für den Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer, die Höhe der Balken bezieht sich<br />
auf den Anteil der <strong>Stadt</strong> <strong>Filderstadt</strong><br />
Haushaltserlass Planung <strong>Stadt</strong>kämmerei Bescheid bzw. vorl. Bescheid<br />
3,900 Mrd.<br />
3,900 Mrd.<br />
4,095 Mrd.<br />
3,978 Mrd.<br />
4,251 Mrd.<br />
4,056 Mrd.<br />
4,407 Mrd.<br />
4,134 Mrd.
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014<br />
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR<br />
Jahr 2001<br />
Haushaltserlass 3.732.430.733 3.956.376.577 4.142.998.113 4.329.619.650<br />
Amt 20 3.476.784.792 3.579.043.168 3.732.430.733 3.732.430.733<br />
Bescheid<br />
Jahr 2002<br />
3.564.014.605<br />
Haushaltserlass 3.700.000.000 3.848.000.000 3.959.000.000 3.922.000.000<br />
Amt 20 3.580.000.000 3.730.000.000 3.730.000.000 3.880.000.000<br />
Bescheid<br />
Jahr 2003<br />
3.569.405.614<br />
Haushaltserlass 3.700.000.000 3.848.000.000 3.848.000.000 4.070.000.000<br />
Amt 20 3.600.000.000 3.700.000.000 3.750.000.000 3.850.000.000<br />
Bescheid<br />
Jahr 2004<br />
3.510.215.566<br />
Haushaltserlass 3.500.000.000 3.500.000.000 3.640.000.000 3.780.000.000<br />
Amt 20 3.400.000.000 3.400.000.000 3.468.000.000 3.536.000.000<br />
Bescheid<br />
Jahr 2005<br />
3.328.697.592<br />
Haushaltserlass 3.300.000.000 3.465.000.000 3.630.000.000 3.795.000.000<br />
Amt 20 3.300.000.000 3.417.000.000 3.484.000.000 3.551.000.000<br />
Bescheid<br />
Jahr 2006<br />
3.295.739.170<br />
Haushaltserlass 3.300.000.000 3.465.000.000 3.630.000.000 3.795.000.000<br />
Amt 20 3.300.000.000 3.465.000.000 3.564.000.000 3.630.000.000<br />
Bescheid<br />
Jahr 2007<br />
3.567.060.579<br />
Haushaltserlass 3.700.000.000 3.848.000.000 3.885.000.000 4.033.000.000<br />
Amt 20 3.700.000.000 3.780.000.000 3.850.000.000 3.920.000.000<br />
Bescheid<br />
Jahr 2008<br />
4.010.749.726<br />
Haushaltserlass 4.200.000.000 4.305.000.000 4.510.000.000 4.674.000.000<br />
Amt 20 4.200.000.000 4.305.000.000 4.428.000.000 4.510.000.000<br />
Bescheid<br />
Jahr 2009<br />
4.497.679.854<br />
Haushaltserlass 4.500.000.000 4.680.000.000 4.860.000.000 5.040.000.000<br />
Amt 20 4.400.000.000 4.590.000.000 4.680.000.000 4.770.000.000<br />
Bescheid<br />
Jahr 2010<br />
3.985.837.197<br />
Haushaltserlass 3.600.000.000 3.636.000.000 3.780.000.000 3.924.000.000<br />
Amt 20 3.600.000.000 3.636.000.000 3.780.000.000 3.924.000.000<br />
Bescheid<br />
Jahr 2011<br />
3.969.274.248<br />
Haushaltserlass 3.900.000.000 4.095.000.000 4.251.000.000 4.407.000.000<br />
Amt 20<br />
Bescheid<br />
3.900.000.000 3.978.000.000 4.056.000.000 4.134.000.000<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\Diagramme\Einkommensteuer Übersicht.xls - Entw. ESt 2001-2014<br />
Darstellung der Entwicklung des Gemeindeanteils an der Einkommensteuer<br />
29.04.2011
in €<br />
27.000.000,00 €<br />
26.000.000,00 €<br />
25.000.000,00 €<br />
24.000.000,00 €<br />
23.000.000,00 €<br />
22.000.000,00 €<br />
21.000.000,00 €<br />
20.000.000,00 €<br />
19.000.000,00 €<br />
18.000.000,00 €<br />
17.000.000,00 €<br />
16.000.000,00 €<br />
Entwicklung des Gemeindeanteiles an der Einkommensteuer für<br />
<strong>Filderstadt</strong> von 1999 bis 2014<br />
1999<br />
2000<br />
2001<br />
2002<br />
2003<br />
2004<br />
2005<br />
29.04.2011<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\Diagramme\Entwicklung Gemein.anteil an EkSt..XLS - Diag. 98 bis<br />
08 RE_08-13 mit VJ<br />
2006<br />
2007<br />
Jahre<br />
2008<br />
Bescheid u. Plan 20<br />
Bescheid u. HH-Erlass<br />
Beischeid u. Plan 20 (Vorjahr)<br />
Bescheid u. HH-Erlass (Vorjahr)<br />
2009<br />
2010<br />
2011<br />
2012<br />
2013<br />
2014
€<br />
25.000.000<br />
23.000.000<br />
21.000.000<br />
19.000.000<br />
17.000.000<br />
15.000.000<br />
13.000.000<br />
11.000.000<br />
9.000.000<br />
7.000.000<br />
5.000.000<br />
1975<br />
1976<br />
1977<br />
1978<br />
1979<br />
Darstellung der Konjunkturentwicklung am Beispiel des Einkommensteueranteiles von <strong>Filderstadt</strong> der<br />
Jahre 1975 - 2014<br />
3 7 2 3 4 5 3<br />
4 6<br />
3<br />
2<br />
1980<br />
1981<br />
1982<br />
1983<br />
1984<br />
1985<br />
1986<br />
1987<br />
1988<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\Diagramme\Anteil an der Einkommensteuer 1975-2014.xls - Diagramm 1975 bis 2014<br />
1989<br />
1990<br />
1991<br />
1992<br />
1993<br />
1994<br />
1995<br />
1996<br />
1997<br />
1998<br />
1999<br />
2000<br />
2001<br />
Anteil an der Einkommensteuer<br />
2002<br />
2003<br />
2004<br />
2005<br />
2006<br />
2007<br />
