GESCHÄFTSBERICHT 2011/12 - EquityStory AG
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Die Veränderung der latenten Steuern stellt sich wie folgt dar:<br />
82 Geschäftsbericht <strong>2011</strong>/<strong>12</strong> · ESTAVIS <strong>AG</strong><br />
<strong>2011</strong>/<strong>12</strong> 2010/11<br />
TEUR TEUR<br />
Latente Steuerverbindlichkeit –2.370 –3.583<br />
Latente Steuerforderung 3.137 4.024<br />
Saldo der latenten Steuerposten am Beginn des Geschäftsjahrs 768 441<br />
Aufwand (–)/Ertrag (+) in der GuV <strong>12</strong>1 314<br />
Zugänge durch Unternehmenserwerb – <strong>12</strong><br />
Saldo der latenten Steuerposten am Ende des Geschäftsjahrs 889 768<br />
Latente Steuerverbindlichkeit –2.463 –2.370<br />
Latente Steuerforderung 3.352 3.137<br />
Die Veränderung der latenten Steuerverbindlichkeiten in den vergangenen beiden Jahren hat<br />
folgende Ursachen:<br />
Aus<br />
Differenzen<br />
bei als Finanzinvestitionen<br />
gehaltenen<br />
Immobilien<br />
Aus<br />
Differenzen<br />
bei Immobilien<br />
im<br />
Vorratsvermögen<br />
Aus<br />
Differenzen<br />
bei sonstigen<br />
Forderungen<br />
Aus<br />
Differenzen<br />
bei sonstigen<br />
Posten<br />
Gesamt<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
1. Juli 2010 – 511 3.035 36 3.583<br />
Erfolgswirksam erfasste<br />
Beträge 110 0 –1.3<strong>12</strong> –11 –1.213<br />
Übertragung 499 –499 0<br />
30. Juni <strong>2011</strong> 609 13 1.723 25 2.370<br />
Erfolgswirksam erfasste<br />
Beträge 509 0 –546 131 93<br />
30. Juni 20<strong>12</strong> 1.118 13 1.176 156 2.463<br />
Die latenten Steuerverbindlichkeiten aus Differenzen bei sonstigen Forderungen resultieren<br />
aus der Aktivierung der Provisionsvorauszahlungen für noch nicht realisierte Handelsum sätze.<br />
Die Veränderungen der latenten Steuerforderungen erklären sich wie folgt:<br />
Ursache Steuerlicher<br />
Verlustvortrag<br />
Sonstige Gesamt<br />
TEUR TEUR TEUR<br />
1. Juli 2010 3.724 300 4.024<br />
Erfolgswirksam erfasste Beträge –904 5 –899<br />
Zugang aus Unternehmenserwerb <strong>12</strong> <strong>12</strong><br />
30. Juni <strong>2011</strong> 2.820 317 3.137<br />
Erfolgswirksam erfasste Beträge 253 –38 215<br />
30. Juni 20<strong>12</strong> 3.073 279 3.352
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