Bürgschaftsbank Brandenburg
Bürgschaftsbank Brandenburg
Bürgschaftsbank Brandenburg
Erfolgreiche ePaper selbst erstellen
Machen Sie aus Ihren PDF Publikationen ein blätterbares Flipbook mit unserer einzigartigen Google optimierten e-Paper Software.
<strong>Bürgschaftsbank</strong> <strong>Brandenburg</strong><br />
Geschäftsbericht 2010<br />
1
Bewilligungen in 2010<br />
Aufteilung der übernommenen Bürgschaften und Garantien nach Wirtschaftszweigen<br />
Kredite/ Bürgschaften/ Bürgschaften/<br />
Anzahl Beteiligungen Garantien Garantien<br />
Stück TEUR TEUR in %<br />
Handwerk 98 22.571 17.388 19,1<br />
Einzelhandel 54 10.293 8.021 8,8<br />
Großhandel 20 5.753 4.535 5,0<br />
Gastgewerbe 43 6.989 5.427 5,9<br />
Gartenbau 2 445 320 0,4<br />
Landwirtschaft - - - -<br />
Industrie 64 28.803 21.791 23,9<br />
Verkehr 15 13.865 11.030 12,1<br />
Dienstleistung 75 19.889 15.452 16,9<br />
Informationswirtschaft 10 3.241 2.567 2,8<br />
Übrige Gewerbe 7 1.050 777 0,9<br />
Freie Berufe 33 5.124 3.907 4,3<br />
421 118.023 91.215<br />
(Vorjahr) (336) (86.727) (66.942)<br />
Aufteilung der übernommenen Bürgschaften und Garantien nach Art des Vorhabens<br />
Kredite/ Bürgschaften/ Bürgschaften/<br />
Anzahl Beteiligungen Garantien Garantien<br />
Stück TEUR TEUR in %<br />
Existenzgründungen 131 27.087 21.224 23,3<br />
Betriebserweiterungen 217 66.992 52.098 57,1<br />
Betriebsverlagerungen 10 4.507 3.488 3,8<br />
Betriebsmittel 62 18.907 14.034 15,4<br />
betriebsgerechte Finanzierung<br />
1 8530 –371 0,4<br />
421 118.023 91.215<br />
Aufteilung der übernommenen Bürgschaften und Garantien nach Kammern<br />
Kredite/ Bürgschaften/ Bürgschaften/<br />
Anzahl Beteiligungen Garantien Garantien<br />
Stück TEUR TEUR in %<br />
Handwerkskammer<br />
Potsdam 44 9.915 7.648 8,4<br />
Frankfurt (Oder) 22 5.664 4.240 4,6<br />
Cottbus 29 6.492 5.100 5,6<br />
Industrie-und<br />
Handelskammer<br />
–<br />
Potsdam 165 52.141 40.407 44,3<br />
Ostbrandenburg 67 20.852 16.245 17,8<br />
Cottbus 61 17.835 13.668 15,0<br />
Sonstige 33 5.124 3.907 4,3<br />
421 118.023 91.215<br />
Aufteilung der übernommenen Bürgschaften und Garantien nach Kreditinstitutsgruppen<br />
Kredite/ Bürgschaften/ Bürgschaften/<br />
Anzahl Beteiligungen Garantien Garantien<br />
Stück TEUR TEUR in %<br />
Bürgschaft ohne Bank 29 3.485 2.562 2,8<br />
Sparkassen 172 44.105 33.900 37,1<br />
Genossenschaftsbanken 102 24.547 19.046 20,9<br />
Privates Bankgewerbe 85 39.984 30.985 34,0<br />
Beteiligungsgesellschaften 33 5.902 4.722 5,2<br />
Leasing - - - -<br />
421 118.023 91.215
INHALTSVERZEICHNIS<br />
Gesellschafter der <strong>Bürgschaftsbank</strong> 3<br />
Organe der Gesellschaft 4 - 9<br />
Verwaltungsrat 4 - 6<br />
Geschäftsführung 6<br />
Bürgschaftsausschuss 7 - 9<br />
Bericht der Geschäftsführung 10 - 30<br />
Aus unserer Fördertätigkeit 10 - 11<br />
Bürgschafts- und Garantiebestand in Zahlen 12<br />
Geleistete Netto-Ausfallzahlungen 13<br />
Bilanz 14 - 15<br />
Gewinn- und Verlustrechnung 16 - 17<br />
Lagebericht 18 - 24<br />
Aus dem Anhang 25 - 30<br />
Bericht des Verwaltungsrates 31<br />
1
Marstall, Potsdam
Verbände der Wirtschaft<br />
Handelsverband Berlin-<strong>Brandenburg</strong> e.V.,<br />
Berlin<br />
Fachverband Sanitär Heizung Klempner Klima<br />
Land <strong>Brandenburg</strong>,<br />
Potsdam<br />
Deutscher Hotel- und Gaststättenverband<br />
<strong>Brandenburg</strong> e.V.,<br />
Potsdam<br />
Landesinnungsverband des<br />
Dachdeckerhandwerks Land <strong>Brandenburg</strong>,<br />
Potsdam<br />
Landesverband Großhandel -<br />
Außenhandel - Dienstleistungen NRW e.V.<br />
Düsseldorf<br />
Zentralverband Gartenbau e.V.<br />
Bonn<br />
Handwerkskammern<br />
Handwerkskammer Cottbus,<br />
Cottbus<br />
Handwerkskammer Frankfurt (Oder)<br />
Region Ostbrandenburg<br />
Frankfurt (Oder)<br />
Handwerkskammer Potsdam,<br />
Potsdam<br />
Industrie- und Handelskammern<br />
Industrie- und Handelskammer<br />
Cottbus,<br />
Cottbus<br />
Industrie- und Handelskammer<br />
Ostbrandenburg,<br />
Frankfurt (Oder)<br />
Industrie- und Handelskammer<br />
Potsdam,<br />
Potsdam<br />
GESELLSCHAFTER DER BÜRGSCHAFTSBANK<br />
Kreditinstitute<br />
UniCredit Bank AG<br />
München<br />
Berliner Volksbank eG,<br />
Berlin<br />
Beteiligungsgesellschaft der<br />
Sparkassen des Landes<br />
<strong>Brandenburg</strong> mbH & Co. KG,<br />
Potsdam<br />
Commerzbank AG,<br />
Frankfurt am Main<br />
Deutsche Bank AG,<br />
Frankfurt am Main<br />
DZ BANK AG<br />
Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank,<br />
Frankfurt am Main<br />
Landesbank Berlin AG,<br />
Berlin<br />
NRW.BANK<br />
Düsseldorf<br />
SEB AG,<br />
Frankfurt am Main<br />
Versicherungen<br />
SIGNAL IDUNA<br />
Beteiligungsgesellschaft für<br />
<strong>Bürgschaftsbank</strong>en und Kreditgarantiegemeinschaften<br />
mbH,<br />
Hamburg<br />
3
ORGANE DER GESELLSCHAFT<br />
VERWALTUNGSRAT<br />
Mitglieder<br />
DR.-ING.VICTOR STIMMING<br />
Potsdam<br />
Präsident<br />
Industrie- und Handelskammer Potsdam<br />
- Vorsitzender -<br />
VOLKER SCHMITZ-DE RIPPERT D’ALAUZIER<br />
Berlin<br />
Leiter der Niederlassung Berlin/<br />
Neue Bundesländer/VR-Mittelstand<br />
DZ Bank AG<br />
Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank<br />
- 1. stellvertretender Vorsitzender -<br />
BERND EBERT<br />
Potsdam<br />
Präsident<br />
Handwerkskammer Potsdam<br />
- 2. stellvertretender Vorsitzender -<br />
THOMAS HEINZE<br />
Cottbus<br />
Vorstandsmitglied<br />
Sparkasse Spree-Neiße<br />
JOHANNES ALTENWERTH<br />
Berlin<br />
Vorstandsmitglied<br />
Berliner Volksbank eG<br />
bis 31.07.2010<br />
CARSTEN JUNG<br />
Berlin<br />
Vorstandsmitglied<br />
Berliner Volksbank eG<br />
ab 01.08.2010<br />
4<br />
Stellvertreter<br />
ULRICH FEY<br />
Cottbus<br />
Präsident<br />
Industrie- und Handelskammer Cottbus<br />
BEATE FOERSTNER<br />
Berlin<br />
stv. Abteilungsdirektorin<br />
DZ Bank AG<br />
Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank<br />
PETER DREIßIG<br />
Cottbus<br />
Präsident<br />
Handwerkskammer Cottbus<br />
FELIX ANGERMANN<br />
Senftenberg<br />
Vorstandsmitglied<br />
Sparkasse Niederlausitz<br />
bis 31.10.2010<br />
MARCUS STARICK<br />
Senftenberg<br />
stv. Vorstandsmitglied<br />
Sparkasse Niederlausitz<br />
ab 01.11.2010<br />
CARSTEN JUNG<br />
Berlin<br />
stv. Vorstandsmitglied<br />
Berliner Volksbank eG<br />
bis 31.07.2010<br />
ANDREAS MERTKE<br />
Berlin<br />
stv. Vorstandsmitglied<br />
Berliner Volksbank eG<br />
ab 01.08.2010
Mitglieder<br />
KARIN GENRICH<br />
Berlin<br />
Präsidentin<br />
Handelsverband Berlin-<strong>Brandenburg</strong> e.V.<br />
HANS-KORNEL KRINGS<br />
Berlin<br />
Vorsitzender der Geschäftsleitung Berlin<br />
Firmenkunden Mittelstand<br />
Commerzbank AG<br />
DR. PETER GÜLLMANN<br />
Düsseldorf<br />
Bankdirektor<br />
NRW.BANK<br />
HANS-PETER ZIELKE<br />
Potsdam<br />
Filialdirektor Privat- und<br />
Geschäftskunden<br />
UniCredit Bank AG<br />
DR.ANDREAS JENDE<br />
Nuthetal<br />
Geschäftsführer<br />
Landesverband Gartenbau<br />
<strong>Brandenburg</strong> e.V.<br />
Stellvertreter<br />
PETRA SANDBRINK<br />
VERWALTUNGSRAT<br />
Rathenow<br />
Mode Sandbrink<br />
Handelsverband Berlin-<strong>Brandenburg</strong> e.V.<br />
MAXIMILIAN SCHÜRMANN<br />
Leipzig<br />
Direktor<br />
Commerzbank AG<br />
bis 17.05.2010<br />
ANDREAS LIEBE<br />
Potsdam<br />
Direktor<br />
Commerzbank AG<br />
ab 18.05.2010<br />
JUTTA HEITZER<br />
Düsseldorf<br />
Direktorin<br />
NRW.BANK<br />
bis 31.03.2011<br />