2008<br />
2009<br />
2010<br />
2011<br />
2012<br />
2013<br />
2014
d) Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer<br />
Die Verteilung des Gemeindeanteils an der Umsatzsteuer erfolgte bisher (einschließlich 2008)<br />
auf der Grundlage des Gewerbesteueraufkommens in den Jahren 1990 bis 1997 (mit einem<br />
Gewichtungsanteil von 42%), der durchschnittlichen Anzahl der sozialversicherungspflichtigen<br />
Beschäftigten am Arbeitsort der Jahre 1990 bis 1998 (mit einem Gewichtungsanteil von 18%)<br />
und dem mit dem durchschnittlichen örtlichen Hebesatz der Jahre 1995 bis 1998 ermittelten<br />
Gewerbekapitalsteuer-Aufkommen im Veranlagungsjahr 1995 mit einer Gewichtung von 40%<br />
jeweils bezogen auf das Ergebnis von Baden-Württemberg.<br />
Der Bundesgesetzgeber hat nunmehr einen neuen Verteilungsschlüssel für den Gemeindeanteil<br />
an der Umsatzsteuer beschlossen, der im Jahr 2009 eingeführt wurde.<br />
Der neue Verteilungsschlüssel umfasst 3 Komponenten mit unterschiedlicher Gewichtung:<br />
- das Gewerbesteueraufkommen 2001 - 2006 mit 25%<br />
- die sozialversicherungpflichtig Beschäftigten 2004 - 2006 mit 50%<br />
- die sozialversicherungpflichtigen Entgelte 2003 - 2005 mit 25%<br />
Außerdem werden die Beschäftigtenzahlen und die Entgelte mit dem Gewerbesteuerhebesatz<br />
gewichtet.<br />
Der neue Schlüssel wird stufenweise eingeführt und zwar in der Weise, dass die Verteilung des<br />
Gemeindeanteils an der Umsatzsteuer in den Jahren 2009 bis 2011 mit 25% nach dem neuen<br />
Schlüssel und mit 75% nach dem bisherigen Schlüssel erfolgt.<br />
Für den Plan 2011 wird daher mit der neuen Schlüsselzahl für <strong>Filderstadt</strong> 0,0035390 gerechnet.<br />
Bei der Berechnung von Steuerkraftmesszahl und Steuerkraftsumme wird der Gemeindeanteil<br />
an der Umsatzsteuer zu 80 % im zweitdarauffolgenden Jahr einbezogen.<br />
Dem Planansatz 2011 liegt ein Umsatzsteueranteil von rd. 500 Mio. € zugrunde, was für<br />
<strong>Filderstadt</strong> <strong>Einnahmen</strong> in Höhe von 1.770.000 € (1.730.000 €) (RE 1.724.547 €) bedeutet.<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Allgemeines.xlsUmsatzsteuer
Gemeindeanteil an der<br />
Umsatzsteuer<br />
(3022)<br />
2011 2012 2013 2014<br />
in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€<br />
Fpl. 2010 1.770 1.800 1.840<br />
Fpl. 2011 1.770 1.800 1.840 1.880<br />
0 0 0<br />
Der Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer für das Jahr 2011,<br />
sowie die Prognosen für die Entwicklung der mittelfristigen<br />
Finanzplanung wurden dem Haushaltserlass 2011 entnommen.<br />
2011 500,0 Mio.€<br />
2012 510,0 Mio.€<br />
2013 520.0 Mio.€<br />
2014 530,0 Mio.€<br />
e) Schlüsselzuweisungen und andere Zuweisungen vom Land<br />
Die Schlüsselzuweisungen nach der mangelnden Steuerkraft errechnen sich aus<br />
der Differenz von Finanzbedarf und tatsächlicher Steuerkraft, wobei vom Differenz-<br />
betrag zwischen 68 % und 70 % ausgeschüttet werden. Die Bedarfsmesszahl<br />
wird gemäß § 7 FAG über die erhöhte Einwohnerzahl und den dazugehörigen<br />
Kopfbetrag ermittelt.<br />
Der für 2011 errechnete Kopfbetrag für <strong>Filderstadt</strong> beträgt 1.080,40 € ( Plan 2010<br />
1.206,30 €).<br />
Die Zuweisungen nach mangelnder Steuerkraft belaufen sich bei einer Ausschüttung<br />
von 70 % im Jahr 2011 auf 8.848.000 € (7.371.000 €) (RE 6.477.136,10 €).<br />
Die Kommunale Investitionspauschale nach § 4 FAG wird mit 32,00 €/ Einwohner<br />
angesetzt und liegt damit 2,00 € unter dem Vorjahresansatz, es ergibt sich somit<br />
ein Betrag in Höhe von 1.416.000 € (1.503.650 €) (RE 1.420.942,60 €).<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Finanzplanung .xlsGem.anteil<br />
Umsatzsteuer
Schlüsselzuweisungen<br />
(3111)<br />
2011 2012 2013 2014<br />
in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€<br />
Fpl. 2010 9.930 10.400 10.770<br />
Fpl. 2011 10.260 8.600 9.830 10.690<br />
330 -1.800 -940<br />
Grundlage für die Berechnung der Schlüsselzuweisungen ist der<br />
Haushaltserlass 2011.<br />
Im Jahr 2011 beträgt die Bedarfsmesszahlveränderung ca. 550 Tsd €<br />
bedingt durch die Erhöhung des Kopfbetrages für <strong>Filderstadt</strong> um<br />
12,30 €. Unter der Berücksichtigung der Steuerkraftmesszahlerhöhung<br />
erhöhen sich die Schlüsselzuweisungen nach mangelnder Steuerkraft<br />
um 287 Tsd. € und die Investitionspauschale um ca. 45 Tsd. €.<br />
In den Jahren 2012 und 2013 werden durch die Reduzierung der<br />
Kopfbeträge, Bedarfsmesszahlen und Steuerkraftmesszahlen<br />
Mindereinnahmen bei den Schlüsselzuweisungen bewirkt.<br />
Kopfbeträge in Euro<br />
