Liebe Leserinnen und Leser, - BankPraktiker

Becker / Berndt / Klein (Hrsg.)
Bearbeitungs- und Prüfungsleitfäden
Prozesse prüfen · Risiken vermeiden · Fehler aufdecken
� Handlungsempfehlungen ableiten
Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden
Wertpapier-Compliance:
Risikoorientierte Ausgestaltung der Compliance-Organisation
und Wohlverhaltensregeln
Prozesse prüfen · Risiken vermeiden · Fehler aufdecken
� Handlungsempfehlungen ableiten
Becker / Berndt / Klein (Hrsg.)
Hahn
Schmitt
Scholz
Sinning
Stumpf
Rainer Hahn
Teamleiter Zentralbereich Revision
Nassauische Sparkasse, Wiesbaden
Mathias Schmitt
Bereichsleiter Interne Revision
VR Bank Rhein-Neckar eG,
Mannheim
Dietmar Stumpf
Head of Central Compliance
Group Compliance/Compliance Advisory
Commerzbank AG, Frankfurt
Karin Sinning
Wirtschaftsprüferin/Steuerberaterin
Advisory Services/Financial Services
Ernst & Young AG
Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden
Risikobasierte Geldwäscheprävention:
Erleichterungen und Verschärfungen
gegenüber Sicherungsmaßnahmen &
Kundensorgfaltspflichten
Finanz Colloquium
Heidelberg
Prozesse prüfen · Risiken vermeiden · Fehler aufdecken
� Handlungsempfehlungen ableiten
Becker / Berndt / Klein (Hrsg.)
Meierhöfer
Meyer im Hagen
Plaumann-Ewerdwalbesloh
Stanke
Finanz Colloquium
Heidelberg
Jan Hendrik Meyer im Hagen
Bereichsleiter Interne Revision
Sparkasse Detmold
Ulli Stanke
Teamleiter Zentralbereich Revision
Nassauische Sparkasse, Wiesbaden
Volker Meierhöfer
Geldwäschebeauftragter
Sparkasse Neuss
Michael Plaumann-Ewerdwalbesloh
Partner,
Advisory Services/ Financial Services
Ernst & Young AG
Wertpapier-Compliance
Risikoorientierte Ausgestaltung der
Compliance-Organisation und Wohlverhaltensregeln
Monika Scholz
Wirtschaftsprüferin /Steuerberaterin
Advisory Services/Financial Services
Ernst & Young AG
Mit Inkrafttreten des neu gefassten
Wertpapierhandelsgesetzes (WpHG)
wurde insbesondere Abschnitt 6 des
WpHG sowie die ergänzende Wertpapierdienstleistungs-,
Verhaltens- und
Organisationsverordnung (WpDVerOV)
mit § 25a KWG und dessen Konkretisierung
in Form der MaRisk redundanzfrei
miteinander verknüpft. Bei dieser
Gelegenheit wurden sowohl die Compliance-Richtlinie
als auch die „alten“
Mitarbeiter-Leitsätze zugunsten einer
stärker risikobasierten Ausprägung der
Compliance-Organisation aufgehoben.
Mit Inkrafttreten des novellierten
Geldwäschegesetzes (GwG) Ende August
2008 wurde den Kreditinstituten in
Abstimmung zwischen der Bankenaufsicht
und dem Zentralen Kreditausschuss
(ZKA) zur Implementierung des neuen
Regelwerks ein 9-monatiger Übergangszeitraum
zugestanden. Am 17. Dezember
2008 hatte sich der ZKA gemeinsam mit
dem Bundesfinanzministerium (BMF)
und der BaFin (Geldwäscheaufsicht)
darauf verständigt, ergänzende Auslegungs-
und Anwendungshinweise zu den
gesetzlichen Regelungen aus GwG und
Kreditwesengesetz (KWG) abzustimmen.
Mehr Risikoorientierung bedeutet
größere Ermessensspielräume aber auch
eine stärkerer Unsicherheit bei der Auslegung
der Vorschriften. So sind z. B. die
Regelungen aus § 33b WpHG zur Überwachung
von Mitarbeitergeschäften zu
unspezifisch gewesen, so dass die BaFin
(Wertpapieraufsicht) mit ihrem Rundschreiben
8/2008 eine Konkretisierung
der Überwachungspflichten herbeigeführt
hat. Mit weiteren Rundschreiben (z. B.
in Bezug auf die Gestaltung und Inhalte
von Werbemitteilungen) ist zu rechnen.
Die Prüfung und Beurteilung der
risikoorientierten Ausgestaltung
von Wertpapier-Compliance mithilfe
erläuternder Prüffelder und Checklisten
steht im Mittelpunkt dieses Bearbeitungs-
und Prüfungsleitfadens.
Obwohl darin einige Probleme geklärt
werden konnten, existieren weiterhin
offene Zweifelsfragen. Diese sollen in
den endgültigen ZKA-Industriestandards
geregelt werden, die voraussichtlich
Mitte des Jahres 2009 veröffentlicht
werden.
Vor diesem Hintergrund steht die
Prüfung und Beurteilung der risikoorientierten
Ausgestaltung der Geldwäscheprävention
mithilfe erläuternder
Prüffelder und Checklisten im Mittelpunkt
des Bearbeitungs- und Prüfungsleitfadens.
Im Einführungskapitel stellt
ein Geldwäschebeauftragter aus seiner
Finanz Colloquium
Heidelberg
Stand: 15.06.2009
Erscheinungstermin: 30.07.2009
Umfang: ca. 280 Seiten
Preis: € 59,–
Leitfaden im Abo: € 47,20
ISBN: 978-3-940976-01-7
Zum Einstieg stellt ein (betroffener)
Compliance-Beauftragter aus seiner
Sicht den risikobasierten Überwachungsansatz
im Rahmen des internen
Kontrollsystems (IKS) dar. Im Hauptteil
erörtern zwei interne Revisoren
zielführende Prüffelder zur Beurteilung
der Einhaltung mitarbeiterbezogener
Organisations- und Compliance-Anforderungen
sowie kundenbezogener
Wohlverhaltenspflichten. Abschließend
werden künftige Prüfungsgebiete des
externen (Jahresabschluss-)Prüfers zur
Überprüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäfts
gemäß § 36 WpHG unter
Berücksichtigung der Neufassung von
WpDPV und IDW EPS 521 vorgestellt.
Sicht den risikobasierten Überwachungsansatz
im Rahmen des internen
Kontrollsystems (IKS) dar. Im Hauptteil
erörtern zwei interne Revisoren Prüfungsfelder
zur Beurteilung der Erleichterungen
und Verschärfungen bzgl.
interner Sicherungsmaßnahmen und
Kundensorgfaltspflichten. Im abschließenden
Kapitel behandelt ein externer
Prüfer ausgewählte Prüfungsfelder zur
risikoorientierten Beurteilung der Anti-
Geldwäsche-Organisation und der neuen
kundenbezogenen Sorgfaltspflichten.
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Risikobasierte Geldwäscheprävention
Erleichterungen und Verschärfungen gegenüber
Sicherungsmaßnahmen & Kundensorgfaltspflichten
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Stand: 15.06.2009
Erscheinungstermin: 30.07.2009
Umfang: ca. 280 Seiten
Preis: € 59,–
Leitfaden im Abo: € 47,20
ISBN: 978-3-940976-02-4
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