FELIX KÖNSGEN<br />
Düsseldorf<br />
Direktor Beteiligungen<br />
NRW.BANK<br />
ab 14.04.2011<br />
MARIO WERNER<br />
Frankfurt (Oder)<br />
Mitglied der Geschäftsleitung<br />
Deutsche Bank AG<br />
JÖRG KIRSTEIN<br />
Nuthe/Urstromtal<br />
Präsident<br />
Landesverband Gartenbau<br />
<strong>Brandenburg</strong> e.V.<br />
5
VERWALTUNGSRAT<br />
Mitglieder<br />
MARIO KADE<br />
Potsdam<br />
Präsident<br />
Deutscher Hotel- und Gaststättenverband<br />
<strong>Brandenburg</strong> e.V.<br />
JAN RÖBKE<br />
Potsdam<br />
Geschäftsführer<br />
Landesinnungsverband des<br />
Dachdeckerhandwerks <strong>Brandenburg</strong><br />
bis 31.12.2010<br />
WOLFGANG STUMM<br />
Potsdam<br />
Geschäftsführer<br />
Landesinnungsverband des<br />
Dachdeckerhandwerks <strong>Brandenburg</strong><br />
ab 14.02.2011<br />
HERMANN MEYER<br />
Berlin<br />
Landesdirektor<br />
SIGNAL IDUNA Gruppe<br />
GESCHÄFTSFÜHRUNG<br />
Geschäftsführung<br />
DR. MILOS STEFANOVIĆ<br />
Dipl.-Kaufmann<br />
GABRIELE KÖNTOPP<br />
Bankfachwirtin<br />
6<br />
^<br />
Stellvertreter<br />
BERND SCHARFE<br />
<strong>Brandenburg</strong><br />
Vizepräsident<br />
Deutscher Hotel- und Gaststättenverband<br />
<strong>Brandenburg</strong> e.V.<br />
bis 09.06.2010<br />
HANS-JÜRGEN KIEFER<br />
Potsdam<br />
Präsidiumsmitglied<br />
Deutscher Hotel- und Gaststättenverband<br />
<strong>Brandenburg</strong> e.V.<br />
ab 18.11.2010<br />
ERIK DEBERTSHÄUSER<br />
Potsdam<br />
Geschäftsführer<br />
Fachverband Sanitär Heizung Klempner Klima<br />
Land <strong>Brandenburg</strong><br />
THOMAS BÖHME<br />
Potsdam<br />
Filialdirektor<br />
SIGNAL IDUNA Gruppe
Mitglieder<br />
EBERHARD FREITAG<br />
Abteilungsdirektor Personalabteilung<br />
Mittelbrandenburgische Sparkasse<br />
- Vorsitzender -<br />
ANSGAR KOPITZA<br />
Leiter<br />
Kredit Privat-/Geschäftskunden Berlin 2<br />
UniCredit Bank AG<br />
Stellvertreter<br />
BÜRGSCHAFTSAUSSCHUSS<br />
DR.THOMAS SCHNEIDER<br />
stv. Vorstandsvorsitzender<br />
Sparkasse Oder-Spree<br />
HEINO HENKE<br />
Direktor<br />
Direktion <strong>Brandenburg</strong><br />
Landesbank Berlin AG<br />
GEORG ARNOLD<br />
Direktor<br />
Bereich Wirtschaftsförderung<br />
Konsortialkredite/Sonderfinanzierungen<br />
NRW.BANK<br />
WOLF-DIETRICH KNOTHE<br />
Leiter<br />
Spezialberatung Finanzierung<br />
Ostbrandenburg<br />
Deutsche Bank PGK AG<br />
bis 30.11.2010<br />
DANIEL BECKER<br />
Leiter<br />
Geschäftskunden Region <strong>Brandenburg</strong>/Sachsen-Anhalt<br />
Deutsche Bank PGK AG<br />
ab 01.12.2010<br />
ANDREAS MATTHAI<br />
Direktor<br />
Group Intensive Care<br />
Commerzbank AG<br />
- stv. Vorsitzender -<br />
STEFAN BÖTTGER<br />
Abteilungsdirektor<br />
Commerzbank AG<br />
7
BÜRGSCHAFTSAUSSCHUSS<br />
Mitglieder<br />
AXEL BALLHAUSE<br />
Inhaber der Firma<br />
Ballhause time for tea e.K.<br />
Handelsverband Berlin-<strong>Brandenburg</strong> e.V.<br />
ASTRID KÖBSCH<br />
Abteilungsleiterin Gewerbeförderung<br />
Handwerkskammer Frankfurt (Oder)<br />
Region Ostbrandenburg<br />
HEIKE KRISCH<br />
Betriebsberaterin<br />
Handwerkskammer Cottbus<br />
RENÉ KOHL<br />
Hauptgeschäftsführer<br />
Industrie- und Handelskammer Potsdam<br />
GUNDOLF SCHÜLKE<br />
Hauptgeschäftsführer<br />
Industrie- und Handelskammer<br />
Ostbrandenburg<br />
NORBERT PINNOW<br />
BBF Unternehmensberatung<br />
Betreuung Förderung GmbH<br />
Landesverband Gartenbau <strong>Brandenburg</strong> e.V.<br />
FRANK ROBBY WALLIS<br />
Vorstand<br />
<strong>Brandenburg</strong>er Bank<br />
Volksbank-Raiffeisenbank eG<br />
BODO RÜCKSCHLAG<br />
stv. Hauptgeschäftsführer<br />
Deutscher Hotel- und Gaststättenverband<br />
<strong>Brandenburg</strong> e.V.<br />
8<br />
Stellvertreter<br />
MARTINA HILDMANN<br />
Regionalbereichsleiterin<br />
Regionalbereich Süd-<strong>Brandenburg</strong><br />
Handelsverband Berlin-<strong>Brandenburg</strong> e.V.<br />
HARRY NÖTHE<br />
Abteilungsleiter Betriebsberater<br />
Handwerkskammer Potsdam<br />
BODO AHLEBRANDT<br />
Betriebswirtschaftlicher Berater<br />
Handwerkskammer Potsdam<br />
DR.ANDREAS KOTZOREK<br />
stv. Hauptgeschäftsführer<br />
Industrie- und Handelskammer Cottbus<br />
HANS-GEORG REICHERDT<br />
Geschäftsführer<br />
Green Way System GmbH<br />
Industrie- und Handelskammer<br />
Ostbrandenburg<br />
ELMER STAUDT<br />
Abteilungsdirektor<br />
Fördermittel-/Existenzgründungsberatung<br />
Berliner Volksbank eG<br />
HANS-JÜRGEN KIEFER<br />
Gästehaus Perleberg<br />
Präsidiumsmitglied<br />
Deutscher Hotel- und Gaststättenverband<br />
<strong>Brandenburg</strong> e.V.<br />
bis 31.12.2010
Mitglieder<br />
ERIK DEBERTSHÄUSER<br />
Geschäftsführer<br />
Fachverband Sanitär Heizung Klempner Klima<br />
Land <strong>Brandenburg</strong><br />
VERTRETER<br />
Ministerium der Finanzen<br />
Land <strong>Brandenburg</strong><br />
VERTRETER<br />
Ministerium für Wirtschaft<br />
Land <strong>Brandenburg</strong><br />
Stellvertreter<br />
JAN RÖBKE<br />
BÜRGSCHAFTSAUSSCHUSS<br />
Geschäftsführer<br />
Landesinnungsverband des<br />
Dachdeckerhandwerks <strong>Brandenburg</strong><br />
bis 31.12.2010<br />
WOLFGANG STUMM<br />
Geschäftsführer<br />
Landesinnungsverband des<br />
Dachdeckerhandwerks <strong>Brandenburg</strong><br />
ab 09.02.2011<br />
9
Prignitz<br />
Ostprignitz-<br />
Ruppin<br />
Havelland<br />
<strong>Brandenburg</strong><br />
a.d.Havel<br />
Potsdam-Mittelmark<br />
10<br />
Potsdam<br />
Oberhavel<br />
Gransee<br />
Land Berlin<br />
Teltow-<br />
Fläming<br />
Elbe-Elster<br />
Barnim<br />
Uckermark<br />
Märkisch-Oderland<br />
Dahme-<br />
Spreewald<br />
Oder-Spree<br />
Oberspreewald-<br />
Lausitz<br />
Cottbus<br />
Frankfurt<br />
a.d. Oder<br />
Spree-Neiße<br />
BERICHT DER GESCHÄFTSFÜHRUNG<br />
AUS UNSERER FÖRDERTÄTIGKEIT<br />
ÄTZTEC, GRANSEE<br />
IN DIE ZUKUNFT<br />
Die Ätztec GmbH aus Gransee produziert nicht nur Leadframes<br />
für die Mikroelektronik, sondern auch Gitter, Siebe<br />
und mikromechanische Bauteile für die Medizin- und<br />
Nachrichtentechnik. Ebenfalls ist das Unternehmen im<br />
Bereich Luft- und Raumfahrt, Modellbau und Kunst aktiv.<br />
Die <strong>Bürgschaftsbank</strong> <strong>Brandenburg</strong> half beim Bau einer<br />
neuen Produktionsstätte.<br />
Ende der 1960er Jahre entwickelte sich die Ätztechnik als<br />
eine Alternative und Erweiterung der Stanztechnik. Filigrane<br />
Strukturen und komplexe Geometrien auf Leadframes<br />
für die Halbleiterindustrie beförderten das neue Metallbearbeitungsverfahren.<br />
Geringe Werkzeugkosten, optimale<br />
Materialausnutzung, feinste Strukturen und höchste Präzision<br />
zeichnen diese Technologie heute aus.<br />
Der Geruch ist ein wenig unerwartet. Es „duftet“ nach Entwickler<br />
wie in einem Fotolabor. In einem Metallbearbeitungsbetrieb?<br />
„Für immer mehr Applikationen“, sagt Julian<br />
Zender, Geschäftsführer der Ätztec GmbH aus Gransee,<br />
„werden heute Bauteile geätzt.“ Die Ätzmuster – die sogenannten<br />
Fotowerkzeuge - werden mit Hilfe fotografischer<br />
Verfahren hergestellt.„Ätzen“, sagt Zender,„ist eine Ergänzung<br />
zum Stanzen, insbesondere bei Kleinserien- oder Prototypenfertigung<br />
oder besonderem Zeitdruck“. Filigrane<br />
Strukturen und Geometrien nicht nur in der Halbleiterindustrie<br />
werden heute auf Material geätzt, das bis zu<br />
einem Hundertstel Millimeter dünn sein kann.<br />
Die Klimsch Mikronika ist fast fünf Meter lang und verwendet<br />
verschiedene Objektive. Das gigantische Reprogerät<br />
wird auch Zwei-Raum-Kamera genannt, weil seine<br />