Planung 2010 Planung 2011<br />
2011 1.068,10 1.080,40<br />
2012 1.037,20 1.086,60<br />
2013 1.055,90 1.099,00<br />
2014 - 1.111,40<br />
Bedarfsmesszahl in Mio. Euro<br />
Planung 2010 Planung 2011<br />
2011 47,3 47,8<br />
2012 45,9 48,1<br />
2013 46,8 48,7<br />
2014 - 49,3<br />
Steuerkraftmesszahl in Mio. Euro<br />
Planung 2010 Planung 2011<br />
2011 35,0 35,2<br />
2012 33,0 37,9<br />
2013 33,4 36,7<br />
2014 - 36,0<br />
Die Schlüsselzuweisungen betragen zwischen 63,36 % und 71,80 %<br />
des Gewerbesteueraufkommens.<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Finanzplanung<br />
.xlsSchlüsselzuweisungen
Entwicklung der Kopfbeträge im Vergleich der Bescheide, HH-Erlass 2011 und<br />
Amt 20 Abweichung HH-Erlass 2011<br />
Kopfbetrag in €<br />
1040<br />
1030<br />
1020<br />
1010<br />
1000<br />
990<br />
980<br />
970<br />
960<br />
950<br />
940<br />
930<br />
920<br />
910<br />
900<br />
890<br />
880<br />
870<br />
860<br />
850<br />
840<br />
830<br />
820<br />
810<br />
800<br />
790<br />
780<br />
770<br />
760<br />
750<br />
740<br />
730<br />
720<br />
710<br />
700<br />
690<br />
680<br />
670<br />
660<br />
740<br />
748<br />
753<br />
704<br />
690<br />
2000<br />
2001<br />
2002<br />
2003<br />
2004<br />
2005<br />
680<br />
754<br />
2006<br />
2007<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\Diagramme\_Finanzplanvergleich EkSt._GewSt_Schlüsselz, Entw. Kopfbeträge.xls - Diag. Kopfb<br />
Besch_HHErl_20Abw<br />
Jahre<br />
799<br />
882<br />
938<br />
1003<br />
875<br />
880<br />
890<br />
2008<br />
2009<br />
2010<br />
2011<br />
2012<br />
2013<br />
2014<br />
940<br />
900<br />
Bescheid<br />
Haushaltserlass<br />
2011<br />
Haushaltserlass<br />
2011 / Amt 20<br />
Abweichung
1050<br />
1000<br />
950<br />
900<br />
850<br />
800<br />
750<br />
700<br />
650<br />
729<br />
726<br />
746<br />
729<br />
752<br />
704<br />
757<br />
690<br />
733<br />
694<br />
Entwicklung Kopfbeträge<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\Diagramme\Kopfbetragsvergleich.xls - Grafik Entwicklung Kopfbeträge<br />
680<br />
670<br />
754<br />
729<br />
720<br />
799<br />
766<br />
884<br />
963<br />
879<br />
866<br />
957<br />
938<br />
1003<br />
977<br />
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014<br />
875<br />
880<br />
890<br />
940<br />
900<br />
Bescheid<br />
Haushaltserlass<br />
<strong>Stadt</strong>kämmerei
Entwicklung Kopfbeträge der Schlüsselzuweisungen (3.000 Einwohner)<br />
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014<br />
Jahr 2000<br />
Haushaltserlass 726 729 752 757<br />
Amt 20 726 729 752 757<br />
Bescheid<br />
Jahr 2001<br />
740<br />
Haushaltserlass 756 776 756 808<br />
Amt 20 756 776 756 756<br />
Bescheid<br />
Jahr 2002<br />
748<br />
Haushaltserlass 770 742 785 800<br />
Amt 20 776 756 756 776<br />
Bescheid<br />
Jahr 2003<br />
753<br />
Haushaltserlass 726 749 749 774<br />
Amt 20 726 749 749 774<br />
Bescheid<br />
Jahr 2004<br />
704<br />
Haushaltserlass 694 665 690 697<br />
Amt 20 733 733 748 763<br />
Bescheid<br />
Jahr 2005<br />
690<br />
Haushaltserlass 680 705 710 725<br />
Amt 20 670 690 700 705<br />
Bescheid<br />
Jahr 2006<br />
680<br />
Haushaltserlass 729 740 750 770<br />
Amt 20 720 720 725 730<br />
Bescheid<br />
Jahr 2007<br />
754<br />
Haushaltserlass 766 810 825 840<br />
Amt 20 766 789 797 804<br />
Bescheid<br />
Jahr 2008<br />
799<br />
Haushaltserlass 866 916 953 1000<br />
Amt 20 879 890 900 910<br />
Bescheid<br />
Jahr 2009<br />
882<br />
Haushaltserlass 963 983 1008 1035 1035<br />
Amt 20 957 977 1002 1029 1029<br />
Bescheid<br />
Jahr 2010<br />
938<br />
Haushaltserlass 977 865 840 855<br />
Amt 20 977 865 840 855<br />
Bescheid<br />
Jahr 2011<br />
(1003)<br />
Haushaltserlass 875 880 890 940<br />
Amt 20<br />
Bescheid<br />
875 880 890 900<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\Diagramme\Kopfbetragsvergleich.xls - Tabelle Entwicklung Kopfbeträge
Euro<br />
Euro<br />
26.000.000<br />
25.000.000<br />
24.000.000<br />
23.000.000<br />
22.000.000<br />
21.000.000<br />
20.000.000<br />
19.000.000<br />
18.000.000<br />
17.000.000<br />
16.000.000<br />
15.000.000<br />
14.000.000<br />
13.000.000<br />
12.000.000<br />
11.000.000<br />
10.000.000<br />
9.000.000<br />
8.000.000<br />
7.000.000<br />
Vergleich Finanzplanung 2011 und 2010<br />
2010 2011 2012 2013 2014<br />
Vergleich Finanzplanung 2011 und 2010 der <strong>Einnahmen</strong> aus<br />
Schlüsselzuweisungen einschl. der Investitionspauschale<br />
2010 2011 2012 2013 2014<br />
Einkommensteuer<br />
Finanzplanung 2011<br />
