GESCHÄFTSBERICHT 2011/12 - EquityStory AG
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Anhang KONZERN-ABSCHLUSS<br />
Die übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten eine Abschreibung auf einen<br />
Wertpapierbestand in Höhe von 1 TEUR (Vorjahr: 10 TEUR) und Wertberichtigungen auf Forderungen<br />
in Höhe von 3.058 TEUR (Vorjahr: 1.250 TEUR).<br />
Abweichend vom Vorjahr werden jetzt auch die Bewirtschaftungskosten der Immobilien des<br />
Vorratsvermögens nicht mehr im sonstigen betrieblichen Aufwand, sondern im Materialaufwand<br />
ausgewiesen. Die Vorjahreszahlen sind entsprechend um 1.444 TEUR angepasst.<br />
6.20 Als Herstellungskosten aktivierter Zinsaufwand<br />
Für Bauprojekte mit einem Baubeginn nach dem 30. Juni 2009 wurden Zinsen in Höhe von<br />
458 TEUR (Vorjahr: 935 TEUR) als Herstellungskosten der entsprechenden Projekte aktiviert.<br />
Die Zinssätze ergeben sich aus den dem Bauprojekt zugeordneten Bankkrediten.<br />
6.21 Ertragsteueraufwand<br />
Der in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesene Steueraufwand umfasst laufende und<br />
latente Ertragsteuern:<br />
<strong>2011</strong>/<strong>12</strong> 2010/11<br />
TEUR TEUR<br />
Laufender Ertragsteueraufwand 135 311<br />
Latenter Ertragsteueraufwand/-ertrag –<strong>12</strong>1 –314<br />
Summe 13 –3<br />
Der ausgewiesene Steueraufwand weicht vom theoretischen Betrag, der sich bei Anwendung des<br />
durchschnittlichen Ertragsteuersatzes der Gesellschaft auf das Ergebnis vor Steuern ergibt, ab:<br />
Steuerüberleitungsrechnung<br />
<strong>2011</strong>/<strong>12</strong> 2010/11<br />
TEUR TEUR<br />
Ergebnis vor Steuern –2.937 703<br />
Steuer, die sich auf Basis des Ertragsteuersatzes des<br />
Mutterunternehmens ermittelt<br />
Effekt aus:<br />
–886 2<strong>12</strong><br />
abweichenden Steuersätzen 7 31<br />
nicht oder teilweise nicht abzugsfähigem Aufwand 35 16<br />
gewerbesteuerlichen Hinzurechnungen und Kürzungen 164 192<br />
steuerfreien Erträgen –264 –<strong>12</strong>4<br />
nicht angesetzten Verlustvorträgen 1.861 937<br />
Steuern für Vorjahre<br />
Originäre Steuern 138 –93<br />
Nutzung/Ansatz von bisher nicht angesetzten Verlustvorträgen –1.400 –1.623<br />
Wegfall bisher angesetzter Verlustvorträge 337 421<br />
sonstigen Ursachen 23 29<br />
Ausgewiesener Ertragsteueraufwand 13 –3<br />
Geschäftsbericht <strong>2011</strong>/<strong>12</strong> · ESTAVIS <strong>AG</strong><br />
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