Bestandteile über zwei Räume verteilt stehen. Mit Hilfe
dieser Balgenkamera, die eine Fläche von 1,50 x 1,20 m<br />
belichtet, werden in der Regel Kopien von flachen Vorlagen<br />
wie Karten, Bauplänen oder Gemälden hergestellt. Bei<br />
Ätztec landen zunächst Kunden-Zeichnungen für Ätzmuster<br />
oder Bauteile, die dann auf einem Plotter ausgedruckt<br />
werden. Mit der Riesenkamera werden diese Plots<br />
verkleinert und vervielfältigt, dann entwickelt und mikros-<br />
AUS UNSERER FÖRDERTÄTIGKEIT<br />
kopisch untersucht. Etwaige Fehler und „Unreinheiten in<br />
der Zeichnung“ werden mittels Retusche korrigiert. „Diese<br />
Fotografien sind von entscheidender Bedeutung für die<br />
Qualität des Ätzens“, erklärt Zender. Anschließend werden<br />
diese Bilder auf die zu bearbeitenden Metalle laminiert und<br />
mit Infrarotlicht belichtet. Ergebnis ist ein sogenanntes<br />
Fotowerkzeug, eine Blaupause für den Ätzprozess. Diese Ätzkontur<br />
wird auf das zu verarbeitende Metall in einer Ätzstraße<br />
– einem Eisen- oder Kupferoxidbad für Edelstahl oder<br />
Buntmetall sowie mit Hilfe oszillierender Düsen auf- oder<br />
sogar durchgeätzt.<br />
„Wir fertigen Stückzahlen von eins bis einer Million“, sagt<br />
Julian Zender. 2006 hatte der Diplom-Kaufmann die Ätztec<br />
GmbH gegründet. In Gransee, auf dem Gelände einer<br />
alten Remise aus den 20er Jahren, wurde mit Hilfe der<br />
<strong>Bürgschaftsbank</strong> <strong>Brandenburg</strong>, vom Hallenbauer HALTEC<br />
aus Gransee, gebaut. Dort hat die Ätztec seit 2010 ihren<br />
Firmensitz. Von Zehdenick aus, wo das 1993 gegründete<br />
Unternehmen des Vaters stand, suchte man eine gemeinsame<br />
neue Produktionsstätte, auch für die ZE Ätztechnik<br />
GmbH und fand sie nahe dem Granseer Bahnhof. Das sei<br />
nicht in erster Linie ein Generationswechsel, betont Stefan<br />
Zender. Vielmehr will Sohn Julian das Geschäft der Ätztec<br />
mit seinem Interesse für neue Medien verbinden, neue<br />
Vertriebsmöglichkeiten etablieren und die Firma in eine<br />
„neue Zukunft führen“.<br />
„Vertrieb“, sagt Julian Zender, dafür habe er ein „Training<br />
mit der Bleiweste“ überstanden. Bei Daimler-Chrysler hat<br />
er das Trainee-Programm absolviert und danach im Internet-Vertrieb<br />
dort gearbeitet. Diese Erfahrungen will er nun<br />
für den eigenen Betrieb nutzen.<br />
11
BÜRGSCHAFTS- UND GARANTIEBESTAND IN ZAHLEN<br />
Aufteilung des Bürgschafts- und Garantiebestandes nach Wirtschaftszweigen<br />
Kredite/ Bürgschaften/ Bürgschaften/<br />
Anzahl Beteiligungen Garantien Garantien<br />
Stück TEUR TEUR in %<br />
Handwerk 503 72.508 54.921 18,5<br />
Einzelhandel 278 34.205 25.718 8,7<br />
Großhandel 113 25.271 19.031 6,4<br />
Gastgewerbe 156 19.871 15.494 5,2<br />
Gartenbau 16 1.780 1.316 0,4<br />
Landwirtschaft 1 26 21 0,01<br />
Industrie 312 90.577 67.538 22,8<br />
Verkehr 60 29.703 23.375 7,9<br />
Dienstleistung 195 41.112 31.593 10,6<br />
Informationswirtschaft 33 5.740 4.455 1,5<br />
übrige Gewerbe 246 47.790 34.850 11,8<br />
Freie Berufe 222 24.319 18.364 6,2<br />
2.135 392.902 296.676<br />
(Vorjahr) (2.028) (350.491) (265.944)<br />
Aufteilung des Bürgschafts- und Garantiebestandes nach Kammern<br />
Kredite/ Bürgschaften/ Bürgschaften/<br />
Anzahl Beteiligungen Garantien Garantien<br />
Stück TEUR TEUR in %<br />
Handwerkskammer<br />
Potsdam 254 38.555 29.482 10,0<br />
Frankfurt (Oder) 108 14.527 10.747 3,6<br />
Cottbus 140 19.176 14.492 4,9<br />
Industrie-und<br />
Handelskammer<br />
–<br />
Potsdam 769 161.149 122.671 41,3<br />
Ostbrandenburg 322 72.765 54.272 18,3<br />
Cottbus 320 62.411 46.648 15,7<br />
Sonstige 222 24.319 18.364 6,2<br />
2.135 392.902 296.676<br />
Aufteilung des Bürgschafts- und Garantiebestandes nach Kreditinstitutsgruppen<br />
Kredite/ Bürgschaften/ Bürgschaften/<br />
Anzahl Beteiligungen Garantien Garantien<br />
Stück TEUR TEUR in %<br />
Leasing 1 466 340 0,1<br />
Sparkassen 928 158.044 118.450 40,0<br />
Genossenschaftsbanken 530 80.436 60.852 20,5<br />
Privates Bankgewerbe 555 128.549 96.789 32,6<br />
Beteiligungsgesellschaften 121 25.407 20.245 6,8<br />
2.135 392.902 296.676<br />
12
Geleistete Netto-Ausfallzahlungen auf Bürgschafts- und Garantieausfälle (inklusive Teilausfälle)<br />
Anzahl Ausfallbetrag<br />
Stück TEUR<br />
1994 13 1.310<br />
1995 33 3.921<br />
1996 55 7.272<br />
1997 56 9.898<br />
1998 58 8.274<br />
1999 91 9.600<br />
2000 82 9.549<br />
2001 76 10.792<br />
2002 82 9.848<br />
2003 104 12.949<br />
2004 96 13.513<br />
2005 98 11.497<br />
2006 78 7.848<br />
2007 70 4.466<br />
2008 54 3.963<br />
2009 89 7.965<br />
2010 69 4.544<br />
GELEISTETE NETTO-AUSFALLZAHLUNGEN<br />
13
BILANZ<br />
Jahresbilanz zum 31.12.2010<br />
Aktivseite<br />
31.12.2010 31.12.2009<br />
EUR EUR TEUR<br />
1. Barreserve<br />
a) Kassenbestand 1.493,27 3<br />
2. Forderungen an Kreditinstitute<br />
a) täglich fällig 3.469.224,61 3.483<br />
b) andere Forderungen 0,00 3.469.224,61 2.055<br />
3. Forderungen an Kunden, darunter: 764.544,58 693<br />
durch Grundpfandrechte gesichert EUR 417.727,38 (i.Vj. TEUR 429)<br />
4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche<br />
Wertpapiere<br />
a) Anleihen und Schuldverschreibungen<br />
aa) von öffentlichen Emittenten 29.577.970,00 23.343<br />
ab) von anderen Emittenten, darunter: 23.897.235,08 53.475.205.08 25.495<br />
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank<br />
EUR 53.475.205,08 (i.Vj. TEUR 48.838)<br />
5. Beteiligungen 5.500,00 6<br />
6. Treuhandvermögen 259.806,00 507<br />
7. Immaterielle Anlagewerte<br />
a) entgeltlich erworbene Lizenzen an Rechten und Werten 63.783,93 90<br />
8. Sachanlagen 4.160.321,06 4.223<br />
9. Sonstige Vermögensgegenstände 228.005,30 1.439<br />
10. Rechnungsabgrenzungsposten 967.757,20 392<br />
11. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung 142.014,10 0<br />
Summe der Aktivseite 63.537.655,13 61.729<br />
14
BILANZ<br />
Jahresbilanz zum 31.12.2010<br />
Passivseite<br />
31.12.2010 31.12.2009<br />
EUR EUR TEUR<br />
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten<br />
a) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 24.280.844,32 25.675<br />
2. Treuhandverbindlichkeiten 259.806,00 507<br />
3. Sonstige Verbindlichkeiten 428.659,82 260<br />
4. Rechnungsabgrenzungsposten 30.707,00 8<br />
5. Rückstellungen<br />
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche<br />
Verpflichtungen 0,00 991<br />
b) Rückstellungen für Risiken aus Bürgschaften<br />
und Garantien 14.740.014,17 14.552<br />
c) andere Rückstellungen 540.367,67 15.280.381,84 569<br />
6. Fonds für allgemeine Bankrisiken 9.799.037,66 7.285<br />
7. Eigenkapital<br />
a) gezeichnetes Kapital 7.435.206,54 7.435<br />
b) Gewinnrücklagen<br />
ba) satzungsmäßige Rücklagen 1.543.568,41 1.379<br />
bb) andere Gewinnrücklagen 1.411.692,26 10.390.467,21<br />
8. Haftungsmittel Dritter nach<br />
Art einer Kapitalrücklage 3.067.751,28 3.068<br />
Summe der Passiva 63.537.655,13 61.729<br />
EUR TEUR<br />
1. Eventualverbindlichkeiten<br />
Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen<br />
darunter:<br />
durch Rückbürgschaften des Bundes und des Landes<br />
263.950.628,66 242.435<br />
gesichert EUR 249.010.823,40 (216.954)<br />
2. Andere Verpflichtungen<br />
Unwiderrufliche Kreditzusagen 17.985.787,08 8.957<br />
darunter:<br />
durch Rückbürgschaften des Bundes und des Landes<br />
gesichert EUR 16.073.136,62 (7.563)<br />
15
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG<br />