Einkommensteuer<br />
Finanzplanung 2010<br />
Gewerbesteuer<br />
Finanzplanung 2011<br />
Gewerbesteuer<br />
Finanzplanung 2010<br />
Schlüsselzuweisungen<br />
Finanzplanung 2011<br />
Schlüsselzuweisungen<br />
Finanzplanung 2010<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2009\Diagramme\_Finanzplanvergleich EkSt._GewSt_Schlüsselz, Entw. Kopfbeträge.xls - Diagramm Finanzplvergleich
Steuerkraftmesszahlen und Steuerkraftsummen der Jahre 1995 bis 2012<br />
1995 (1993) Grundsteuer A 49.037 x 195 : 270 = 35.416<br />
Grundsteuer B 3.019.433 x 185 : 273 = 2.046.136<br />
Gewerbesteuer 15.118.350 x 290 : 353 = 12.420.174<br />
Gewerbesteuer-Umlage 15.118.350 x 39 : 353 = -1.670.299<br />
Gemeinde Est-Anteil 3.446.200.439 x 0,0049100 = 16.920.844<br />
Steuerkraftmesszahl 29.752.271<br />
Zuwendung mang. Steuerkraft 9 8.157.619 x 71,88% 5.863.697<br />
Steuerkraftsumme 35.615.967<br />
1996 (1994) Grundsteuer A 53.637 x 195 : 290 = 36.066<br />
Grundsteuer B 3.269.603 x 185 : 290 = 2.085.781<br />
Gewerbesteuer 10.588.010 x 290 : 363 = 8.458.741<br />
Gewerbesteuer-Umlage 10.588.010 x 56 : 363 = -1.633.412<br />
Gemeinde Est-Anteil 3.377.979.248 x 0,0049100 = 16.585.878<br />
Steuerkraftmesszahl 25.533.054<br />
Zuwendung mang. Steuerkraft 9 4.695.137 x 70,91% 3.329.322<br />
Steuerkraftsumme 28.862.376<br />
1997 (1995) Grundsteuer A 58.937 x 195 : 315 = 36.485<br />
Grundsteuer B 3.798.676 x 185 : 315 = 2.230.968<br />
Gewerbesteuer 10.787.561 x 290 : 370 = 8.455.115<br />
Gewerbesteuer-Umlage 10.787.561 x 79 : 370 = -2.303.290<br />
Gemeinde Est-Anteil 3.358.716.349 x 0,0049031 = 16.468.122<br />
Steuerkraftmesszahl 24.887.401<br />
Zuwendung mang. Steuerkraft 9 5.438.269 x 70,81% 3.850.838<br />
Steuerkraftsumme 28.738.239<br />
1998 (1996) Grundsteuer A 55.051 x 195 : 315 = 34.079<br />
Grundsteuer B 4.003.289 x 185 : 315 = 2.351.138<br />
Gewerbesteuer 11.713.646 x 290 : 370 = 9.180.966<br />
Gewerbesteuer-Umlage 11.713.646 x 78 : 370 = -2.469.363<br />
Gemeinde Est-Anteil 3.120.064.309 x 0,0049031 = 15.297.987<br />
Familienleistungsausgl. 219.676.158 x 0,0049031 = 1.077.094<br />
Steuerkraftmesszahl 25.471.901<br />
Zuwendung mang. Steuerkraft 9 8.691.709 x 68,20% 5.927.746<br />
Steuerkraftsumme 31.399.647<br />
1999 (1997) Grundsteuer A 62.969 x 195 : 340 = 36.115<br />
Grundsteuer B 4.561.535 x 185 : 340 = 2.482.012<br />
Gewerbesteuer 11.371.914 x 290 : 395 = 8.349.000<br />
Gewerbesteuer-Umlage 11.371.914 x 78 : 395 = -2.245.593<br />
Gemeinde Est-Anteil 3.019.147.670 x 0,0049031 = 14.803.183<br />
Familienleistungsausgl. 220.356.524 x 0,0049031 = 1.080.430<br />
Steuerkraftmesszahl 24.505.146<br />
Zuwendung mang. Steuerkraft 9 7.835.705 x 69,71% 5.462.270<br />
Steuerkraftsumme 29.967.416<br />
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2000 (1998) Grundsteuer A 64.513 x 195 : 340 = 37.000<br />
Grundsteuer B 4.251.217 x 185 : 340 = 2.313.162<br />
Gewerbesteuer 12.443.798 x 290 : 395 = 9.135.953<br />
Gewerbesteuer-Umlage 12.443.798 x 84 : 395 = -2.646.276<br />
Gemeinde Est-Anteil 3.301.497.926 x 0,0051684 = 17.063.462<br />
Familienleistungsausgl. 218.432.277 x 0,0051684 = 1.128.945<br />
Umsatzsteueranteil 372.688.865 x 0,0037307 x 0,8 = 1.112.312<br />
Steuerkraftmesszahl 28.144.559<br />
Zuwendung mang. Steuerkraft 9 8.743.495 x 71,50% 6.251.599<br />
Steuerkraftsumme 34.396.158<br />
2001 (1999) Grundsteuer A 67.143 x 195 : 340 = 38.508<br />
Grundsteuer B 4.514.477 x 185 : 340 = 2.456.407<br />
Gewerbesteuer 12.651.531 x 290 : 395 = 9.288.466<br />
Gewerbesteuer-Umlage 12.651.531 x 83 : 395 = -2.658.423<br />
Gemeinde Est-Anteil 3.503.603.936 x 0,0051684 = 18.108.027<br />
Familienleistungsausgl. 234.094.119 x 0,0051684 = 1.209.892<br />
Umsatzsteueranteil 391.306.304 x 0,0037307 x 0,8 = 1.167.877<br />
Steuerkraftmesszahl 29.610.754<br />
Zuwendung mang. Steuerkraft 9 10.186.020 x 70,21% 7.151.605<br />
Steuerkraftsumme 36.762.359<br />
2002 (2000) Grundsteuer A 65.577 x 195 : 340 = 37.610<br />
Grundsteuer B 4.642.217 x 185 : 340 = 2.525.912<br />
Gewerbesteuer 22.318.702 x 290 : 395 = 16.385.882<br />
Gewerbesteuer-Umlage 22.318.702 x 83 : 395 = -4.689.753<br />
Gemeinde Est-Anteil 3.702.648.261 x 0,0051684 = 19.136.767<br />
Familienleistungsausgl. 250.318.279 x 0,0051684 = 1.293.744<br />
Umsatzsteueranteil 397.311.948 x 0,0035213 x 0,8 = 1.119.243<br />
Steuerkraftmesszahl 35.809.407<br />
Zuwendung mang. Steuerkraft 0 9.939.925 x 69,21% 6.879.422<br />
Steuerkraftsumme 42.688.829<br />
2003 (2001) Grundsteuer A 63.958 x 195 : 340 = 36.682<br />
Grundsteuer B 4.854.033 x 185 : 340 = 2.641.165<br />
Gewerbesteuer 11.670.532 x 290 : 395 = 8.568.239<br />
