Versicherungsbote 1-2020

Bundesamt (Destatis) erstellt werden oder wie sie durch
private Rentenversicherer unter
Berufung auf Zahlen der
Deutschen Aktuarvereinigung
(DAV) genutzt werden. Bei Ehepaaren
als Bezieher einer
gemeinsamen Leibrente greift in
der Regel die Lebenserwartung
der Partnerin oder des Partners
mit der höchsten Lebenserwartung
– zum Nachteil des
Paares. Denn grundlegend gilt: Je
kürzer die Lebenserwartung
gemäß Sterbetafel, desto höher
fällt die Leibrente aus.
Die Leibrente als „Wette auf den Tod“
Weil die Leibrente lebenslang garantiert wird, die
Berechnung sich jedoch auf statistische Durchschnittsdaten
bezieht, bezeichnet das Portal biallo.de das
Geschäft auch als „Wette auf den Tod“. Denn wer
besonders lang lebt und demnach besonders lang die
Rente bezieht, der macht ein günstiges Geschäft.
Nachteilig hingegen – nicht nur allgemein mit Blick auf
die Lebensdauer, sondern auch mit Blick auf das
Leibrenten-Geschäft – ist ein früher Tod: Wer zeitig nach
Abschluss des Vertrags stirbt, hat in der Regel
draufgezahlt. Bei Ehepaaren als Leibrenten-Bezieher wird
die Leibrente freilich bis zum Tode der oder des
Letztverstorbenen gewährt. Solche Details aber hängen
stets auch von der Vertragsgestaltung ab und können
demnach variieren.
Auch bieten Anbieter wie die Leibrenten Grundbesitz
AG immerhin einen Mindestschutz für Hinterbliebene
an: Im Falle eines frühen Tods der Leibrentner werden
über einen Zeitraum von fünf Jahren oder auf Wunsch
auch länger monatliche Renten an die Erben oder andere
Begünstigte weitergezahlt. Hingegen kann die Chance
auf Langlebigkeit und damit auf einen langen
Rentenbezug mitunter auch kosten: Manche Anbieter
verlangen eine gesonderte Gebühr zur Absicherung des
Langlebigkeitsrisikos, die zu Lasten der Renten gehen
kann. Zumindest für die Modellrechnung von
Deutschlands größtem Anbieter spielen solche
Zusatzkosten aber keine Rolle. Demnach kann ein
75-jähriger und alleinstehender Mann, der eine
Immobilie mit Verkehrswert 250.000 Euro besitzt, laut
Info-Broschüre eine Rente im Gesamtwert von
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Wer zeitig nach Abschluss
des Vertrags
stirbt, hat in der Regel
draufgezahlt.
1.900 Euro pro Monat lebenslang erwarten. Jedoch:
Diesen Wert bekommt er nicht
ausgezahlt.
Denn die Sterbetafeln sind auch
ausschlaggebend, um den
Wohnwert zu ermitteln:
Zunächst wird ein monatlicher
„Wohnwert“ bestimmt, dann für
die Zeit der erwarteten
Lebensdauer summiert und zu
Lasten der Leibrentnerinnen und
Leibrentner vom Verkaufswert
der Immobilie abgezogen. Erst
der reduzierte Wert dient dann als Grundlage für die
ausgezahlte Rente. Dem Mann aus der Musterrechnung
werden 800 Euro berechnet, so dass dieses Wohnen
keineswegs wirklich als „mietfrei“ beschrieben werden
kann. Ausgezahlt also bekommt dieser Leibrentner
monatlich 1.900 Euro (Gesamtwert) minus 800 Euro
(Wohnwert) = 1.100 Euro Leibrente auf Lebenszeit für
den Verkauf seiner Immobilie.
Auf diesen Betrag fallen auch Steuern an – müssen die
Leibrentner die erhaltene Leibrente doch mit dem
Ertragsanteil versteuern. Dieser Ertragsanteil hängt
vom Alter des Empfängers ab. Die Prozentsätze sind
festgeschrieben in der maßgebenden Tabelle von
Paragraph 22 Einkommensteuergesetz (EStG) – so
beträgt zum Beispiel der Ertragsanteil für einen
75-Jährigen 11 Prozent.
Immobilienverrentung: Empfehlenswert
bei Restschuld und fehlenden
Instandhaltungsgeldern
Geht es einzig um das lukrative Geschäft, rechnet sich
häufig der direkte Verkauf einer Immobilie oder die
Vermietung einer Immobilie mehr als die Immobilienverrentung
zum Erhalt einer Leibrente. Und doch: Es
gibt Situationen, in denen die Immobilienverrentung
empfehlenswert ist. Das trifft zum Beispiel dann zu,
wenn man in der eigenen Immobilie wohnen möchte,
aber wenig Kapital vorhanden ist. Grundbedingung:
Statt eines Vererbens der Immobilie an die
Nachkommen wird der Verkauf angestrebt.
Und hier kommt eine weitere Möglichkeit hinzu:
Anbieter ermöglichen auch Mischmodelle zwischen
einer Leibrente und einer Einmalzahlung. In solchen