GESCHÄFTSBERICHT 2011/12 - EquityStory AG

Anhang KONZERN-ABSCHLUSS
Die übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten eine Abschreibung auf einen
Wertpapierbestand in Höhe von 1 TEUR (Vorjahr: 10 TEUR) und Wertberichtigungen auf Forderungen
in Höhe von 3.058 TEUR (Vorjahr: 1.250 TEUR).
Abweichend vom Vorjahr werden jetzt auch die Bewirtschaftungskosten der Immobilien des
Vorratsvermögens nicht mehr im sonstigen betrieblichen Aufwand, sondern im Materialaufwand
ausgewiesen. Die Vorjahreszahlen sind entsprechend um 1.444 TEUR angepasst.
6.20 Als Herstellungskosten aktivierter Zinsaufwand
Für Bauprojekte mit einem Baubeginn nach dem 30. Juni 2009 wurden Zinsen in Höhe von
458 TEUR (Vorjahr: 935 TEUR) als Herstellungskosten der entsprechenden Projekte aktiviert.
Die Zinssätze ergeben sich aus den dem Bauprojekt zugeordneten Bankkrediten.
6.21 Ertragsteueraufwand
Der in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesene Steueraufwand umfasst laufende und
latente Ertragsteuern:
2011/12 2010/11
TEUR TEUR
Laufender Ertragsteueraufwand 135 311
Latenter Ertragsteueraufwand/-ertrag –121 –314
Summe 13 –3
Der ausgewiesene Steueraufwand weicht vom theoretischen Betrag, der sich bei Anwendung des
durchschnittlichen Ertragsteuersatzes der Gesellschaft auf das Ergebnis vor Steuern ergibt, ab:
Steuerüberleitungsrechnung
2011/12 2010/11
TEUR TEUR
Ergebnis vor Steuern –2.937 703
Steuer, die sich auf Basis des Ertragsteuersatzes des
Mutterunternehmens ermittelt
Effekt aus:
–886 212
abweichenden Steuersätzen 7 31
nicht oder teilweise nicht abzugsfähigem Aufwand 35 16
gewerbesteuerlichen Hinzurechnungen und Kürzungen 164 192
steuerfreien Erträgen –264 –124
nicht angesetzten Verlustvorträgen 1.861 937
Steuern für Vorjahre
Originäre Steuern 138 –93
Nutzung/Ansatz von bisher nicht angesetzten Verlustvorträgen –1.400 –1.623
Wegfall bisher angesetzter Verlustvorträge 337 421
sonstigen Ursachen 23 29
Ausgewiesener Ertragsteueraufwand 13 –3
Geschäftsbericht 2011/12 · ESTAVIS AG
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