Gewerbesteuer-Umlage 11.670.532 x 91 : 395 = -2.688.654<br />
Gemeinde Est-Anteil 3.564.014.599 x 0,0053202 = 18.961.270<br />
Familienleistungsausgl. 247.976.562 x 0,0053202 = 1.319.285<br />
Umsatzsteueranteil 391.851.035 x 0,0035213 x 0,8 = 1.103.860<br />
Steuerkraftmesszahl 29.941.847<br />
Zuwendung mang. Steuerkraft 0 9.128.379 x 70,19% 6.407.209<br />
Steuerkraftsumme 36.349.056<br />
2004 (2002) Grundsteuer A 63.222 x 195 : 340 = 36.260<br />
Grundsteuer B 4.805.166 x 185 : 340 = 2.614.576<br />
Gewerbesteuer 9.633.425 x 290 : 395 = 7.072.641<br />
Gewerbesteuer-Umlage 9.633.425 x 102 : 395 = -2.487.619<br />
Gemeinde Est-Anteil 3.569.405.614 x 0,0053202 = 18.989.952<br />
Familienleistungsausgl. 277.142.580 x 0,0053202 = 1.474.454<br />
Umsatzsteueranteil 389.763.991 x 0,0035213 x 0,8 = 1.097.981<br />
Steuerkraftmesszahl 28.798.245<br />
Zuwendung mang. Steuerkraft 0 3.490.185 x 70,28% 2.452.902<br />
Steuerkraftsumme 31.251.147<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Allgemeines.xlsSteuerkraftberechnung HHPlan
2005 (2003) Grundsteuer A 64.671 x 195 : 340 = 37.090<br />
Grundsteuer B 4.963.453 x 185 : 340 = 2.700.702<br />
Gewerbesteuer 11.619.871 x 290 : 395 = 8.531.044<br />
Gewerbesteuer-Umlage 11.619.871 x 114 : 395 = -3.353.583<br />
Gemeinde Est-Anteil 3.510.215.569 x 0,0053202 = 18.675.048<br />
Familienleistungsausgl. 272.515.479 x 0,0053202 = 1.449.836<br />
Umsatzsteueranteil 386.381.954 x 0,0035213 x 0,8 = 1.088.453<br />
Steuerkraftmesszahl 29.128.590<br />
Zuwendung mang. Steuerkraft 0 7.277.812 x 70,28% 5.114.846<br />
Steuerkraftsumme 34.243.436<br />
2006 (2004) Grundsteuer A 66.151 x 195 : 360 = 35.831<br />
Grundsteuer B 5.640.572 x 185 : 360 = 2.898.627<br />
Gewerbesteuer 14.293.647 x 290 : 395 = 10.494.070<br />
Gewerbesteuer-Umlage 14.293.647 x 82 : 395 = -2.967.288<br />
Gemeinde Est-Anteil 3.328.697.593 x 0,0052781 = 17.569.198<br />
Familienleistungsausgl. 272.908.740 x 0,0052781 = 1.440.439<br />
Umsatzsteueranteil 387.425.507 x 0,0035213 x 0,8 = 1.091.393<br />
Steuerkraftmesszahl 30.562.270<br />
Zuwendung mang. Steuerkraft 0 7.971.135 x 70,15% 5.591.751<br />
Steuerkraftsumme 36.154.021<br />
2007 (2005) Grundsteuer A 69.378 x 195 : 360 = 37.579<br />
Grundsteuer B 5.649.755 x 185 : 360 = 2.903.346<br />
Gewerbesteuer 16.866.165 x 290 : 395 = 12.382.754<br />
Gewerbesteuer-Umlage 16.866.165 x 81 : 395 = -3.458.631<br />
Gemeinde Est-Anteil 3.295.739.170 x 0,0052781 = 17.395.240<br />
Familienleistungsausgl. 275.717.000 x 0,0052781 = 1.455.261<br />
Umsatzsteueranteil 394.043.707 x 0,0035213 x 0,8 = 1.110.036<br />
Steuerkraftmesszahl 31.825.585<br />
Zuwendung mang. Steuerkraft 0 7.264.227 x 70,04% 5.087.865<br />
Steuerkraftsumme 36.913.450<br />
2008 (2006) Grundsteuer A 66.941 x 195 : 360 = 36.259<br />
Grundsteuer B 6.330.318 x 185 : 360 = 3.253.080<br />
Gewerbesteuer 21.666.778 x 290 : 395 = 15.907.254<br />
Gewerbesteuer-Umlage 21.666.778 x 74 : 395 = -4.059.092<br />
Gemeinde Est-Anteil 3.567.060.579 x 0,0052781 = 18.827.302<br />
Familienleistungsausgl. 289.690.180 x 0,0052781 = 1.529.013<br />
Umsatzsteueranteil 413.718.316 x 0,0035213 x 0,8 = 1.165.461<br />
Steuerkraftmesszahl 36.659.277<br />
Zuwendung mang. Steuerkraft 0 10.208.169 x 70,00% 7.145.718<br />
Steuerkraftsumme 43.804.995<br />
2009 (2007) Grundsteuer A 73.944 x 195 : 360 = 40.053<br />
Grundsteuer B 6.001.384 x 185 : 360 = 3.084.044<br />
Gewerbesteuer 26.506.426 x 290 : 395 = 19.460.414<br />
Gewerbesteuer-Umlage 26.506.426 x 73 : 395 = -4.898.655<br />
Gemeinde Est-Anteil 4.010.749.726 x 0,0052810 = 21.180.769<br />
Familienleistungsausgl. 320.231.080 x 0,0052810 = 1.691.140<br />
Umsatzsteueranteil 462.166.854 x 0,0035213 x 0,8 = 1.301.942<br />
Steuerkraftmesszahl 41.859.707<br />
Zuwendung mang. Steuerkraft 0 11.571.690 x 70,17% 8.119.855<br />
Steuerkraftsumme 49.979.562<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Allgemeines.xlsSteuerkraftberechnung HHPlan
2010 (2008) Grundsteuer A 64.292 x 195 : 360 = 34.824<br />
Grundsteuer B 6.047.345 x 185 : 360 = 3.107.663<br />
Gewerbesteuer 22.540.367 x 290 : 395 = 16.548.623<br />
Gewerbesteuer-Umlage 22.540.367 x 65 : 395 = -3.709.174<br />
Gemeinde Est-Anteil 4.497.679.854 x 0,0052810 = 23.752.247<br />
Familienleistungsausgl. 330.314.920 x 0,0052810 = 1.744.393<br />
Umsatzsteueranteil 477.334.479 x 0,0035213 x 0,8 = 1.344.670<br />
Steuerkraftmesszahl 42.823.247<br />
Zuwendung mang. Steuerkraft 0 11.346.347 x 69,94% 7.935.635<br />
Steuerkraftsumme 50.758.882<br />
2011 (2009) Grundsteuer A 71.771 x 195 : 360 = 38.875<br />
Grundsteuer B 6.001.362 x 185 : 360 = 3.084.033<br />
