Unternehmensmappe NÜRNBERGER Wertkonten - bAV-Infothek

Für die Personalakte/Kopie an NBB
4. Führung des Wertkontos
Das Wertkonto wird als Geldkonto geführt. Werden Zeitbestandteile in das Wertkonto eingestellt, werden
diese auf Basis des zum Einstellungszeitpunkt gültigen versorgungsfähigen Einkommens eingestellt. Das
Guthaben wird entsprechend des gewählten Produktes der Insolvenzsicherung verzinst.
Der Arbeitgeber beauftragt die NÜRNBERGER Beratungs- und Betreuungsgesellschaft für betriebliche
Altersversorgung und Personaldienstleistungen mbH (NBB), Ostendstraße 100, 90334 Nürnberg als Treuhänderin
mit der Sicherung der angesparten Wertguthaben gegen Insolvenz des Arbeitgebers sowie mit der
Erfüllung der bestehenden Aufzeichnungspflichten.
Der Arbeitgeber verpflichtet sich, der Treuhänderin alle erforderlichen Daten zu liefern und ihr die anfallenden
Abwicklungsgebühren und Auslagen zu zahlen.
Der Arbeitgeber wendet die umgewandelten Gehaltsteile der NBB zur Finanzierung einer Arbeitsfreistellungsphase
des Arbeitnehmers mittels eines Kapitalisierungstarifs/Doppel-Invest* bei der NÜRNBERGER Lebensversicherung
AG zu. Sofern eine Beitragspflicht zur gesetzlichen Sozialversicherung besteht, erhöht sich der
Anlage- und Sicherungsbetrag um den Arbeitgeberanteil am Gesamtsozialversicherungsbeitrag.
Die Erträge werden dem Kapitalisierungstarif/Doppel-Invest* gut gebracht. Der Rückkaufswert ergibt nach
Abzug der vertragsgemäßen Kosten aus dem Kapitalisierungsvertrag das Guthaben. Beim Doppel-Invest
ergibt sich der Rückkaufswert aus dem Wert des Deckungskapitals zum Kündigungszeitpunkt. Das Wertguthaben
des Arbeitnehmers ergibt sich aus dem Guthaben abzüglich eines etwaigen Anteils am Guthaben,
das aus den Arbeitgeberanteilen am Gesamtsozialversicherungsbeitrag resultiert.
Die im Kapitalisierungstarif/Doppel-Invest* enthaltenen Kosten werden aus dem Wertguthaben finanziert.
Der Arbeitnehmer erhält jährlich einen Kontoauszug über sein Wertkonto, welchem er sein aktuelles Guthaben
entnehmen kann. Handelt es sich bei einer Kontoänderung um eine Verminderung, so erhält der
Arbeitnehmer eine Bestätigung über den neuen Kontostand seines Sicherungskontos direkt von der
NÜRNBERGER Lebensversicherung AG.
Gemäß § 7 d SGB IV muss für den Zeitpunkt der geplanten Inanspruchnahme mindestens der eingezahlte
Betrag abzgl. Kosten der Wertguthabenanlage zur Verfügung stehen.
5. Inanspruchnahme des Wertkontos
Das Wertguthaben kann bei einer Zuwendung in den Kapitalisierungstarif aufgrund dieser Vereinbarung für
eine teilweise oder vollständige Freistellung von der Arbeitsleistung verwendet werden für:
• die Pflege eines nahen Angehörigen in häuslicher Umgebung (§ 3 Pflegezeitgesetz);
• Zeiten, in denen der Arbeitnehmer ein Kind selbst betreut oder erzieht (§ 15 Bundeselterngeld- und
Elternzeitgesetz);
• die Verringerung der vertraglichen Arbeitszeit (§ 8 Teilzeit- und Befristungsgesetz);
• Verkürzung der Lebensarbeitszeit durch Freistellung von der Arbeitsleistung unmittelbar vor dem Übertritt
in den altersbedingten Ruhestand;
• berufliche Qualifizierungsmaßnahmen.
Das Wertguthaben kann bei einer Zuwendung in den Doppel-Invest aufgrund dieser Vereinbarung für
eine teilweise oder vollständige Freistellung von der Arbeitsleistung verwendet werden für:
• Verkürzung der Lebensarbeitszeit durch Freistellung von der Arbeitsleistung unmittelbar vor dem Übertritt
in den altersbedingten Ruhestand.
Bei der Verwendung des Wertguthabens sind den betrieblichen Belangen Rechnung zu tragen.
Bei Zeitentnahme aus dem Wertkonto müssen immer mindestens Arbeitstage zusammenhängend
entnommen werden.
Während der Freistellung durch Entnahme von Wertguthaben besteht das Arbeitsverhältnis fort.
Das monatlich fällige Arbeitsentgelt, das während der Freistellungsphase entrichtet wird, darf nicht unangemessen
von dem durchschnittlichen Monatsgehalt des Arbeitnehmers für die vorausgegangenen 12 Kalendermonate
abweichen.
* nicht Zutreffendes bitte streichen