für die Zeit vom 01.01.2010 bis 31.12.2010<br />
Aufwendungen<br />
16<br />
2010 2009<br />
EUR EUR EUR TEUR<br />
1. Zinsaufwendungen 180.236,78 178<br />
2. Provisionsaufwendungen 15.679,34 14<br />
3. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen<br />
a) Personalaufwand<br />
aa) Löhne und Gehälter 1.660.772,01 1.650<br />
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen<br />
für Altersversorgung<br />
und für Unterstützung 334.207,20 1.994.979,21 428<br />
darunter:<br />
für Altersversorgung EUR 84.554,60 (i.Vj. TEUR 190)<br />
b) andere Verwaltungsaufwendungen 635.473,83 2.630.453,04 563<br />
4. Abschreibungen und Wertberichtigungen<br />
auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen 177.686,27 181<br />
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen 8.701,44 52<br />
6. Abschreibungen und Wertberichtigungen<br />
auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere<br />
sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft 5.514.934,06 5.188<br />
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf<br />
Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen<br />
und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere 182.749,27 198<br />
8. Außerordentliche Aufwendungen 240.304,00 0<br />
9. Sonstige Steuern, soweit nicht unter „Sonstige betriebliche<br />
Aufwendungen“ ausgewiesen 431,00 1<br />
110.<br />
Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken 2.514.192,35 1.676<br />
11. Jahresüberschuss 164.060,00 111<br />
Summe der Aufwendungen 11.629.427,55 10.240<br />
1. Jahresüberschuss 164.060,00 111<br />
2. Einstellungen in Gewinnrücklagen<br />
a) in satzungsmäßige Rücklagen - 164.060,00 - 111<br />
3. Bilanzgewinn 0,00 0
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG<br />
für die Zeit vom 01.01.2010 bis 31.12.2010<br />
Erträge<br />
2010 2009<br />
EUR EUR TEUR<br />
1. Zinserträge aus<br />
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften 268.671,85 87<br />
b) festverzinslichen Wertpapieren und<br />
Schuldbuchforderungen 1.973.115,63 2.241.787,48 1.754<br />
2. Provisionserträge 5.723.883,42 5.039<br />
3. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und<br />
bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung<br />
von Rückstellungen im Kreditgeschäft 2.998.942,98 2.614<br />
4. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen,<br />
Anteilen an verbundenen Unternehmen und<br />
wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren 86.380,00 166<br />
5. Sonstige betriebliche Erträge 578.433,67 580<br />
Summe der Erträge 11.629.427,55 10.240<br />
17
LAGEBERICHT<br />
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2010<br />
Geschäftsverlauf und Lage der <strong>Bürgschaftsbank</strong><br />
Aufgabe der <strong>Bürgschaftsbank</strong> <strong>Brandenburg</strong> ist die Verbürgung<br />
von gewerblichen Krediten für die mittelständische<br />
Wirtschaft im Land <strong>Brandenburg</strong>. Die geschäftliche Entwicklung<br />
der Bank wird damit wesentlich geprägt durch die<br />
wirtschaftlichen Gegebenheiten in diesem Umfeld.<br />
Die deutsche Wirtschaft konnte sich nach dem Krisenjahr<br />
2009 in 2010 unerwartet gut erholen, so lag das preisbereinigte<br />
Bruttoinlandsprodukt bei 3,6% nach - 4,7% im Vorjahr.<br />
Bemerkenswert war, dass die Wachstumsimpulse nicht nur<br />
vom Außenhandel, sondern auch aus dem Inland kamen. Im<br />
Land <strong>Brandenburg</strong> hat die Investitionstätigkeit wieder<br />
zugenommen, das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt<br />
lag hier im 1. Halbjahr 2010 bei + 2,8 % nach - 3,6% im Vergleichsvorjahreszeitraum.<br />
Die EU hat angesichts der Finanz- und Wirtschaftskrise im<br />
Jahr 2009 eine neue „Kleinbeihilfenregelung“ erlassen, die<br />
unter Anrechnung bestehender De-minimis-Beihilfen des<br />
Jahres 2008 für die Jahre 2009 und 2010 Beihilfewerte von<br />
insgesamt bis zu EUR 0,5 Mio. zulässt. Am 15. September<br />
2009 erfolgte die Genehmigung der Notifizierung der<br />
angemeldeten Methode zur Ermittlung der Beihilfeintensität<br />
der staatlichen Rückbürgschaften und Rückgarantien<br />
für <strong>Bürgschaftsbank</strong>en durch die EU-Kommission. Somit<br />
werden seitdem auch die Rückgarantien als transparent<br />
eingestuft und ermöglichen die Übernahme von Garantien<br />
für Beteiligungen in Höhe von bis zu EUR 1 Mio. Daneben<br />
wurde der <strong>Bürgschaftsbank</strong> <strong>Brandenburg</strong> durch den Bund<br />
und das Land <strong>Brandenburg</strong> die Übernahme von Bürgschaften<br />
bis zur Höhe von EUR 2 Mio. (zuvor EUR 1 Mio.), befristet<br />
bis zum 31.12.2010 genehmigt. Gleichzeitig wurden die Rückbürgschafts-<br />
und Rückgarantiequoten des Bundes und des<br />
Landes <strong>Brandenburg</strong> auf insgesamt 90 % bzw. 74 % des<br />
Beteiligungsbetrages für den gleichen Zeitraum erhöht.<br />
Diese Maßnahmen haben die Geschäftsentwicklung der<br />
Bank im Berichtsjahr ebenfalls positiv beeinflusst.<br />
Bei steigender Investitionstätigkeit der Unternehmen und<br />
auch durch die erweiterten Nutzungsmöglichkeiten ist das<br />
Bürgschafts- und Garantiegeschäft im Geschäftsjahr auf<br />
ein Rekordniveau angestiegen und sorgte für einen guten<br />
Geschäftsverlauf.<br />
18<br />
Das Volumen der Genehmigungen stieg um 36%, die Stückzahlen<br />
der Genehmigungen um 25% gegenüber dem Vorjahr<br />
an. Das Risikoergebnis spiegelt das noch nachwirkende<br />
wirtschaftliche Umfeld aus dem Krisenjahr 2009 wider und<br />
lag auf ähnlichem Niveau wie im Vorjahr.<br />
Die Ertragssituation konnte gegenüber dem bereits guten<br />
Vorjahresergebnis nochmals verbessert werden.<br />
Durch den nicht so schnell erwarteten konjunkturellen Aufschwung<br />
bereits im Jahr 2010 und die Möglichkeit zur Übernahme<br />
von Bürgschaften bis zu EUR 2 Mio. anstelle von EUR<br />
1 Mio., konnte das operative Geschäftsergebnis gegenüber<br />
der Planung bei weitem übertroffen werden. Dies resultiert<br />
insbesondere aus den gestiegenen Erträgen aus Bearbeitungsentgelten,<br />
während die geplanten betrieblichen Aufwendungen<br />
eingehalten werden konnten.<br />
Mit ihrem Angebot „Bürgschaft ohne Bank“ nimmt die<br />
<strong>Bürgschaftsbank</strong> Bürgschaftsanträge von KMU bis zum Kreditbetrag<br />
von EUR 250.000 entgegen, auch wenn noch kein<br />
Kreditinstitut für die Hausbankfunktion gefunden wurde.<br />
Die Unternehmen machen gern von diesem Angebot Gebrauch.<br />
Wobei die Kreditinstitute die potenziellen Kunden<br />
ebenfalls an die <strong>Bürgschaftsbank</strong> verweisen.<br />
Im Berichtsjahr wurden im Rahmen des Programms „Bürgschaft<br />
ohne Bank“ 130 Bürgschaften über EUR 10,7 Mio. (Vorjahr:<br />
EUR 9,2 Mio.) genehmigt. Somit ist wie in den Vorjahren<br />
eine weiterhin rege Nachfrage in diesem Angebotssektor zu<br />
verzeichnen.<br />
Bei Genehmigungen von 421 Bürgschaften und Garantien<br />
(davon 34 Verträge bei denen die Urkunde noch nicht ausgereicht<br />
wurde) über EUR 91 Mio. (Vorjahr: 336 Genehmigungen<br />
von Bürgschaften und Garantien über EUR 67 Mio.) und<br />
Abgängen von 280 Bürgschaften und Garantien über EUR<br />
53 Mio. erhöhte sich der Bürgschafts- und Garantiebestand<br />
um EUR 30,7 Mio. auf EUR 297 Mio. (nach Berücksichtigung<br />
der genehmigten, aber noch nicht valutierenden Bürgschaften<br />
und Garantien).<br />
Das Neugeschäft von EUR 91 Mio. ermöglichte Investitionen<br />
von EUR 232 Mio., womit 7.787 Arbeitsplätze geschaffen<br />
bzw. gefestigt wurden.<br />
Die Ertragslage der Bank ist stabil.
