Melange No29

WIRTSCHAFT & FINANZEN
Steuern sparen
bei ETFs * : mit 3 ganz
einfachen Tipps klappt es
mit Dr. Ralf Erich Schauer
dr.schauer
Wie muss ich ETFs eigentlich versteuern?
Was ist die Vorabpauschale?
Und wie kann ich meine Steuerlast senken
oder sogar gar nichts zahlen?
Geld sparen kannst man unter anderem mit dem
Sparerpauschbetrag und der Günstigerprüfung.
ETFs sind ein total beliebtes Einsteigerprodukt an der Börse. Denn die
börsengehandelten Indexfonds sind im Vergleich zu vielen anderen Anlageprodukten
günstiger und leichter zu verstehen. Aber auch bei börsengehandelten
Indexfonds kommt einmal im Jahr das lästige Thema Steuern
auf einen zu. Lästig ist es zwar, aber nötig und viel weniger kompliziert als
gedacht, wirklich!
Vorabpauschale wird ab dem Steuerjahr 2023 fällig
Für das Jahr 2023 gilt erstmalig die bereits im Jahr 2018 beschlossene
Vorabpauschale, die mögliche Kursgewinne vorab besteuern soll. Damit
will das Bundesfinanzministerium die Steuern zwischen ausschüttenden
und thesaurierenden ETFs angleichen. Vor dem Jahr 2018 waren Ausschüttungen
in Fonds und ETFs sofort steuerpflichtig, thesaurierte Erträge
aber erst beim Verkauf. Die Höhe der Vorabpauschale ergibt sich aus dem
Wertzuwachs der Fonds oder ETFs und einem durchschnittlichen Prozentsatz
festverzinslicher Wertpapiere. Seit dem Jahr 2018 gilt diese Pauschale.
Bisher wurde sie jedoch nicht angewendet, weil der Zinssatz negativ war.
Ab dem Steuerjahr 2023 und einem festgelegten durchschnittlichen Zinssatz
in Höhe von 2,55 Prozent ändert sich das.
Ganz wichtig zu wissen: Die Steuer, die man auf realisierte Gewinne
aus ETFs zahlen muss, bleibt gleich. Die Vorabpauschale, die man gezahlt
hat, wird bei einem späteren Verkauf eines Fonds oder ETFs angerechnet.
Kapitalerträge in der Steuererklärung:
Was ist die Günstigerprüfung?
Die Günstigerprüfung dient dazu, die individuelle Steuerbelastung auf
Kapitalerträge zu bestimmen. Sie lohnt sich, wenn man beispielsweise
noch im Studium ist oder in einem Jahr wenig verdient hat.
Wenn der individuelle Steuersatz unter der Kapitalertragssteuer in Höhe
von 25 Prozent liegt und man die Günstigerprüfung in der Steuererklärung
angegeben hast, werden die Kapitalerträge mit dem niedrigeren persönlichen
Steuersatz anstelle der 25 Prozent versteuert.
Das heißt konkret, dass das Finanzamt in der Steuererklärung die Differenz
zwischen der Kapitalertragssteuer und dem individuellen Steuersatz
erstattet. Von der Anrechnung der Vorabpauschale einmal abgesehen,
lohnt sich eine jährliche Steuererklärung immer dann, wenn man sich um
die Günstigerprüfung in der Steuererklärung kümmert. Bei niedrigem Einkommen
kann man sich sogar mit einer Nichtveranlagungsbescheinigung
komplett die Steuern sparen.
Unbedingt drandenken: Freistellungsauftrag einrichten
Der Sparerpauschbetrag ist ein Freibetrag für Steuern auf Kapitalerträge.
Als Einzelperson sind Kapitalerträge, also Zinsen, Dividenden und alle
weiteren Erträge beispielsweise aus erfolgreichen Wertpapiergeschäften,
im Jahr 2023 und 2024 in Höhe von insgesamt 1.000 € steuerfrei.
Liegen die gesamten Kapitalerträge aus ETFs, Fonds, Aktien, Zinsen auf
Tagesgeldkonten und so weiter also beispielsweise bei 999 €, musst man mit
Freistellungsauftrag auf diesen Betrag keine Steuern zahlen.
Auf Kapitalerträge über 1.000 € fällt regulär die Kapitalertragssteuer in
Höhe von 25 Prozent an, ein Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5 Prozent
der abzuführenden Abgeltungssteuer sowie unter Umständen eine
Kirchensteuer zwischen 8 und 9 Prozent. Für Ehepaare oder eingetragene
Partnerschaften liegt die Grenze beim Sparerpauschbetrag für das Steuerjahr
2023 und 2024 bei 2.000 € pro Jahr.
Um den Sparerpauschbetrag nutzen zu können, musst man bei seiner
Bank, Sparkasse oder seinem Onlinebroker einen so genannten Freistellungsauftrag
einrichten.
Weitere Fragen jederzeit gerne!
Einfach anrufen: Telefon: 08841-67697-0
oder eine E-Mail schreiben: info@dr-schauer.de
www.dr-schauer.de
84
* ETF (Exchange Traded Funds) ist ein börsengehandelter Indexfonds, der die Wertentwicklung bekannter Marktindizes eins zu eins abbildet.