Gewerbesteuer 13.617.777 x 290 : 395 = 9.997.861<br />
Gewerbesteuer-Umlage 13.617.777 x 66 : 395 = -2.275.375<br />
Gemeinde Est-Anteil 3.985.837.197 x 0,0052810 = 21.049.206<br />
Familienleistungsausgl. 360.588.800 x 0,0052810 = 1.904.269<br />
Umsatzsteueranteil 484.657.322 x 0,0035390 x 0,8 = 1.372.161<br />
Steuerkraftmesszahl 35.171.030<br />
Zuwendung mang. Steuerkraft 0 9.339.894 x 69,70% 6.509.906<br />
Steuerkraftsumme 41.680.936<br />
2012 (2010) Grundsteuer A 71.346 x 195 : 360 = 38.645<br />
Grundsteuer B 6.016.861 x 185 : 360 = 3.091.998<br />
Gewerbesteuer 18.289.606 x 290 : 395 = 13.427.812<br />
Gewerbesteuer-Umlage 18.289.606 x 71 : 395 = -3.287.498<br />
Gemeinde Est-Anteil 3.969.274.248 x 0,0052810 = 20.960.000<br />
Familienleistungsausgl. 422.000.000 x 0,0052810 = 2.230.000<br />
Umsatzsteueranteil 490.000.000 x 0,0035390 x 0,8 = 1.390.000<br />
Steuerkraftmesszahl 37.850.957<br />
Zuwendung mang. Steuerkraft 0 11.944.993 x 70,00% 8.361.495<br />
Steuerkraftsumme 46.212.452<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Allgemeines.xlsSteuerkraftberechnung HHPlan
54.000.000 €<br />
52.000.000 €<br />
50.000.000 €<br />
48.000.000 €<br />
46.000.000 €<br />
44.000.000 €<br />
42.000.000 €<br />
40.000.000 €<br />
38.000.000 €<br />
36.000.000 €<br />
34.000.000 €<br />
32.000.000 €<br />
30.000.000 €<br />
28.000.000 €<br />
26.000.000 €<br />
24.000.000 €<br />
Bemessungsgrundlagen Finanzausgleich<br />
1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014<br />
Steuerkraftmesszahl (Grundlage für Schlüsselzuweisung nach mangelnder Steuerkraft und FAG-Umlage)<br />
Steuerkraftsumme (Grundlage für Kreisumlage und FAG-Umlage)<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\Diagramme\Entwicklung Gemein.anteil an EkSt..XLS - Bem.grundl. FAG HHPlan2011
Darstellung der Entwicklung der Steuerkraftsummen<br />
(in Mio. EURO)<br />
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014<br />
2001 36,8 42,8 38,7 35,3<br />
2002 42,7 36,6 33,8 37,8<br />
2003 36,4 32,0 35,5 37,2<br />
2004 31,3 34,4 34,6 33,5<br />
2005 34,2 36,5 35,3 35,7<br />
2006 36,2 35,1 36,4 37,9<br />
2007 36,9 41,9 39,7 39,0<br />
2008 43,8 47,8 48,1 47,4<br />
2009 50,0 51,7 48,3 48,8<br />
2010 50,8 41,6 40,4 41,9<br />
2011 41,7 46,2 45,5 43,2<br />
nach durchschn.<br />
Einwohnerwert<br />
des HH-Erlasses 36,7 38,0 36,3 35,0 34,4 37,4 37,8 43,0 48,1 51,8 45,4 45,4 45,4 46,8<br />
Steuerkraftsumme im Planjahr<br />
Steuerkraftsumme Finanzplanung des jeweiligen Planjahres<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\Diagramme\Entwicklg. Steuerkraftsummen 2001-2014.xls - Steuerkraftsumme
55<br />
54<br />
53<br />
52<br />
51<br />
50<br />
49<br />
48<br />
47<br />
46<br />
45<br />
44<br />
43<br />
42<br />
41<br />
40<br />
39<br />
38<br />
37<br />
36<br />
35<br />
34<br />
33<br />
32<br />
31<br />
30<br />
29<br />
36,8<br />
36,7<br />
42,7<br />
38,0<br />
Steuerkraftsumme <strong>Stadt</strong><br />
36,4<br />
31,3<br />
Darstellung der Entwicklung der Steuerkraftsummen<br />
(in Mio. EURO)<br />
Steuerkraftsumme nach durchschn. Einwohnerwert HH-Erlass<br />
2011<br />
Steuerkraftsumme nach durchschn. Einwohnerwert HH-Erlass<br />
2010<br />
36,3<br />
35,0 34,4<br />
34,2<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\Diagramme\Entwicklg. Steuerkraftsummen 2001-2014.xls - Diagramm<br />
37,4<br />
36,2<br />
37,8<br />
36,9<br />
43,8<br />
43,0<br />
50,0<br />
48,1<br />
51,8<br />
50,8<br />
41,7<br />
46,2<br />
45,4<br />
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014<br />
45,4<br />
44,5<br />
45,5<br />
45,1<br />
45,4<br />
46,8<br />
43,2
Die Zuweisung nach dem Familienleistungsausgleich, die 1996 zum Ausgleich der<br />
Mindereinnahmen bei der Lohn- und Einkommensteuer verursacht durch die Systemumstellung<br />
bei der Auszahlung des Kindergeldes eingeführt wurde, beträgt für alle Gemeinden zusammen<br />
voraussichtlich 380 Mio. €. Der Gesamtbetrag wird über die gleiche Schlüsselzahl wie bei der<br />
Einkommensteuer auf die Gemeinden verteilt.<br />
2010 entfallen somit auf <strong>Filderstadt</strong> 2.010.000 € (1.780.000 €) (RE 1.762.347 €).<br />
Im Rechnungsergebnis sind jeweils die Abschlusszahlungen des Vorjahres enthalten.<br />
Familienleistungsausgleich<br />
(3051)<br />
2011 2012 2013 2014<br />
in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€<br />
Fpl. 2010 1.820 1.850 1.890<br />
Fpl. 2011 2.010 2.070 2.110 2.150<br />
190 220 220<br />
In den Finanzplanungsjahren 2011 - 2014 steigt der Anteil um jeweils 2%,<br />
was der Empfehlung des HH-Erlasses nur teilweise entspricht. Der HH-<br />