Die Provisionserträge konnten um knapp EUR 0,7 Mio. auf<br />
EUR 5,7 Mio. gesteigert werden. Getragen wurde diese Entwicklung<br />
durch die anziehende Auftragslage und damit einhergehende<br />
Investitionsbereitschaft der Unternehmen. Die<br />
Kürzung der GA-Zuschüsse und die Anhebung der Grunderwerbsteuer<br />
ab 2011 führten zusätzlich zu Vorzieheffekten<br />
von investiven Maßnahmen und nicht zuletzt trug die Möglichkeit,<br />
Vorhaben bis zu EUR 2 Mio. zu verbürgen, zur erheblichen<br />
Steigerung der Provisionserträge bei.<br />
Die pauschalierte Vorsorge auf den Bestand an unproblematischen<br />
Bürgschaften/Garantien wurde mit 3,5 % vom<br />
Eigenobligo dotiert.<br />
Das Risikoergebnis aus dem Bürgschafts- und Garantiegeschäft<br />
beträgt im Saldo EUR 2,5 Mio. (Vorjahr EUR 2,6 Mio.)<br />
und spiegelt die Auswirkungen der vorangegangenen<br />
Finanz- und Wirtschaftskrise wider.<br />
Zum Jahresende waren Bürgschaften und Garantien in<br />
Höhe von EUR 82,7 Mio. (Vorjahr EUR 82,1 Mio.) mit einem<br />
Eigenanteil von EUR 14,8 Mio. (Vorjahr 13,2 Mio.) wertberichtigt.<br />
Der Bestand an Bürgschafts- und Garantierisiken mit besonderer<br />
Überwachung beträgt EUR 111,9 Mio. (Vorjahr<br />
EUR 82,1 Mio.). Die Bestände der bewertungsfreien Bürgschaften<br />
und Garantien sind mit EUR 184,8 Mio. (Vorjahr<br />
EUR 183,8 Mio.) gegenüber dem Vorjahr leicht gestiegen.<br />
Ausgefallen sind im Berichtsjahr 69 (Vorjahr 89) Bürgschaften<br />
und Garantien mit einem Volumen von EUR 7,2<br />
Mio. (Vorjahr EUR 10,9 Mio.) und einem Eigenanteil von<br />
EUR 1,4 Mio. (Vorjahr EUR 2,2 Mio.). Bund und Land <strong>Brandenburg</strong><br />
haben sich mit netto (nach Verwertungserlösen)<br />
EUR 3,8 Mio. (Vorjahr EUR 6,4 Mio.) an den im Berichtsjahr<br />
gezahlten Ausfällen beteiligt. Der um Verwertungserlöse<br />
bereinigte Ausfallschaden der Bank betrug EUR 0,9 Mio.<br />
(Vorjahr EUR 1,6 Mio.).<br />
Jährlich wird eine Ausfallanalyse in Form eines Risikoberichtes<br />
erstellt, um evtl. Sonderentwicklungen festzustellen und<br />
entsprechend reagieren zu können.<br />
LAGEBERICHT<br />
Die Ergebnisentwicklung der Bank ist ebenfalls positiv, so<br />
konnten EUR 2,5 Mio. (Vorjahr EUR 1,7 Mio.) dem Fonds für<br />
allgemeine Bankrisiken zugeführt werden.<br />
Das Eigenobligo nach Rückbürgschaft- und Rückgarantieabdeckung<br />
beträgt einschließlich noch nicht valutierter Bürgschaften<br />
insgesamt EUR 47,7 Mio. (Vorjahr EUR 49,0 Mio.),<br />
davon sind EUR 13,8 Mio. (Vorjahr EUR 13,2 Mio.) einzelwertberichtigt.<br />
Dem restlichen Obligo von EUR 33,9 Mio. (Vorjahr<br />
EUR 35,8 Mio.) stehen pauschale Wertberichtigungen und<br />
Vorsorgereserven nach §§ 340 f und nach 340 g HGB von<br />
zusammen EUR 10,8 Mio. (Vorjahr EUR 8,6 Mio.) sowie ein<br />
Eigenkapital (einschl. Haftungsmittel) von EUR 13,5 Mio.<br />
(Vorjahr EUR 11,9 Mio.) gegenüber.<br />
Die Aktivseite der Bank besteht zu rd. 84% aus Wertpapieranlagen,<br />
die vollständig bei der Deutschen Bundesbank<br />
beleihbar sind, weitere rd. 6% wurden in kurzfristigen liquiden<br />
Mitteln angelegt. Die Finanzlage war jederzeit stabil.<br />
Das haftende Eigenkapital setzt sich zum Bilanzstichtag<br />
aus dem gezeichneten Kapital von EUR 7,4 Mio., Gewinnrücklagen<br />
von EUR 2,9 Mio. und Rückstellungen nach<br />
§§ 340 f und dem Fonds für allgemeine Bankrisiken 340 g<br />
HGB von EUR 9,9 Mio. (Vorjahr EUR 7,4 Mio.) sowie aus den<br />
vom Land <strong>Brandenburg</strong> zugewiesenen Haftungsmitteln<br />
von EUR 3,1 Mio. zusammen, somit insgesamt EUR 23,3<br />
Mio. (Vorjahr EUR 19,3 Mio.) Die Eigenmittelquote beträgt<br />
incl. der Haftungsmittel Dritter 36,6% (Vorjahr 31,1%).<br />
Die Eigenkapitalgrundsätze nach den Vorschriften der<br />
Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht konnten<br />
damit durchgängig eingehalten werden.<br />
Nach den Bestimmungen der Rückbürgschaft des Bundes<br />
ist der Bürgschaftsrahmen mit 37 % und der Garantierahmen<br />
mit 22 % ausgelastet. Für die Geschäftsjahre 2008<br />
bis 2012 liegen die Rückbürgschafts- und Rückgarantieerklärungen<br />
des Bundes und für den Haushalt 2010 die des<br />
Landes <strong>Brandenburg</strong> vor, welche weiterhin ausreichende<br />
Spielräume für neue Geschäftsaktivitäten lassen.<br />
19
LAGEBERICHT<br />
Die Kreditanstalt für Wiederaufbau ermöglichte der <strong>Bürgschaftsbank</strong><br />
in der Vergangenheit (zuletzt in 2008), in<br />
Höhe von 12 % ihres Bestandes an Bürgschaften und<br />
Garantien ERP-Kredite mit einer Laufzeit von 15 Jahren<br />
aufzunehmen, die mit 1,0 % bzw. 0,5 % zu verzinsen waren<br />
und die die Risikoübernahme seitens der <strong>Bürgschaftsbank</strong><br />
erleichtern sollten. Zum Bilanzstichtag hatte die Bank EUR<br />
24,3 Mio. (Vorjahr EUR 25,7 Mio.) ERP-Darlehen aufgenommen<br />
und in festverzinslichen Wertpapieren angelegt. Die<br />
ERP-Darlehen werden bis 2023 planmäßig getilgt und sollen<br />
durch andere Instrumente sukzessive ersetzt werden.<br />
Dadurch sollen fehlende Erträge zur Risikoabdeckung im<br />
Bürgschaftsgeschäft kompensiert werden.<br />
Die wirtschaftliche Situation der Bank ist hinsichtlich der<br />
Liquiditäts-, Eigenkapital- und Ertragslage während des<br />
Berichtszeitraums als äußerst stabil zu bezeichnen.<br />
Die Erwartungen an das Geschäftsjahr 2010 konnten deutlich<br />
übertroffen werden. Insbesondere konnte das Bürgschafts-und<br />
Garantiegeschäft ausgeweitet werden, die<br />
erwartete weitere Belastung des Risikoergebnisses hat sich<br />
nicht bestätigt.<br />
Risikomanagement/Risikomanagementsystem<br />
Die <strong>Bürgschaftsbank</strong> hat ein Risikomanagementsystem<br />
implementiert, welches zum Ziel hat, den Bestand der Bank<br />
durch die Erkennung bestandsgefährdender Risiken sowie<br />
sonstiger Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-,<br />
Finanz- und Ertragslage zu sichern und somit die Voraussetzungen<br />
für eine erfolgreiche Wertentwicklung der<br />
Bank zu schaffen.<br />
Im Ergebnis einer Risikoanalyse hat die Bank als externe<br />
Risiken die Adressausfallrisiken und Marktpreisrisiken sowie<br />
als interne Risiken die Liquiditätsrisiken, operationelle Risiken,<br />
Betriebsrisiken, Rechtsrisiken und handels- und steuerrechtliche<br />
Risiken definiert.<br />
Es wurde ein umfangreiches Management-Informations-<br />
System (MIS) aufgebaut, durch welches jederzeit EDV-Auswertungen<br />
vorgenommen bzw. Informationen abgerufen<br />
werden können über die Entwicklung von<br />
20<br />
– Antragseingang<br />
– Genehmigungen<br />
– Obligoentwicklung (qualitativ und quantitativ)<br />
– Risiko-Entwicklung und -Aufwand<br />
– Eigenkapitalanforderungen gemäß Solvabilitätsverordnung<br />
– Auslastung des Bürgschafts- und Garantierahmens<br />
– Liquidität<br />
– Wertpapiervermögen<br />
– ausgewählte Positionen der GuV.<br />
Daneben wird gemäß den Mindestanforderungen an das<br />
Risikomanagement auf die von der Bank definierten Risiken<br />
und die damit verbundenen Risikokonzentrationen und die<br />
angewandten Stresstests im Verhältnis zur Risikodeckungsmasse<br />
eingegangen.<br />
Stresstests werden vierteljährlich vorgenommen. Während<br />
des Berichtszeitraumes 2010 wurden die festgelegten<br />
Limite eingehalten, die Risikotragfähigkeit war jederzeit<br />
gegeben. Die freie Risikodeckungsmasse bietet ausreichenden<br />
Schutz für die künftige Handlungsfähigkeit der<br />
Bank.<br />
Das MIS ist Teil des Risikomanagements. Die Auswertungen<br />
werden mindestens vierteljährlich erstellt, von der Geschäftsführung<br />
ausgewertet und dem Verwaltungsrat vierteljährlich<br />
mit dem jeweils aktuellen Stand zur Kenntnis<br />
gegeben. Die Entwicklung der Rückstellungen, Ausfallzahlungen<br />
und Sicherheitenerlöse wird monatlich überwacht.<br />
Adressausfallrisiko<br />
Die Risikostruktur des Bankgeschäftes ergibt sich aus der<br />
satzungsmäßigen Aufgabe der Bank, Bürgschaften und<br />
Garantien für Kreditgewährungen und Beteiligungen, die<br />
mittelständischen Unternehmen und Angehörigen freier<br />
Berufe zur Existenzgründung sowie zur Erhaltung und Förderung<br />
ihrer Leistungsfähigkeit gewährt werden sollen, zu<br />
übernehmen. Die Bürgschaften und Garantien sollen mittelständischen<br />
Unternehmen und freiberuflich Tätigen, die<br />
über keine oder unzureichende bankmäßige Sicherheiten<br />
verfügen, die Erlangung von Krediten und Beteiligungen<br />
ermöglichen. Aus dieser Geschäftsstruktur eines Spezialinstitutes<br />
ergeben sich diverse Risiken als unvermeidbare
Bestandteile des Bankgeschäftes der Bank. Die Bank hat sich<br />
den Anforderungen hinsichtlich der Bewertung, Steuerung<br />
und Überwachung dieser spezifischen Risiken gestellt.<br />
Aufgrund der speziellen Geschäftstätigkeit der <strong>Bürgschaftsbank</strong><br />
werden Limitierungen für bestimmte Teilregionen oder<br />
Branchen nicht angewendet. Eine Risikosteuerung im engeren<br />
Sinne erfolgt für diese Parameter daher nicht. Jedoch<br />
werden quartalsweise die Branchen aufgeteilt in Wirtschaftszweige<br />
nach Bestand und Rückstellungen beobachtet.<br />
Abgeleitet aus den jeweils aktuellen Rückbürgschafts- und<br />
