Ausgabe 02 / 2009 - BankPraktiker
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Abbildung 2: Aktuelle empfehlungen des Fachgremiums Oprisk<br />
Fachgremiumsempfehlung relevant für Datum<br />
OpRisk Definition BIA / STA / AMA 05.03.2008<br />
Berücksichtigung von Korrelationen im AMA AMA 05.03.2008<br />
Berücksichtigung von Versicherungen in fortgeschrittenen Messansätzen AMA 05.03.2008<br />
Faktoren des Geschäftsumfelds und internen Kontrollsystems AMA 05.03.2008<br />
Behandlung des erwarteten Verlusts im AMA AMA 05.03.2008<br />
Überprüfung (Validierung) des AMA AMA 05.03.2008<br />
Datensammlung (interne Schadensdaten) im AMA AMA 05.03.2008<br />
Qualitative Anforderungen im Standardansatz STA 05.03.2008<br />
Geschäftsfeldzuordnung STA 05.03.2008<br />
Sammlung relevanter Daten im Standardansatz STA 05.03.2008<br />
Partial Use AMA AMA 19.12.2007<br />
Partial Use von Basisindikatoransatz (BIA) und Standardansatz (STA) STA 19.12.2007<br />
Bestimmung des relevanten Indikators BIA / STA 19.12.2007<br />
Ermittlung des relevanten Indikators bei Wohnungsgenossenschaften<br />
mit Spareinrichtung<br />
BIA / STA 30.11.2007<br />
kurz die Empfehlungen zum Standardansatz<br />
dargestellt werden: Für die STAInstitute sind<br />
neben der für die Berechnung entscheidenden<br />
Empfehlung zur Geschäftsfeldzuordnung die<br />
Empfehlungen zu den Zulassungsvoraussetzungen<br />
für diesen Ansatz, d. h. die Verlustdatensammlung<br />
und die sonstigen qualitativen<br />
Voraussetzungen relevant. Hinsichtlich<br />
der Verlustsammlung wird vor allem klargestellt,<br />
dass die Institute proportional zu ihrer<br />
Größe und Komplexität institutsintern definieren<br />
müssen, was für sie „wesentliche Verluste“<br />
sind, zu deren Sammlung sie im STA<br />
prAXIsTIpps<br />
•<br />
•<br />
•<br />
•<br />
gem. § 276 (1) SolvV verpflichtet sind. Ebenso<br />
müssen die STAInstitute den genauen Umfang<br />
der sonstigen qualitativen Anforderungen für<br />
sich nach dem Proportionalitätsprinzip festlegen.<br />
Wesentlich detaillierter ist die neunseitige<br />
Empfehlung zur Geschäftsfeldzuordnung, die<br />
einzelne Banktätigkeiten und deren Erträge, für<br />
die bisher keine klare Regelung bestand, konkreten<br />
bankenaufsichtlichen Geschäftsfeldern<br />
zuordnet. Die Empfehlung zeigt, wie komplex<br />
im Einzelfall diese Zuordnung sein kann, stellt<br />
aber dennoch eine hilfreiche Erleichterung für<br />
die deutschen Institute dar. £<br />
<strong>02</strong> / <strong>2009</strong> <strong>BankPraktiker</strong><br />
Beitrag<br />
Die bankenaufsichtlichen OpRiskAnforderungen sind umfassend beschrieben in Patrik Buchmüller, Basel II. Hinwendung<br />
zur prinzipienorientierten Bankenaufsicht, 2008. Die Anforderungen an einfache OpRiskAnsätze wurden in <strong>BankPraktiker</strong><br />
4 / 2008 S. 194 dargestellt.<br />
Informationen der deutschen Aufsicht und der übrigen EUBankenaufseher zu ihrer Umsetzung von Basel II und zur<br />
Implementierung der Institute in den einzelnen Länder sind zentral auf der Internetseite des Ausschusses Europäischer<br />
Bankenaufseher (CEBS) unter den Rubriken „Supervisory Disclosure“ sowie „Review Panel“ zu finden.<br />
Empfehlungen des Fachgremiums OpRisk finden Sie auf der Internetseite der Deutschen Bundesbank im Bereich Bankenaufsicht<br />
/ Basel II in der Rubrik „nationale Umsetzung“.<br />
Eine ausführlicher Beitrag über OpRiskEntwicklungen nach InKraftTreten der SolvV erscheint Anfang <strong>2009</strong> im vom<br />
Finanz Colloquium Heidelberg herausgegebenen Handbuch zur OpRiskPraxis deutscher Kreditinstitute.<br />
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