Erlass empfiehlt im Jahr 2012 eine höhere Steigerung. Die positive Veränderungen<br />
im Vergleich zur Finanzplanung 2010 ergeben sich aus der<br />
angenommenen anhaltenden Verbesserung der Konjunktur.<br />
2011 380,0 Mio.€<br />
2012 391,4 Mio.€<br />
2013 399,0 Mio.€<br />
2014 406,6 Mio.€<br />
Für die Berechnung wurde die geltende Schlüsselzahl von<br />
0,0052810 angesetzt.<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Finanzplanung<br />
.xlsFamilienleistungsausgleich
3.1.2 <strong>Einnahmen</strong> aus Verwaltung und Betrieb<br />
(Gebühren, Mieten, Pachten, Erstattungen, Zuschüsse)<br />
Das Aufkommen beträgt 2011 29.972.694 € (27.818.842 €)<br />
Plan 2011 Plan 2010<br />
€ €<br />
öffentlich-rechtliche Entgelte 10.331.862 10.005.587<br />
privatrechtliche Leistungsentgelte 2.627.316 2.599.851<br />
Kostenerstattungen und -umlagen 915.275 946.705<br />
Zuweisungen, Zuwendungen, Umlagen 16.098.241 14.266.699<br />
Gesamtsumme 29.972.694 27.818.842<br />
Die Differenz bei den öffentlich-rechtlichen Entgelten entsteht zum Einen durch Mehreinnahmen<br />
bei den Verwaltungsgebühren im Bereich des Ordnungsamtes (Personalausweis) in Höhe von<br />
ca. 100 Tsd. €, denen die Abnahme der Baugenehmigungsgebühren um ca. 30 Tsd. € entgegen-<br />
läuft und zum Anderen vorallem durch steigende Benutzungsgebühren bei der Abwasserbe-<br />
seitigung ( + 76 Tsd. €), der verlässlichen Grundschule ( + 55 Tsd. €) und im Kinderbetreuungs-<br />
bereich ( + 80 Tsd. €).<br />
Die Erhöhung bei den Zuweisungen geht auf steigende Schlüsselzuweisungen ( + 1.390 Tsd. €)<br />
und auf höhere Landeszuweisungen für die Kinderbetreuungseinrichtungen der <strong>Stadt</strong> und der<br />
anderen Träger ( +435 Tsd. €) zurück.<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Allgemeines.xls<strong>Einnahmen</strong> Verw.und Betrieb
öffentlich-rechtliche<br />
Entgelte<br />
(33)<br />
2011 2012 2013 2014<br />
in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€<br />
Fpl. 2010 9.867 9.942 9.974<br />
Fpl. 2011 10.332 10.542 10.561 10.591<br />
465 600 587<br />
Privatrechtliche<br />
Leistungsentgelte<br />
(346)<br />
Die Gebühreneinnahmen im Kinderbetreuungsbereich erhöhen sich durch<br />
zusätzliche Krippengruppenplätze im Schubertweg um ca. 60 Tsd. €.<br />
Die Abwassergebühren erhöhen sich um 154.000 €, da die Abwassermenge<br />
leicht ansteigt.<br />
Bei der Entwässerungsgebühr wird 2011 von einer anfallenden Abwassermenge<br />
von ca. 2.040 Tsd.m³ im Jahr ausgegangen.<br />
Fpl. 2010 Fpl. 2011<br />
Preis/m³<br />
2011 2,40 (5.050.000) 2,40 (4.896.000)<br />
2012 2,40 (5.060.000) 2,40 (5.050.000)<br />
2013 2,40 (5.075.000) 2,40 (5.060.000)<br />
2014 2,40 (5.075.000)<br />
2011 2012 2013 2014<br />
in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€<br />
Fpl. 2010 3.160 3.175 3.175<br />
Fpl. 2011 2.627 2.664 2.718 2.733<br />
-533 -511 -457<br />
Die Steigerungen im Finanzplanungszeitraum ergeben sich aus den<br />
Mieterhöhungen auf Grund des Zukunftssicherungsbeschlusses und<br />
aus erhöhter Abrechnung von Nebenkosten.<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Finanzplanung .xlsGebühren
Kostenerstattungen<br />
und Kostenumlagen<br />
(348)<br />
2011 2012 2013 2014<br />
in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€<br />
Fpl. 2010 902 884 884<br />
Fpl. 2011 915 900 900 900<br />
13 16 16<br />
Zuweisungen,<br />
Zuwendungen,<br />
und Umlagen<br />
(313, 314)<br />
Die zusätzliche Erstattung von Ostfildern und LE für weitere Partnerschaftsprogrammpunkte<br />
mit Poltawa (+ 8.500 €) und die weitere Erstattung für die<br />
Sonderumlage KAF (+6.700 €) erhöhen den Planansatz 2011.<br />
2011 2012 2013 2014<br />
in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€<br />
Die Finanzplanung 2010 wurde um die Zuweisungen an Große Kreisstädte (je + 380 Tsd.€) ergänzt!<br />
Fpl. 2010 5.460 5.543 5.589<br />
Fpl. 2011 5.838 6.117 6.285 6.285<br />
378 574 696<br />
Im Vergleich zur letzten Finanzplanung ist das Niveau der Zuweisungen für<br />
die städtische und nichtstädtische Kinderbetreuung um ca. 335.000 Euro gestiegen.<br />
In den Jahren 2012 bis 2013 sollen weitere Krippenplätze geschaffen<br />
werden, die wiederum bezuschusst werden. Im Jahr 2011 ist zudem der<br />
Zuschuss für den Zensus mit 83.000 Euro enthalten.<br />
Die Zuweisungen an Große Kreisstädte (§ 11 I Nr. 3 FAG) errechnen sich<br />
nach der Einwohnerzahl. Der Zuweisungsbetrag pro Einwohner für 2010 beträgt<br />
8,59 €, so dass mit <strong>Einnahmen</strong> von 380.000 € (380.000 €) gerechnet wird.<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Finanzplanung .xlsErstattg., Umlagen, Zuweisg.