Rückgarantieerklärungen von Bund und Land sowie aufsichtsrechtlicher<br />
Vorgaben sind folgende Obergrenzen für<br />
das Eingehen von Risiken definiert:<br />
– das 36-fache des haftenden Eigenkapitals (Summe aller<br />
valutierten Bürgschaften und Garantien)<br />
– die in den jeweils aktuellen Rückbürgschafts- bzw. Rückgarantieerklärungen<br />
von Bund und Land genannten<br />
Höchstbeträge (Summe aller genehmigten Bürgschaften<br />
und Garantien abzüglich Tilgungen)<br />
– Einhaltung der jeweiligen aktuellen Vorgaben zur Solvabilitätskennziffer<br />
Eine Produktdiversifizierung ist der Bank aufgrund der<br />
Ermächtigung nur Bankgeschäfte gemäß §1 KWG (1) Nr. 8<br />
“die Übernahme von Bürgschaften, Garantien und sonstigen<br />
Gewährleistungen für andere (Garantiegeschäft)“ vornehmen<br />
zu dürfen nicht gestattet.<br />
Die Diversifizierung und damit die Ertragsrisikostreuung<br />
wird jedoch in mindestens fünffacher Weise vollzogen:<br />
– nach Größen (i.d.R. zwischen TEUR 10 und EUR 1 Mio, bis<br />
31.12.2010 bis EUR 2 Mio.);<br />
– nach der Zahl von Einzelengagements (über 2.000) mit<br />
einem durchschnittlichen Bürgschaftsbetrag unter TEUR<br />
200;<br />
– nach Branchen- bzw. Wirtschaftszweigen (den höchsten<br />
Anteil mit sehr vielen zum großen Teil nicht korrelierenden<br />
Untergliederungen weist das verarbeitende Gewerbe<br />
mit ca. 25% auf);<br />
– nach Regionen/Ortsgrößen/Verkehrsanbindung u.a.m.<br />
– nach Vorhabensarten (u.a. Gründungen, Unternehmensübernahmen,<br />
Erweiterungsinvestitionen, Betriebsmittelfinanzierungen).<br />
LAGEBERICHT<br />
Die Bürgschafts- und Garantieübernahmen werden abgesichert<br />
durch Rückbürgschafts- und Rückgarantieerklärungen<br />
der Bundesrepublik Deutschland und des Landes <strong>Brandenburg</strong>,<br />
durch die eine maximal 80 %ige (vom 6.03.2009 bis<br />
zum 31.12.2010 maximal 90 %ige) Deckung von Risiken der<br />
finanzierenden Kreditinstitute erreicht wird. Gleichzeitig<br />
sehen die Rückbürgschafts- und Rückgarantieerklärungen<br />
Obergrenzen für die einzelnen, von der <strong>Bürgschaftsbank</strong><br />
gewährten Ausfallbürgschaften und garantierten Beteiligungen<br />
vor. So wird das Kreditrisiko für die Bank limitiert.<br />
Diese Rückbürgschafts- bzw. Rückgarantiequoten des Bundes<br />
und des Landes <strong>Brandenburg</strong> sind bis Ende 2012 festgeschrieben.<br />
Die Bürgschafts- und Garantiegewährung erfolgt<br />
entsprechend den Organisationsanweisungen der Bank<br />
nach einheitlichen Arbeitsabläufen. Voraussetzung dabei<br />
ist, dass die Unternehmer über ein wirtschaftlich sinnvolles<br />
und erfolgsträchtiges Konzept sowie eine den Anforderungen<br />
entsprechende Qualifikation verfügen. In allen Fällen<br />
erfolgt vor der Zustimmung durch den Bürgschaftsausschuss<br />
(mit Ausnahme von sogenannten BoB-Anträgen)<br />
eine Überprüfung der Wirtschaftlichkeitskriterien der Kreditnehmer<br />
durch die Einholung von Stellungnahmen der<br />
Hausbank und in der Regel der zuständigen Kammer sowie<br />
eine Kreditwürdigkeitsprüfung der Kreditnehmer.<br />
Die laufende Überwachung gewährter Bürgschaften und<br />
Garantien, die Beachtung der Regelungen des Kreditwesengesetzes,<br />
der Richtlinien für die Übernahme von Ausfallbürgschaften<br />
sowie der Auflagen ergangener Rückbürgschaftsbescheide<br />
obliegt der Kreditabteilung. Um Risiken<br />
aus veränderten wirtschaftlichen Verhältnissen der Kreditnehmer<br />
zu erkennen, bedarf es seitens der Bank einer<br />
unmittelbaren Berichterstattung durch die Hausbank.<br />
Dieser obliegt die Überwachung der Darlehenstilgungen<br />
der Kreditnehmer sowie die Anforderung und Weiterleitung<br />
aktueller Jahresabschlüsse und weiterer Informationen<br />
über deren wirtschaftliche Entwicklung an die Bank im Sinne<br />
des KWG. Analoges gilt für das Garantiegeschäft im<br />
Interesse der Mittelständischen Beteiligungsgesellschaft.<br />
Entsprechend ihrem Risikogehalt werden die Engagements in<br />
Risikoklassen eingestuft. Die Klassifizierung wird in periodischen<br />
Abständen überprüft und richtet sich sowohl nach den<br />
der <strong>Bürgschaftsbank</strong> bekannten wirtschaftlichen Verhältnissen<br />
als auch nach den von den Hausbanken gemeldeten Zins-<br />
21
LAGEBERICHT<br />
und Tilgungsrückständen. Die Intensität der Überwachung<br />
richtet sich nach der Risikoeinstufung. Über die Risikobeurteilungen<br />
wird die Geschäftsführung laufend, über wesentliche<br />
Bonitätsverschlechterungen unverzüglich unterrichtet.<br />
Pauschalwertberichtigungen werden mit 3,5% auf den nicht<br />
wertberichtigten Bestand gebildet. Engagements mit<br />
schwachen wirtschaftlichen Verhältnissen, die eine erhöhte<br />
Überwachung erfordern, erfahren eine Risikovorsorge von<br />
50%, Engagements mit besorgniserregenden bilanziellen<br />
Verhältnissen, bzw. anderweitigen Risikomeldungen, erfahren<br />
eine Risikovorsorge von 100%.<br />
Um eine Einschätzung des Kreditrisikos bei der Kreditanbahnung<br />
(potenzielles Ausfall- und Abwicklungsrisiko)<br />
treffen zu können, wurde ein Kreditrisikomanagementsystem<br />
eingeführt. Schwerpunkt ist die Analyse struktureller<br />
Schwächen des Kreditportfolios nach den Bereichen Branchen,<br />
Region und Bankengruppen.<br />
Seit 2005 kommt das VDB - Ratingsystem zum Einsatz.<br />
Hierüber wird die Ausfallwahrscheinlichkeit der Kreditnehmer<br />
ermittelt, unter anderem als Ergänzung der Entscheidung<br />
über die Eingehung einer Geschäftsbeziehung und die<br />
beihilferechtlichen Vorgaben. Die Validierung des Ratingsystems<br />
erfolgt durch die Creditreform Rating AG.<br />
Die Bank erstellt einen jährlichen Ausfallbericht, in dem u.a.<br />
die Ausfälle nach Wirtschaftszweigen, Vorhabensgruppen,<br />
Größenklassen, Genehmigungsjahrgängen, Kreditinstitutsgruppen<br />
und Kammerbezirken untersucht wird.<br />
Für den Stresstest werden die Netto-Risiko-Ergebnisse und<br />
die Netto-Ausfallzahlungen seit Bestehen der Bank beobachtet.<br />
Für den historischen Stresstest und den hypothetischen<br />
Stresstest werden die Werte mit einem Faktor multipliziert.<br />
Der jeweils höchste Wert wird der Risikodeckungsmasse<br />
gegenübergestellt.<br />
Da das Kreditgeschäft der Bank ausschließlich regional ausgerichtet<br />
ist, bestehen keine Länderrisiken im Kreditportfolio.<br />
Die Risiken im Wertpapiergeschäft des Anlagevermögens<br />
sind durch konservative Wiederanlage in langfristige Anleihen,<br />
die bis zur Fälligkeit gehalten werden, gering.<br />
Die konservative Anlagepolitik wird mit dem Verwaltungsrat<br />
der Bank abgestimmt und in einer Kapitalanlagerichtlinie<br />
festgelegt. Diese lässt nur Anlagen in ausgewählten<br />
Wertpapieren mit bestimmten Bonitätsmerkmalen zu. Zum<br />
31.12.2010 ist die Bank nur mit rd. 10% der Wertpapieranlagen<br />
in Papiere der sogenannten „GIPS-Staaten“ engagiert.<br />
Neuanlagen in Wertpapieren dieser Länder werden b.a.w.<br />
nicht erfolgen.<br />
22<br />
Eine weitere Begrenzung der Risiken erfolgt über eine Limitfestlegung<br />
je Emittent für Wertpapieranlagen.<br />
Der Stresstest erfolgt über die einzelnen PD’s der Emittenten,<br />
die mit den Buchwerten multipliziert werden, für die<br />
hypothetische Annahme werden die ermittelten Ratings<br />
um ein Notch heruntergestuft.<br />
Im Jahresverlauf stand für die Risiken ein ausreichendes<br />
Risikodeckungspotenzial zur Verfügung.<br />
Liquiditätsrisiken<br />
Die Bank definiert Liquiditätsrisiken in dem Sinne, dass sie<br />
ihren Zahlungsverpflichtungen nicht jederzeit oder nur verzögert<br />
nachkommen kann.<br />
Die Geschäftsführung steuert in Zusammenarbeit mit der<br />
Abteilung Rechnungswesen etwaige Liquiditätsrisiken zur<br />
Sicherstellung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit. Die<br />
Bank hält u.a. notenbankfähige Anleihen und Schuldverschreibungen<br />
im Bestand, die nicht beliehen sind und jederzeit<br />
für Refinanzierungszwecke eingesetzt werden könnten.<br />
Die Liquiditätssituation ist bedingt durch die weitgehend<br />
festliegenden Zahlungsströme gut planbar. Liquiditätsrisiken<br />
sind aus der derzeitigen geschäftlichen Entwicklung<br />
nicht zu erkennen.<br />
Gesonderte Stresstests werden aufgrund der spezifischen<br />
Gegebenheiten der <strong>Bürgschaftsbank</strong> nicht durchgeführt,<br />
zumal die Bank über keine Kundeneinlagen verfügt, die<br />
abgezogen werden können und sich nicht über andere Kreditinstitute<br />
refinanziert, so dass eine Verschlechterung der<br />
Refinanzierungsbedingungen auf die Bank keine Auswirkungen<br />
hat.<br />
Die Liquiditätskennzahlen gemäß LiqV (Liquiditätsverordnung)<br />
wurden im Berichtsjahr stets eingehalten.<br />
Marktpreisrisiken<br />
Die Bank hat bisher keine speziellen Vorkehrungen zur<br />
Erfassung des Zinsänderungsrisikos getroffen. Zinsbindungsbilanzen<br />
werden vor dem Hintergrund der Art des<br />
Geschäftes und der Bilanzstruktur nicht erstellt, da die von<br />
der KfW gewährten Refinanzierungsmittel (mit Laufzeiten<br />
von 15 Jahren) eine feste Zinsausstattung von 1,0 % p.a. bis<br />
2000 und ab 2001 von 0,5 % p.a. ausweisen.
