Ausgabe 11 / 2008 - BankPraktiker

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Beitrag
» Für das IKS
bestehen besondere
Herausforderungen
außerhalb des
herkömmlichen
Einflussbereichs der
Internen Revision. «
15 Unter kollusivem Handeln werden geheime
Absprachen zur Täuschung Dritter verstanden.
16 Diese hatte zuvor mit der Bank einen Vermittlervertrag
abgeschlossen.
11 / 2008 BankPraktiker
bleibt diese Kennzeichnung, so werden die
Darlehen in das jeweilige Zielvolumen der
kontoführenden Geschäftsstelle als Eigenabschlüsse
eingerechnet. Dies hat für die Volumenziele
der Bausparkasse keine negativen
Auswirkungen, da die Zielwertermittlung systemseitig
nicht im Kreditdatensystem erfolgt,
sondern an einer Stelle in der Bank angesiedelt
ist, welche die Provisionsanträge der
Vermittler separat bearbeitet. Diese separate
Bearbeitung erfolgt zentral in der Hauptstelle
auf Datenbasis der eingereichten Provisionsanträge
der Vermittler durch einen hierfür
zuständigen Provisionssachbearbeiter. Wird
bei der Bearbeitung eines Provisionsantrags
für ein zugeführtes Darlehen festgestellt,
dass der Kredit systemseitig nicht als Vermittlerkredit
gekennzeichnet ist, muss der Sachbearbeiter
diesen Vorgang bei dem Mitarbeiter
in der Geschäftsstelle, der die Kreditdaten
vor Ort ins System eingegeben hat, hinterfragen.
Dieser wird ihm dann wahrheitsgemäß
bestätigen, dass es sich um einen Vermittlerkredit
handelt. Allerdings nimmt der Filialmitarbeiter
keine nachträglich Änderung der
systemseitigen Kennzeichnung dieses Kredits
als Vermittlerkredit vor. Der für die Provisionszahlungen
zuständige Mitarbeiter veranlasst
die Provisionszahlung, kümmert sich aber
ebenfalls nicht um die richtige Kennzeichnung
/ Einschlüsselung, da dies für die Provisionsabrechnung
keine Relevanz hat und das
zugeführte Gesamtkreditvolumen am Jahresende
auf Basis der tatsächlich gezahlten Provisionszahlungen
errechnet wird.
Im Ergebnis haben von dieser Vorgehensweise
alle beteiligten Parteien zulasten des Kreditinstituts
profitiert:
ß
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Der Vermittler bekommt seine Provision, da
der Mitarbeiter aus der Geschäftsstelle des
Kreditinstituts den Kredit als Vermittlergeschäft
bestätigt hat.
Die Geschäftsstelle selbst hat erreicht, dass
das Kreditvolumen in der Eigenproduktionsquote
verbleibt.
Der Kooperationspartner erreicht seine Zielvereinbarungsquote
und erhält zur normalen
Provision bei (Über-)Erfüllung seiner Vorgaben
auch noch die vereinbarte Superprovision
zum vereinbarten Zeitpunkt.
Die involvierte Vertriebseinheit des Kreditinstituts
erreicht ebenfalls ihre eigene Ziel-
jahresproduktionsquote und erhält hierfür
ebenso einen höheren Bonus als variablen
Gehaltsbestandteil.
Praxisfall 2 „Provisionsbetrug durch kollusives
Handeln 15 zwischen Bankmitarbeiter
und seiner als freie Vermittlerin tätigen
Ehefrau“:
In seiner Funktion als Firmenkundenbetreuer
für das Segment kommunaler Wohnungsbau
betreute ein Mitarbeiter eines Kreditinstituts
insbesondere Wohnungsbaugesellschaften.
Im Rahmen seiner Betreuungszuständigkeit
schloss der Mitarbeiter u. a. auch Bausparverträge
in Millionenhöhe ab, für die er selbst allerdings
keine Abschluss- und /oder Bestandsprovision
erhalten konnte, da es sich bei der
Bausparkasse um ein Tochterunternehmen
seines Arbeitgebers handelte.
Der Mitarbeiter umging dies allerdings, indem
er mit seiner als freie Vermittlerin für die Bank
tätigen Ehefrau 16 vereinbarte, ihn zu seinen
Kundenterminen zu begleiten und anschließend
die von ihrem Ehemann als Bankmitarbeiter
allein akquirierten und abgeschlossenen
Bausparverträge bei der Bank als durch
sie selbst als Vermittlerin abgeschlossenen
Verträge deklarierte und einreichte. Die Vermittlungsprovisionen
wurden anschließend
zwischen dem Mitarbeiter und seiner Ehefrau
geteilt.
Diese langjährig zu Lasten des Ertrages praktizierte
Vorgehensweise fiel erst nach einigen
Jahren durch eine auffällige Häufung von vorzeitigen
Kündigungen von Bausparverträgen
auf. Bei einer daraufhin durchgeführten
Kundenbefragung durch eine andere Stelle
der Bank wurde offensichtlich, dass der Bankmitarbeiter
der alleinige Ansprechpartner der
Kunden war. Seine Ehefrau als freie Vermittlerin
war hingegen – wenn überhaupt – lediglich
bei den Vertragsabschlussgesprächen als „stille
Beobachterin“ mit anwesend.
Ergänzend ist hinzuzufügen, dass die Aufdeckung
derartiger Manipulationen und
dolosen Handlungen noch schwieriger ist,
sobald zusätzlich auch Kunden in die kollusiv
von Bankmitarbeiter und externem Vermittler
vorgenommenen betrügerischen Handlungen
involviert werden und aktiv mitwirken.