3.1.3 Sonstige Finanzeinnahmen<br />
Für 2011 sind 5.970.168 € veranschlagt.<br />
in 1.000 € 2010 2011 2012 2013 2014<br />
Zinsen und ähnliche Erträge 641 456 641 641 641<br />
Konzessionsabgaben 2.136 2.110 2.157 2.174 2.191<br />
Bußgelder/Säumnisgebühren 978 1.023 1.023 1.023 1.023<br />
Auflösung von Beiträgen u.Ertrags-<br />
zuschüssen 705 2.381 2.382 2.387 2.387<br />
Summe 4.460 5.970 6.203 6.225 6.242<br />
a) Zinseinnahmen<br />
Die veranschlagten Zinseinnahmen gehen auf 456.400 € (641.400 €) zurück.<br />
Zinsen und ähnliche Erträge<br />
(36)<br />
2011 2012 2013 2014<br />
in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€<br />
Fpl. 2010 0 0 0<br />
Fpl. 2011 456 641 641 641<br />
456 641 641<br />
Die Zinserträge sind abhängig vom angelegten Betrag und<br />
zu einem geringen Anteil auch von der Höhe des Kassenkredits<br />
an die FILharmonie. In Zukunft wird mit einem<br />
steigenden Zinsniveau gerechnet, so dass trotz sinkenden<br />
Anlagebeträgen voraussichtlich höhere Zinserträge<br />
erzielt werden.<br />
Die Zinseinnahmen resultieren aus:<br />
Entwicklung der sonstigen Finanzeinnahmen<br />
Plan 2011 Plan 2010 RE 2009<br />
€ € €<br />
Zweckverbände u. dgl. 0 0 4.819<br />
Festgeldanlagen u.a. 450.400 635.400 290.134<br />
Kassenverr.konto <strong>Stadt</strong>werke 0 0 0<br />
Kassenverr.konto FILharmonie 5.000 5.000 11.335<br />
Zinseinnahmen 455.400 640.400 306.288<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Finanzplanung .xlsSonst.Finanzeinn. u. Zinsen
) Konzessionsabgaben<br />
An Konzessionsabgaben können 2.110.000 € (2.136.000 €) angesetzt werden.<br />
Die Konzessionsabgabe des Eigenbetriebs <strong>Stadt</strong>werke wird entsprechend<br />
dem Wirtschaftsplan 2011 eingestellt.<br />
2011 2012 2013 2014<br />
in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€<br />
Konzessionsabgaben<br />
(3511)<br />
Fpl. 2010 0 0 0<br />
Fpl. 2011 2.110 2.157 2.174 2.191<br />
2.110 2.157 2.174<br />
Im Finanzplanungszeitraum wird von einer leichten<br />
Steigerung der Konzessionsabgaben ausgegangen.<br />
Dies ist auch von den neuen Konzessionsverträgen über<br />
die Stromversorgung <strong>Filderstadt</strong>s abhängig.<br />
Plan 2011 Plan 2010 RE 2009<br />
€ € €<br />
Neckarwerke Stgt. AG (Strom) 1.375.000 1.410.000 1.454.872<br />
Neckarwerke Stgt. AG (Gas) 225.000 220.000 228.820<br />
<strong>Stadt</strong>werke (Wasserversorgung) 510.000 506.000 514.000<br />
Konzessionsabgaben 2.110.000 2.136.000 2.197.692<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Finanzplanung .xlsKonzessionsabg.Bußgelder etc.
c) Bußgelder, Säumniszuschläge etc.<br />
An Bußgeldern, Säumniszuschlägen etc. sind 1.022.700 € (977.500 €)<br />
eingeplant.<br />
2011 2012 2013 2014<br />
in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€<br />
Bußgelder und<br />
Säumniszuschläge<br />
(356)<br />
Fpl. 2010 0 0 0<br />
Fpl. 2011 1.023 1.023 1.023 1.023<br />
1.023 1.023 1.023<br />
Die Höhe der Bußgelder wird mit ca. 795 Tsd. € angesetzt.<br />
Die Säumniszuschläge betragen ca. 225 Tsd. €.<br />
d) Auflösung von Beiträgen und Ertragszuschüssen<br />
Auflösung von Beiträgen und<br />
Ertragszuschüssen<br />
(3571)<br />
2011 2012 2013 2014<br />
in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€ in Tsd.€<br />
Fpl. 2010 0 0 0<br />
Fpl. 2011 2.381 2.382 2.387 2.387<br />
2.381 2.382 2.387<br />
Analog zu den Abschreibungen auf der Aufwandsseite,<br />
werden sämtliche Zuschüsse, Zuweisungen und Beiträge im<br />
investiven Bereich auf die durchschnittliche Nutzungsdauer<br />
der Anlagegüter verteilt, für die sie gewährt wurden.<br />
Dieser Ertrag heißt Auflösung und reduziert die<br />
Passivseite der Bilanz, eben die Zuschüsse und Beiträge.<br />
Diese werden erstmals vollständig ausgewiesen und verbucht.<br />
Nur bei kostenrechnenden Einrichtungen, wurden<br />
die Auflösungen auch bislang schon berechnet und<br />
dargestellt. In <strong>Filderstadt</strong> nur bei der Abwasserbeseitigung.<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Finanzplanung .xlsKonzessionsabg.Bußgelder etc.
e) kalkulatorische Verzinsung der Beiträge und Zuschüsse<br />
Kalkulatorische Verzinsung<br />
der Beiträge und Zuschüsse<br />
f) Erträge aus internen Leistungsbeziehungen<br />
Erträge aus internen<br />
Leistungsbeziehungen (3811)<br />
Bei der Abwasserbeseitigung wurden die kalkulatorischen<br />
Ertragsverzinsungen auch bisher schon kalkuliert und<br />
gebucht, da diese bei kostenrechnenden Einrichtungen<br />
zu berechnen sind.<br />
Im NKHR und der kommunalen Doppik werden die<br />
kalkulatorischen Zinsen sowohl was Erträge, als auch der<br />
Aufwand betrifft ausschließlich im Teilhaushalt dargestellt.<br />
Da diese auf das Ergebnis keine Auswirkung haben, fehlen<br />
sie im Gesamtergebnishaushalt.<br />
Im Jahr 2011 sind 2.915.380 € kalkulatorische Ertragsverzinsung<br />
enthalten.<br />
Die Erträge aus internen Leistungsbeziehungen belaufen<br />
sich 2011 auf 31.560.782 €. Hierunter fallen z.B. Bauhofverrechnungen,<br />
Leistungsbeziehungen zwischen zwei<br />
Ämtern, kalkulatorische Kosten für die Nutzung der<br />
städtischen Gebäude, Straßenentwässerungsanteil und<br />
Steuerungs- und Serviceleistungen innerhalb der<br />
<strong>Stadt</strong>verwaltung.<br />
Diese werden ebenfalls nur auf Teilhaushaltsebene geplant.<br />
H:\<strong>Stadt</strong>kämmereiverwaltung\Haushaltsplanung ab 2009\Plan 2011\<strong>Vorbericht</strong>\Allgemeines.xlskalk.Verzinsg.int.Leistg.bezieh
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