Marktpreisrisiken bestehen für die Bank grundsätzlich in<br />
den von ihr getätigten Anlagen in Anleihen und Schuldverschreibungen.<br />
Diese haben jedoch aufgrund der buy and<br />
hold Strategie keine Auswirkungen auf die Bewertung des<br />
Wertpapierportfolios. Nichts desto trotz ermittelt die Bank<br />
die Kursveränderungen, die sich aus einer Veränderung des<br />
Marktzinses ergeben würden (Stresstest) und stellt das<br />
Ergebnis im Managementbericht zur Verfügung.<br />
Operationale Risiken<br />
Unter diesen Risiken versteht man neben allgemeinen<br />
Betriebsrisiken in erster Linie Risiken, die sich aus einzelnen<br />
Ereignissen (EDV-Systemstörungen, strafbaren Handlungen,<br />
Naturkatastrophen usw.) ergeben können. Es existieren<br />
angemessene Notfallkonzepte (Ausfall EDV-Systeme)<br />
sowie ausreichender Versicherungsschutz (Feuer- und Wasserschäden<br />
usw.). Aufgaben wie die Interne Revision sowie<br />
die EDV-Softwarepflege und -betreuung wurden auf andere<br />
Unternehmen ausgelagert, wobei die Bank sich die Weisungsrechte<br />
vertraglich zusichern ließ und die ausgelagerten<br />
Bereiche in ihr internes Kontrollverfahren einbezieht.<br />
Zum Ende des Geschäftsjahres waren bei der Bank 30 Mitarbeiter<br />
beschäftigt. Die Anzahl der Schulungstage belief<br />
sich im Jahr 2010 auf insgesamt 34 Tage. Damit wird die<br />
Qualifikation der Mitarbeiter auf hohem Niveau gehalten.<br />
Zur Verminderung sonstiger Risiken bestehen D & O-Vermögensschaden-,<br />
Haftpflicht-, Vertrauensschaden- und<br />
Computermissbrauch- sowie Strafrechtsschutz-Versicherungen.<br />
Bei Rechtsstreitigkeiten wird immer die Rechtsabteilung der<br />
Bank eingeschaltet, diese entscheidet gemeinsam mit der<br />
Geschäftsführung über die Einschaltung einer Dritten<br />
anwaltlichen Vertretung.<br />
Bedeutende Schadensfälle, die mit einem Betrag ab EUR<br />
10.000,-- definiert sind, sind in der Vergangenheit bei der<br />
Bank nicht aufgetreten. Bei Eintreten eines bedeutenden<br />
Schadensfalles wird unverzüglich die Geschäftsführung<br />
einbezogen, die über Maßnahmen und Möglichkeiten zur<br />
zukünftigen Verhinderung solcher Schadensfälle befindet.<br />
Die Quantifizierung der operationellen Risiken erfolgt über<br />
das sehr konservative Basisindikatorenmodell (gem. Solvabilitätsverordnung)<br />
und wird in die Risikotragfähigkeitsberechnung<br />
eingebunden.<br />
Sonstige wesentliche Risiken<br />
LAGEBERICHT<br />
Als Spezialkreditinstitut mit Wirtschaftsförderauftrag betreibt<br />
die Bank keine selbst zu bestimmenden Geschäftsaktivitäten,<br />
sondern richtet sich nach den von Gesellschaftern<br />
bestimmten Zielen sowie von der Wirtschaftspolitik<br />
vorgegebenen Rahmenbedingungen. Deshalb ist sie in<br />
ihrer künftigen Existenz wesentlich davon abhängig, dass<br />
die derzeitigen von der Politik gesetzten Rahmenbedingungen<br />
grundsätzlich erhalten bleiben. Eine grundsätzliche<br />
Abkehr von der bisherigen Förderpolitik der EU, des<br />
Bundes und des Landes <strong>Brandenburg</strong> ist jedoch nicht<br />
erkennbar.<br />
Geschäftliche Beziehungen zu nahestehenden Personen<br />
und Unternehmen<br />
Für die Vergabe von Organkrediten bestehen dieselben Prüfungsanforderungen<br />
wie im sonstigen Kreditgeschäft,<br />
Bürgschafts- und Garantieübernahmen erfolgen ausschließlich<br />
zu marktmäßigen Bedingungen.<br />
Auch die Geschäftsverbindung zu Gesellschafterinstituten<br />
erfolgt ausschließlich zu marktmäßigen Bedingungen. Die<br />
Kreditinstitute müssen im A-Bereich durch eine zugelassene<br />
Ratingagentur geratet sein, bzw. öffentlich-rechtlichen<br />
Charakter haben.<br />
Künftige Entwicklung, wesentliche Chancen und Risiken<br />
und Vorausschau<br />
Die Auswirkungen der Finanz- und Wirtschaftskrise waren<br />
bereits im zweiten Halbjahr 2010 in Deutschland, wie auch<br />
in <strong>Brandenburg</strong>, in wesentlichen Teilen kaum noch spürbar.<br />
Die Zuversicht der Unternehmen, die sich in einer deutlichen<br />
Belebung der Investitionstätigkeit zeigte und nach wie<br />
vor zeigt aber auch der steigende private Konsum einhergehend<br />
mit einer Arbeitsmarktbelebung lassen auch für die<br />
Jahre 2011 und 2012 auf eine sich festigende konjunkturelle<br />
Erholung der Wirtschaft schließen.<br />
Grundlegende Änderungen in der Wirtschafts- und Förderpolitik<br />
des Bundes und der Länder sind im Augenblick nicht<br />
erkennbar.<br />
Bei konjunktureller Belebung ist allgemein eine nachlaufende<br />
Steigerung von Insolvenzen zu verzeichnen, da abgeschmolzenes<br />
Eigenkapital bei steigenden Auftragseingän-<br />
23
LAGEBERICHT<br />
gen die Finanzierungskraft der Unternehmen erschwert. Wir<br />
rechnen daher mit einer Steigerung der Inanspruchnahmen<br />
aus eingegangenen Bürgschafts- und Garantieverpflichtungen.<br />
Zum Bilanzstichtag ist für alle erkennbaren und künftigen<br />
Risiken ausreichend Vorsorge getroffen worden.<br />
Die Chancen der Geschäftstätigkeit der Bank sieht die Geschäftsführung<br />
in der Bedeutung der kleinen und mittleren<br />
Unternehmen als Rückgrat der Volkswirtschaft, so dass weiterhin<br />
eine Nachfrage nach dem Produkt der <strong>Bürgschaftsbank</strong><br />
bestehen wird. Insbesondere bei Existenzgründungen<br />
und Unternehmensnachfolgen bei denen naturgemäß gar<br />
keine bzw. keine geeigneten Sicherheiten zur Verfügung<br />
stehen. Die gute Kontaktpflege zu den Kreditinstituten im<br />
Betreuungsgebiet <strong>Brandenburg</strong> lassen weiterhin eine regelmäßige<br />
Einbindung der Bank erwarten.<br />
Die Risiken für eine stabile Geschäftszuweisung sieht die<br />
Geschäftsführung in Wettbewerbsprodukten der Kreditanstalt<br />
für Wiederaufbau und des Landesförderinstituts, die<br />
ebenfalls auf die kleineren und mittleren Unternehmen<br />
abzielen. Grundlegende Änderungen in der Wirtschaftsund<br />
Förderpolitik des Bundes und der Länder aufgrund der<br />
„Sparzwänge“ könnten ebenfalls Risiken mit sich bringen.<br />
Der Unternehmensplan 2011 und 2012 der Geschäftsführung<br />
geht von einem Bürgschafts- und Garantiegeschäft<br />
unter Vorjahresniveau aus, was im Wesentlichen auf die<br />
Halbierung der Möglichkeit zur Übernahme von Bürgschaf-<br />
Potsdam, 22. April 2011 Dr. Stefanović Gabriele Köntopp<br />
24<br />
ten auf wieder EUR 1 Mio. zurückzuführen ist. Für 2011 und<br />
2012 werden von der Geschäftsführung erneut voll zufriedenstellende,<br />
leicht unter dem Jahr 2010 liegende Ergebnisse<br />
erwartet, was im Wesentlichen durch geringere Risikoergebnisse<br />
getragen wird.<br />
Das BoB-Programm (Bürgschaft ohne Bank) erfreut sich<br />
weiterhin einer lebhaften Nachfrage sowohl von Kreditnehmer-<br />
als auch Bankenseite. Durch verstärkte Vermarktung<br />
wird auch in 2011 mit einem Wachstum des Geschäftes in<br />
diesem Bereich zu rechnen sein.<br />
Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des<br />
Geschäftsjahres sind nicht aufgetreten.
Allgemeine Angaben<br />
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde nach<br />
den Vorschriften des HGB, des Gesetzes betreffend die<br />
Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) und<br />
der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute<br />
und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt.<br />
Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung<br />
entspricht den Formblättern der RechKredV,<br />
wobei geschäftsspezifischen Besonderheiten durch Erweiterungen<br />
bzw. Anpassungen entsprochen wurde.<br />
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden<br />
Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden<br />
entspricht den allgemeinen Bewertungsvorschriften der §§<br />
252 ff. HGB unter der Berücksichtigung der für Kreditinstitute<br />
geltenden Sondervorschriften ( §§ 340e ff. HGB ).<br />
Die Barreserve und die Forderungen an Kreditinstitute sowie<br />
das Treuhandvermögen werden zum Nennwert bilanziert.<br />
Die Forderungen gegen Kunden werden zum Nennwert<br />
abzüglich vorgenommener Abschreibungen bilanziert. Gewährte<br />
Arbeitgeberdarlehen werden abgezinst.<br />
Die Bewertung der Wertpapiere des Anlagevermögens<br />
erfolgt zu Anschaffungskosten. Sofern derartige Wertpapiere<br />
über pari erworben wurden, erfolgt eine Einstellung<br />
des Agios in den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten<br />
und eine lineare Abschreibung über die Laufzeit der Wertpapiere.<br />
Abschreibungen auf Wertpapiere des Anlagevermögens<br />
auf Grund von Kursschwankungen infolge von<br />
Zinsänderungen wurden nicht vorgenommen. Außerordentliche<br />
Abschreibungen wegen dauernder Wertminderung<br />
wurden im Berichtsjahr nicht vorgenommen.<br />
Die Beteiligung wird zu Anschaffungskosten bewertet.<br />
Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände<br />
und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich<br />
planmäßiger Abschreibungen.<br />
Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit den<br />
Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden<br />
Wert bilanziert.<br />
AUS DEM ANHANG<br />
Das gezeichnete Kapital lautet auf Deutsche Mark und beträgt<br />
DM 14.542.000,00. Dies entspricht EUR 7.435.206,54.<br />
Die Wertansätze der Bilanz wurden entsprechend dem<br />
Bilanzmodernisierungsgesetz (BilMoG) gebildet. Auf die<br />
Anpassung der Vorjahreszahlen bei der Erstanwendung des<br />
BilMoG wird gemäß Art.67 Abs 8 Satz2 EGHGB verzichtet.<br />
Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung<br />
