GESCHÄFTSBERICHT 2011/12 - EquityStory AG
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Buchwert<br />
30. 06. <strong>2011</strong><br />
davon im<br />
Anwendungsbereich<br />
von<br />
IFRS 7<br />
Anhang KONZERN-ABSCHLUSS<br />
Bewertungskategorie<br />
gemäß<br />
IAS 39*<br />
Fair Value der<br />
Finanzinstrumente<br />
im Anwendungsbereich<br />
von IFRS 7<br />
davon<br />
anhand<br />
von<br />
Börsenkursen<br />
ermittelt<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Übrige Finanzanlagen 1.665 1.665 1.617 4<br />
Beteiligungen 4 4 AfS 4 4<br />
Übrige Sonstige Finanzanlagen<br />
1.661 1.661 LaR 1.613 –<br />
Forderungen aus Lieferungen<br />
und Leistungen 6.209 6.209 LaR 6.209 –<br />
Sonstige Forderungen 18.662 <strong>12</strong>.326 LaR <strong>12</strong>.326 –<br />
Liquide Mittel 3.598 3.598 LaR 3.598 –<br />
Summe Vermögenswerte 30.134 23.798 23.750 4<br />
Finanzverbindlichkeiten 61.964 61.964 AmC 61.838 –<br />
Verbindlichkeiten aus Lieferungen<br />
und Leistungen 8.628 8.628 AmC 8.628 –<br />
Sonstige Verbindlichkeiten 4.1<strong>12</strong> 3.597 AmC 3.597 –<br />
Summe Verbindlichkeiten 74.704 74.189 74.063 –<br />
* AfS: Available-for-Sale Financial Assets (Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte); LaR: Loans and Receivables<br />
(Kredite und Forderungen); AmC: Amortised Cost (Finanzielle Verbindlichkeiten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten<br />
bilanziert werden); n/a: nicht anwendbar<br />
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen<br />
sowie sonstige Forderungen haben überwiegend kurze Restlaufzeiten. Ihre Buchwerte<br />
zum Abschlussstichtag entsprechen daher annähernd ihren beizulegenden Zeitwerten. Entsprechendes<br />
gilt für die Finanzverbindlichkeiten, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und<br />
Leistungen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten. Soweit die sonstigen Finanzinvestitionen<br />
an einem aktiven Markt notiert sind, stellte dessen Preisnotiz den beizulegenden Zeitwert<br />
dar. Der beizulegende Zeitwert von nicht aktiv gehandelten langfristigen Schuldtiteln wird<br />
ebenso wie der von verzinslichen Darlehen durch Diskontierung der zukünftigen Cashflows<br />
ermittelt.<br />
Die Abzinsung erfolgt auf Basis eines laufzeitadäquaten Marktzinses. Individuellen Merkmalen<br />
der zu bewertenden Finanzinstrumente wird durch marktübliche Bonitäts- beziehungsweise<br />
Liquiditätsspreads Rechnung getragen.<br />
Geschäftsbericht <strong>2011</strong>/<strong>12</strong> · ESTAVIS <strong>AG</strong><br />
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