Fokus - Haufe.de

Foto: privat
kauf der Forderungen verkürzt sich die
Bilanz, und das langfristige Fremdkapital
kann zurückgefahren werden. Nach
einer aktuellen Umfrage des Deutschen
Factoring-Verbands in Berlin ist dies für
43,8 Prozent der Unternehmen ein Motiv,
sich für Factoring zu entscheiden.
Noch mehr Firmen (92,7 Prozent) wollen
sich allerdings in erster Linie eine
stabilere Finanzierungsbasis und 57,5
Prozent eine größere Unabhängigkeit
von den Banken verschaffen.
Auf diesen Vorteil legt zum Beispiel Georg
Blessing, Inhaber der Georg Blessing
Vertriebs GmH in München, besonderen
Wert. Der Firmenchef produziert
und vertreibt Cashmere-Textilien. Seit
16 Jahren verkauft Blessing seine Forderungen.
„Factoring spült uns laufend
und zeitnah frisches Geld in die Firma.
Auf diese Weise konnten wir unsere
Position gegenüber den Banken verbessern“,
betont der Unternehmer.
Auch der Schutz vor Zahlungsausfällen
(45,7 Prozent) spielt laut Umfrage
des Verbands für die Unternehmen eine
große Rolle. Der Factor übernimmt das
Delkredererisiko. Jede vierte kleinere
Firma will zusätzlich ihre Buchhaltung
entlasten. Diese Unternehmen übertragen
dann ihr gesamtes Mahnwesen
gleich mit auf die Gesellschaft. Diese
Art der Zusammenarbeit nennt man
Full-Service-Factoring (siehe auch Kasten
auf Seite 52).
Inhouse-Lösung häufi g gewählt
Wegener nutzt allerdings die Inhouse-
Lösung. Die Debitorenbuchhaltung inklusive
Mahnwesen bleibt bei ihm. Er
überträgt das Inkasso erst nach der dritten
Mahnung. „Weil wir unsere guten
Kundenbeziehungen nicht stören wollen.
Säumige Zahler wissen dann genau,
wann es ernst wird “, sagt Wegener.
Wie er wählen rund 60 Prozent der Unternehmer
die Inhouse-Variante. Insbesondere
für kleinere Firmen ist das auch
eine Kostenfrage. Denn der Verkauf von
Forderungen gilt als teuer. „Bei seriösen
Anbietern kann der Unternehmer beim
Full-Service-Factoring etwa so viel veranschlagen
wie für einen Betriebsmittelkredit“,
erklärt Jörg Matzek, Leiter
Vertriebssteuerung und Marketing der
ProFirma 04 2012
Süd-Factoring GmbH in Stuttgart. Der
Obolus setzt sich prinzipiell aus einem
festen Zinssatz und einer individuellen
Komponente zusammen. „Wie hoch
die Komponente im Einzelfall ausfällt,
hängt von verschiedenen Faktoren ab
– unter anderem von der Bonität der Beteiligten
und von der Kundenstruktur“,
so Matzek.
Hintergrund: Die Factoring-Gesellschaften
wollen ihr Zahlungsausfallrisiko
minimieren. Firmen, die nur we-
INTERVIEW
„Factoring lohnt sich“
nige Kunden und damit eine geringere
Risikostreuung haben, zahlen zumeist
mehr. „Konzentrationen von bis zu 20
Prozent des Gesamtumsatzes auf einen
Kunden sind optimal“, erklärt Volker
Ernst, Sprecher des Verbands Factoring
für den Mittelstand (siehe Interview
unten). Ab einer Quote von 50 Prozent
wird es kritisch. „In Einzelfällen kann
das zwar noch machbar sein, aber entscheidend
ist dann die Bonität der Anschlusskunden“,
sagt Ernst.
Volker Ernst ist Vorstand des Bundesverbands Factoring
für den Mittelstand. DAS GESPRÄCH FÜHRTE EVA NEUTHINGER
Herr Ernst, wann sollten Firmen ihre Forderungen
verkaufen?
Ernst: Dafür kann es verschiedene Gründe geben.
Prinzipiell bietet sich diese Finanzierungsform für
Unternehmen an, die ihren Kunden lange Zahlungsziele
von mehr als 30 Tagen gewähren. Gleiches gilt
für Firmen, die stark wachsen und deshalb regelmäßig
mit neuen Kunden zusammenarbeiten.
Ab welchem Umsatzvolumen kommt Factoring infrage?
Ernst: Eine festgeschriebene Umsatzgrenze gibt es nicht. In der Regel können Forderungen
ab einem Gesamtumsatz von rund 100.000 Euro im Jahr verkauft werden.
Verschiedene Anbieter interessieren sich allerdings erst ab einer Größenordnung von
rund 500.000 Euro für Factoring.
Factoring gilt aber als teuer.
Ernst: Relativ gesehen ist es das aber nicht. Denn der Firmenchef kann in der Regel
durch den schnellen Zahlungseingang Skonti ziehen. Auch verbessert er sein Rating.
Folgefi nanzierungen werden deshalb günstiger. Unterm Strich lohnt sich das vielfach.
Bei welchen Forderungen gibt es Probleme beim Verkauf?
Ernst: Die Gesellschaften sind in erster Linie daran interessiert, dass eine regelmäßige
Geschäftsbeziehung zum Kunden besteht. Private Forderungen sind ausgeschlossen,
weil Konsumenten nicht kreditversicherbar sind. Falls der normale gewerbliche Kunde
Mängel angezeigt hat oder aus anderen Gründen nur mit Abschlag zahlen will,
kann die Factoring-Gesellschaft das Risiko auch nicht übernehmen. Zudem eignen
sich Forderungen, die der Vergabe- und Vertragsordnung für Bauleistungen (VOB)
unterliegen, in der Regel nicht für den Verkauf – aufgrund der Abschlagszahlungen
und aufgrund der Tatsache, dass die Leistungen hier nicht vollständig erbracht sind.
49