haben wir die Kontoform gewählt.<br />
Die Pensionsrückstellungen werden durch ein versicherungsmathematisches<br />
Gutachten auf Grundlage des modifizierten<br />
Teilwertverfahrens und unter Verwendung der<br />
Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck bewertet.<br />
Der Rechnungszinsfuß ist der am Berechnungsstichtag gültige,<br />
von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte Zinssatz<br />
gemäß § 253 Abs.2 Satz 2 HGB (Vereinfachungsregel).<br />
Die Rückstellung zur Altersteilzeit bemisst sich in Höhe des<br />
Erfüllungsrückstandes der sich aus dem aktuellen Gehalt<br />
ergibt. Die Abzinsung entsprechend BilMoG ist auf 3 Jahre<br />
Laufzeit / Zinssatz 4,15% zum 1.1.10 und 2 Jahre Restlaufzeit /<br />
Zinssatz 3,90% zum 31.12.10 erfolgt.<br />
Treuhand- und andere Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag<br />
passiviert.<br />
Allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten<br />
wurde durch Bildung von Rückstellungen Rechnung<br />
getragen und entsprechend § 253 Abs. 2 HGB bewertet.<br />
Die Haftungsmittel Dritter wurden zum Erfüllungsbetrag<br />
passiviert.<br />
Die Eventualverbindlichkeiten sowie andere Verpflichtungen<br />
wurden in die Risikoberechnung einbezogen. Gebildete<br />
Einzel- und Sammelrückstellungen wurden abgesetzt. Das<br />
Risiko einer möglichen Inanspruchnahme wurde im Rahmen<br />
unserer Überwachung des Bürgschafts- und Garantiegeschäftes<br />
eingeschätzt. Eine mögliche Inanspruchnahme<br />
über den Betrag der gebildeten Rückstellungen hinaus halten<br />
wir für nicht wahrscheinlich.<br />
25
AUS DEM ANHANG<br />
Bilanz<br />
Aktivseite<br />
Anlagenspiegel der <strong>Bürgschaftsbank</strong> <strong>Brandenburg</strong> GmbH<br />
Entwicklung des Anlagevermögens<br />
26<br />
31.12.2010 31.12.2009<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Forderungen an Kreditinstitute 3.469 5.539<br />
Forderungen an Kunden 765 693<br />
Schuldverschreibungen und andere<br />
festverzinsliche Wertpapiere 53.475 48.838<br />
(börsenfähig und börsennotiert) (53.475) (48.838)<br />
Beteiligungen 6 6<br />
Sachanlagen 4.160 4.222<br />
darunter überwiegend selbstgenutztes<br />
Grundstück und 767 767<br />
Bürogebäude 3.242 3.328<br />
Andere Sachanlagen 151 127<br />
Sonstige Vermögensgegenstände 228 1.439<br />
Rechnungsabgrenzung 968 392<br />
darunter<br />
Agio auf Wertpapiere des Anlagevermögens 943 366<br />
45.145 41.764<br />
* überwiegend selbstgenutzt<br />
** Von der Zusammenfassungsmöglichkeit nach § 34 Abs. 3 RechKredV wurde Gebrauch gemacht.<br />
*** incl. GwG<br />
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten Abschreibungen Buchwert<br />
Stand Zugänge Abgänge Um- Stand Stand Zugänge Abgänge Stand<br />
buchungen<br />
in TEUR 1.1.2010 2010 2010 2010 31.12.2010 1.1.2010 2010 2010 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2009<br />
Immaterielle Anlagewerte 526 22 0 5 553 436 53 0 489 64 90<br />
Sachanlagen<br />
Grundstück* 767 0 0 0 767 0 0 0 0 767 767<br />
Bürogebäude* 4.568 0 0 0 4.568 1.239 87 0 1.326 3.242 3.328<br />
Betriebs- und Geschäftsausstattung*** 860 71 66 -5 860 733 38 62 709 151 127<br />
Summe Sachanlagen 6.195 71 66 5 6.195 1.972 125 62 2.035 4.160 4.222<br />
Finanzanlagen<br />
Schuldverschreibungen und andere<br />
festverzinsliche Wertpapiere des<br />
Anlagevermögens** 53.475 48.838<br />
Beteiligungen** 6 0 0 6 0 0 0 0 6 6<br />
Summe Finanzanlagen 57.705 53.156
AUS DEM ANHANG<br />
Passivseite<br />
31.12.2010 31.12.2009<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Verbindlichkeiten gegenüber<br />
Kreditinstituten 24.281 25.675<br />
Sonstige Verbindlichkeiten 429 260<br />
Rückstellungen 15.280 16.112<br />
Rückstellungen für Risiken aus Bürgschaften<br />
und Gewährleistungsverträgen<br />
Einzelrückstellungen 13.786 13.242<br />
Sammelrückstellungen 874 1.150<br />
Rückstellung nach § 340 f HGB 80 160<br />
14.740 14.552<br />
Rückstellungen für Pensionen und<br />
ähnliche Verpflichtungen 0 991<br />
Andere Rückstellungen für<br />
allgemeine Verwaltungsaufwendungen 540 569<br />
Fonds für allgemeine Bankrisiken 9.799 7.285<br />
Unabhängig von der internen Zweckbindung<br />
einzelner Eigenkapitalbestandteile<br />
stellt das Eigenkapital insgesamt<br />
die Haftungsgrundlage für alle Geschäfte<br />
der <strong>Bürgschaftsbank</strong> <strong>Brandenburg</strong> dar.<br />
Eigenkapital 10.390 8.815<br />
Haftungsmittel Dritter nach Art<br />
einer Kapitalrücklage 3.068 3.068<br />
es handelt sich um Zuwendungen des<br />
Landes <strong>Brandenburg</strong> zur Stärkung der<br />
Kapitalrücklage<br />
27
AUS DEM ANHANG<br />
Gewinn- und Verlustrechnung<br />
Aufwendungen<br />
28<br />
2010 2009<br />
TEUR TEUR<br />
Zinsaufwendungen 180 178<br />
Provisionsaufwendungen 16 14<br />
Allgemeine Verwaltungsaufwendungen<br />
Personalaufwand 1.995 2.078<br />
Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich<br />
26,08 Mitarbeiter beschäftigt,<br />
darunter zum Stichtag<br />
2 Geschäftsführer<br />
1 Prokurist<br />
3 Handlungsbevollmächtigte<br />
20 kaufmännische Angestellte.<br />
Abschreibungen und Wertberechtigungen<br />
auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere<br />
sowie Zuführungen zu Rückstellungen<br />
im Kreditgeschäft 5.515 5.188<br />
Abschreibungen und Wertberechtigungen<br />
auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen<br />
Unternehmen und wie Anlagevermögen<br />
behandelte Wertpapiere 183 198<br />
Sonstige betriebliche Aufwendungen 9 52
AUS DEM ANHANG<br />
Erträge<br />
2010 2009<br />
TEUR TEUR<br />
Zinserträge 2.242 1.841<br />
aus<br />
Kredit- und Geldmarktgeschäften 269 87<br />
aus<br />
festverzinslichen Wertpapieren 1.973 1.754<br />
Provisionserträge 5.724 5.039<br />
Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen<br />
und bestimmten Wertpapieren sowie<br />
aus der Auflösung von Rückstellungen 2.999 2.614<br />
Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen,<br />
Anteile an verbundenen Unternehmen und wie<br />
Anlagevermögen behandelten Wertpapieren 86 166<br />
Sonstige betriebliche Erträge 578 579<br />
darunter<br />
aus der Geschäftsbesorgung für die<br />
Mittelständische Beteiligungsgesellschaft<br />
Berlin-<strong>Brandenburg</strong> GmbH 406 387<br />
29
AUS DEM ANHANG<br />
Geschäftsführung<br />
30<br />
DR. MILOS STEFANOVIĆ<br />
Diplom-Kaufmann<br />
Sprecher der Geschäftsführung<br />
GABRIELE KÖNTOPP<br />
Bank-Fachwirtin<br />
^<br />
Potsdam, 22. April 2011 DR. MILOS STEFANOVIĆ GABRIELE KÖNTOPP<br />
^
Der Verwaltungsrat hat im Berichtsjahr 2010 planmäßig<br />
dreimal getagt. Er hat die Geschäftsführung überwacht und<br />
die ihm nach Gesetz und Gesellschaftsvertrag obliegenden<br />
Pflichten wahrgenommen. Er hat sich über die Entwicklung<br />
und den Stand der Geschäfte unterrichten lassen.<br />
Eingehend beraten wurden u.a. die Risikoentwicklung unter<br />
den wirtschaftlichen Rahmenbedingungen für die mittelständische<br />
Wirtschaft im Land <strong>Brandenburg</strong> sowie der<br />
Gesamtbericht der externen Internen Revision.<br />
Nach Abschluss der Jahresabschlussprüfung für das Geschäftsjahr<br />
2010 hat sich der Verwaltungsrat auch vom Jahresabschlussprüfer<br />
über das Ergebnis seiner Prüfung unterrichten<br />
lassen.<br />
Die ordentliche Gesellschafterversammlung vom 10.06.2010<br />
hat den Jahresabschluss 2009 in der vorgelegten Form festgestellt<br />
und den Mitgliedern des Verwaltungsrates, des<br />
Bürgschaftsausschusses sowie der Geschäftsführung Entlastung<br />
erteilt.<br />
Ausgeschieden aus dem Verwaltungsrat sind im Laufe des<br />
Berichtsjahres und bis zur Erstellung des Berichtes des Verwaltungsrates<br />
die Herren Johannes Altenwerth, Felix<br />
Angermann, Maximilian Schürmann, Bernd Scharfe und Jan<br />
Röbke. Als Nachfolger wurden gewählt die Herren Marcus<br />
Starick, Andreas Mertke, Andreas Liebe, Hans-Jürgen Kiefer<br />
und Wolfgang Stumm.<br />
BERICHT DES VERWALTUNGSRATES<br />
Aus dem Bürgschaftsausschuss sind im Berichtsjahr und<br />
bis zur Erstellung des Berichtes des Verwaltungsrates ausgeschieden<br />
die Herren Hans-Jürgen Kiefer, Wolf-Dietrich<br />
Knothe und Jan Röbke. Als Nachfolger wurden gewählt die<br />
Herren Olaf Lücke, Daniel Becker und Wolfgang Stumm. Im<br />
Gesellschafterkreis hat es keine Veränderungen gegeben.<br />
Den von der Geschäftsführung vorgelegten Jahresabschluss<br />
zum 31. Dezember 2010 sowie den Lagebericht hat der Verwaltungsrat<br />
genehmigt. Die PriceWaterhouseCoopers AG<br />
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat den Jahresabschluss<br />
geprüft. Der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk wurde<br />
erteilt. Der Jahresabschlussprüfer bestätigt ferner, dass der<br />
Lagebericht im Einklang mit dem Jahresabschluss steht.<br />
Der Verwaltungsrat dankt der Geschäftsführung und den<br />
Mitarbeitern für den Einsatz und die Leistungsbereitschaft<br />
im Berichtsjahr. Er dankt ebenfalls allen am Bürgschaftsverfahren<br />
Beteiligten für die gute und vertrauensvolle Zusammenarbeit.<br />
Potsdam, im April 2011 Dr.-Ing. Victor Stimming<br />
Vorsitzender<br />
31
Titelfoto: Spreewald<br />
Fotos: <strong>Bürgschaftsbank</strong> <strong>Brandenburg</strong>, Potsdam<br />
Gestaltung und Satz: amkDruck, Potsdam
<strong>Bürgschaftsbank</strong> <strong>Brandenburg</strong> GmbH<br />
Schwarzschildstraße 94 · 14480 Potsdam · Postfach 97 04 43 · 14443 Potsdam<br />
Telefon 0331 /6 49 63 - 0 · Telefax 0331 /6 49 63 - 21<br />
Email Info@BBimWeb.de<br />
www.BBimWeb.de