GESCHÄFTSBERICHT 2011/12 - EquityStory AG

Anhang KONZERN-ABSCHLUSS
Die Forderungen aus Provisionsvorauszahlung resultieren aus Provisionszahlungen auf noch
nicht realisierte Handelsumsätze. Die Forderungen gegenüber Beteiligungsgesellschaften
resultieren aus Verrechnungskonten. Die Forderungen aus Vermietung betreffen Ansprüche
aus noch nicht abgerechneten umlagefähigen Nebenkosten. Die Bankguthaben mit Verwendungsrestriktion
dürfen nur zur Tilgung bestimmter kurzfristiger Finanzschulden genutzt
werden. In den übrigen sonstigen Forderungen sind unter anderem kurzfristige Darlehen an
Vertriebe enthalten. Auf sonstige Forderungen bestehen Abwertungen in Höhe von 770 TEUR
(Vorjahr: 526 TEUR).
6.9 Liquide Mittel
Die liquiden Mittel enthalten in geringem Umfang Barbestände und überwiegend täglich
fällige Bankguthaben.
6.10 Zur Veräußerung bestimmte Vermögenswerte
Der Ausweis betrifft mehrere als Finanzinvestition gehaltene Immobilien, für die am Bilanzstichtag
ein Verkaufsvertrag besteht, der voraussichtlich im 1. Quartal des Geschäftsjahrs
2012/13 vollzogen wird. Die Veräußerung ist mit einem Verlust von 765 TEUR verbunden, der
in der Wertänderung der als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien enthalten ist. Der
Vorgang betrifft das Segment „Bestand”.
6.11 Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital der ESTAVIS AG beträgt am Bilanzstichtag 14.319.352 EUR. Es sind
14.319.352 voll eingezahlte nennwertlose Aktien, auf die ein rechnerischer Betrag am Grundkapital
von je 1 EUR entfällt, ausgegeben.
Die Kapitalrücklage resultiert aus den bei den Kapitalerhöhungen der Vergangenheit über
den Betrag des gezeichneten Kapitals hinaus erzielten Beträgen abzüglich der Kapitalbeschaffungskosten
nach Steuern. Die Zuführung zur Kapitalrücklage in diesem Geschäftsjahr in
Höhe von 246 TEUR resultiert aus der Ausgabe einer Wandelanleihe mit einem Nominalbetrag
von 8.592 TEUR. Für die damit verbundenen 3.578.838 Wandlungsrechte (mit einer Dauer
von fünf Jahren) in je eine Aktie der ESTAVIS AG zu einem Kurs von 2,40 EUR wurde ein Entgelt
in Höhe von 254 TEUR erzielt. Die anteiligen Kosten der Kapitalbeschaffung betrugen 10
TEUR. Die damit verbundenen ersparten Steuern belaufen sich auf 3 TEUR. Zur Abdeckung des
ansonsten entstehenden Bilanzverlusts der ESTAVIS AG wurden 7.535 TEUR aus der Kapitalrücklage
entnommen. Dieser Betrag erhöht das noch nicht verwendete Ergebnis.
Der Sonderposten aus Sacheinlage resultiert aus dem Umstand, dass beim Erwerb einer Immobilie
ein Teilkaufpreis in Aktien der ESTAVIS AG zugesagt ist. Der Zeitwert der Sacheinlage wurde
durch einen externen Gutachter auf der Grundlage des Ertragswertverfahrens ermittelt. Die
Immobilie ist bereits auf die ESTAVIS AG übergegangen, die Verpflichtung zur Lieferung der
Aktien durch die AG ist am Stichtag noch nicht erfüllt. Gemäß Beschluss vom 6.9.2012 wird
für die Bedienung dieser Verpflichtung eine Sachkapitalerhöhung aus dem genehmigten
Kapital der ESTAVIS AG vorgenommen.
Das noch nicht verwendete Ergebnis resultiert aus den Ergebnissen des Konzerns bis zum
Bilanzstichtag, die nicht ausgeschüttet wurden, zuzüglich der Beträge die zur Abdeckung von
Bilanzverlusten der ESTAVIS AG aus der Kapitalrücklage entnommen wurden.
Geschäftsbericht 2011/12 · ESTAVIS AG
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