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Lösung konkret
Was muss ich bei einem Kreditantrag beachten?
Für kleine Unternehmen ist es häufi g schwierig, einen Bankkredit zu bekommen. Das zeigt eine
aktuelle Umfrage der staatlichen KfW Bankengruppe. Eine gründliche Vorbereitung auf das Kreditgespräch
steigert Ihre Chancen erheblich. VON DR. MANFRED BUCHNER
DIE LÖSUNG
Die Vorbereitung ist besonders wichtig! Unternehmer sollten vor
einem Kreditgespräch bei ihrer Bank oder Sparkasse fragen, welche
Unterlagen sie vorlegen sollen. Folgende Dokumente sind bei
einem Kreditantrag für ein Investitionsvorhaben wichtig:
Beschreibung des Investitionsprojekts: Diese sollte alle wichtigen
Daten zum Projekt enthalten. Dazu zählen Angaben zu den
wirtschaftlichen Vorteilen, die Investitionsberechnung und der Realisierungszeitraum,
Kreditsumme und Rückzahlungsmodalitäten.
Jahresabschlüsse mit Bilanz beziehungsweise Gewinn- und
Verlustrechnung (GuV) der vergangenen drei Jahre: Informationen
über die Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage sind die Quelle
zur Ermittlung von betriebs- und fi nanzwirtschaftlichen Kennzahlen
(z.B. Umsatz- und Eigenkapitalrendite, Cashfl ow, etc.). Diese interessieren
Ihre Bank. Sie sollten die Angaben mit einem Bestätigungsvermerk
des Steuerberaters vorlegen.
Aktuelle betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA) mit kumulierten
Monatswerten und eine Summen-Saldenliste: Eine
BWA zeigt die Zusammensetzung und die Entwicklung der Erträge
und der einzelnen Aufwendungen. Die Zahlen informieren über
den Verlauf des aktuellen Geschäftsjahres.
DAS IST ZU BEACHTEN
Wer Geld von der Bank will, muss Überzeugungsarbeit leisten. Die
Banken bewerten Ihre Bonität; für hohe Risiken berechnen sie
hohe Zinsen. „Kein Kredit ohne Rating“ heißt das entsprechende
Finanzierungsprinzip, mit dem die Bonität eines Unternehmens
bewertet und seine Kreditwürdigkeit beurteilt wird. Dabei bewertet
die Bank quantitative und qualitative Merkmale.
Zur quantitativen Beurteilung der Finanz-, Ertrags- und Vermö-
PRAXISBEISPIEL
Der Inhaber eines Kunststoff verarbeitenden Betriebs hält regelmäßig
Kontakt zu seiner Hausbank. Das beschleunigt die Kreditzusage
bei der Anschaffung einer Spritzgussmaschine im Wert
von 200.000 Euro. Seine alte Maschine kann er für 20.000 Euro
verkaufen, er braucht damit 180.000 Euro Kredit. Darüber hinaus
möchte er die Hard- und Software im Unternehmen modernisieren
und dazu ein neues Buchhaltungsprogramm mit Mahnwesen auf
einem neuen PC für 10.000 Euro einrichten.
Darüber hinaus brauchen Sie folgende Unterlagen:
> Umsatz- und Ergebnisplan mit Erläuterungen
> Liquiditätsplan mit Erläuterungen
> Liste der Verbindlichkeiten und Forderungen
(Kreditoren- und Debitorenliste)
> Kreditübersicht mit allen laufenden Kreditverträgen
> Sicherheiten: Immobilien, Beteiligungen, Wertpapiere etc.
> Aktueller Handelsregisterauszug, Gesellschaftsvertrag, betriebliche
und persönliche Steuererklärungen und -bescheide
genslage werden Kennzahlen aus den Daten der Bilanz, GuV oder
der BWA berechnet, ergänzt um Planwerte.
Zu den qualitativen Kriterien gehören Angaben über das Alter des
Führungsteams, Nachfolgeregelungen, der Einsatz von Planungs-
und Controlling-Instrumenten, die Qualität der Produkte und der
Kunden sowie die fachliche und unternehmerische Kompetenz der
Führung.
Die Finanzierung der Spritzgussmaschine erfolgt mit einem Investitionsdarlehen.
Die Laufzeit wird mit 96 Monaten an die voraussichtliche
Nutzungsdauer der Maschine angepasst. Damit steht in
der Bilanz den langfristigen Verbindlichkeiten der entsprechende
Vermögenswert gegenüber. Bei der Finanzierung der Hard- und
Software empfi ehlt die Bank eine Leasing-Finanzierung über 36
Monate. Bei der EDV ist ein kündbarer Leasing-Vertrag von Vorteil,
mit dem auf technische Entwicklungen reagiert werden kann.
68 ProFirma 04 2012