Jahresrechnung 2020
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Perspektiven für Jugendliche<br />
JAHRESRECHNUNG <strong>2020</strong>
JAHRESRECHNUNG <strong>2020</strong><br />
terre des hommes schweiz<br />
Laufenstrasse 12<br />
4053 Basel<br />
Tel. 061 338 91 38<br />
Fax. 061 338 91 39<br />
info@terredeshommes.ch<br />
terre des hommes schweiz ist von der ZEWO zertifiziert.<br />
Das Gütesiegel bürgt für einen gewissenhaften und<br />
zweckbestimmten Umgang mit Spenden.<br />
www.terredeshommesschweiz.ch
INHALT<br />
Revisionsstellenbericht <strong>2020</strong> 1<br />
Bilanz per 31.12.<strong>2020</strong> 3<br />
Betriebsrechnung vom 1.1. – 31.12.<strong>2020</strong> 4<br />
Rechnung über die Veränderung des Kapitals 6<br />
Rechnung über die Veränderung des Kapitals - 2019 7<br />
Geldflussrechnung 8<br />
Anhang zur <strong>Jahresrechnung</strong> 9<br />
Erläuterungen zur Bilanz 11<br />
Erläuterungen zur Betriebsrechnung 12<br />
Weitere Angaben 14<br />
Die Verantwortlichen von terre des hommes schweiz 15<br />
ORGANISATION<br />
terre des hommes schweiz stärkt Jugendliche in Arfika, Lateinamerika<br />
und der Schweiz. Gemeinsam mit ihnen bekämpfen wir Armut,<br />
Gewalt und Diskriminierung und setzen uns für die Rechte von<br />
Kinden und Jugendlichen und gerechte Nord-Süd-Beziehungen ein.<br />
Unsere Kernkompetenz lieg im partizipativen und lösungsorientierten<br />
Arbeiten mit Jugendlichen.
Bericht der Revisionsstelle zur <strong>Jahresrechnung</strong> an die Generalversammlung der<br />
terre des hommes schweiz, Basel<br />
Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende <strong>Jahresrechnung</strong> der terre des hommes schweiz<br />
bestehend aus Bilanz, Betriebsrechnung, Rechnung über die Veränderung des Kapitals,<br />
Geldflussrechnung und Anhang für das am 31. Dezember <strong>2020</strong> abgeschlossene Geschäftsjahr<br />
geprüft. In Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER 21 unterliegen die Angaben im<br />
Leistungsbericht keiner Prüfpflicht der Revisionsstelle. Die ordentliche Revision der<br />
Vorjahresangaben ist von einer anderen Revisionsstelle vorgenommen worden. In ihrem Bericht<br />
vom 19. März <strong>2020</strong> hat diese eine nicht modifizierte Prüfungsaussage abgegeben<br />
Verantwortung des Vorstandes<br />
Der Vorstand ist für die Aufstellung der <strong>Jahresrechnung</strong> in Übereinstimmung mit Swiss GAAP<br />
FER, den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten verantwortlich. Diese Verantwortung<br />
beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen<br />
Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer <strong>Jahresrechnung</strong>, die frei von wesentlichen<br />
falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Vorstand<br />
für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die<br />
Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich.<br />
Verantwortung der Revisionsstelle<br />
Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die<br />
<strong>Jahresrechnung</strong> abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem<br />
schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen<br />
Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende<br />
Sicherheit gewinnen, ob die <strong>Jahresrechnung</strong> frei von wesentlichen falschen Angaben ist.<br />
Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen<br />
für die in der <strong>Jahresrechnung</strong> enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die<br />
Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst<br />
eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der <strong>Jahresrechnung</strong> als Folge von<br />
Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das<br />
interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der <strong>Jahresrechnung</strong> von Bedeutung ist, um<br />
die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein<br />
Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung<br />
umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten<br />
Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine<br />
Würdigung der Gesamtdarstellung der <strong>Jahresrechnung</strong>. Wir sind der Auffassung, dass die von<br />
uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser<br />
Prüfungsurteil bilden.<br />
Prüfungsurteil<br />
Nach unserer Beurteilung vermittelt die <strong>Jahresrechnung</strong> für das am 31. Dezember <strong>2020</strong><br />
abgeschlossene Geschäftsjahr ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der<br />
Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage in Übereinstimmung mit den Swiss GAAP FER und<br />
entspricht dem schweizerischen Gesetz und den Statuten.<br />
1
Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften<br />
Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss<br />
Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 728 OR) erfüllen und keine mit<br />
unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen.<br />
In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890<br />
bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Vorstandes ausgestaltetes internes<br />
Kontrollsystem für die Aufstellung der <strong>Jahresrechnung</strong> existiert.<br />
Wir empfehlen, die vorliegende <strong>Jahresrechnung</strong> zu genehmigen.<br />
Basel, 29. März 2021<br />
Copartner Revision AG<br />
Sylvia Stebler<br />
Zugelassene Revisionsexpertin<br />
Leitende Revisorin<br />
Melchior Maurer<br />
Zugelassener Revisionsexperte<br />
Beilage:<br />
- <strong>Jahresrechnung</strong><br />
2
BILANZ PER 31.12.<strong>2020</strong><br />
AKTIVEN Anhang <strong>2020</strong> 2019<br />
CHF<br />
CHF<br />
Flüssige Mittel 1) 7'371'222 6'605'490<br />
Wertschriften 2) 2'851'933 2'710'986<br />
Forderungen 3) 2'037 4'046<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung 4) 266'105 279'585<br />
Umlaufvermögen 10'491'297 9'600'107<br />
Darlehen, Finanzanlagen 5) 38'155 38'147<br />
Langfristige Finanzanlagen 6) 5'905 5'905<br />
Sachanlagen 7) 137'723 98'353<br />
Anlagevermögen 181'783 142'404<br />
TOTAL AKTIVEN 10'673'080 9'742'511<br />
PASSIVEN<br />
Verbindlichkeiten 97'543 95'571<br />
Rückstellungen für Ferien- und Gleitzeitsaldo 128'812 128'270<br />
Nachtragszahlungen an Projekte 60'938 39'495<br />
Passive Rechnungsabgrenzungen 354'069 350'795<br />
Rückstellung für Legat mit Auflage 923'460 923'460<br />
Rückstellung für Abfindungen 70'000 70'000<br />
Kurzfristiges Fremdkapital 1'634'822 1'607'592<br />
Fonds für Projekte International 109'963 133'358<br />
Fonds für Projekte Inland 183'112 199'398<br />
Diverse themengebundene Fonds 715'799 392'410<br />
Fonds für Nothilfe und Unvorhergesehenes 312'962 201'653<br />
Fondskapital 1'321'836 926'819<br />
Freier Fonds 6'000'000 6'000'000<br />
Gebundenes Kapital 600'000 300'000<br />
Wertschwankungsreserven 8) 510'000 510'000<br />
Erarbeitetes Vereinsvermögen 398'100 278'800<br />
Jahresergebnis 208'321 119'300<br />
Organisationskapital 7'716'421 7'208'100<br />
TOTAL PASSIVEN 10'673'080 9'742'511<br />
3
BETRIEBSRECHNUNG<br />
Anhang <strong>2020</strong> 2019<br />
ERTRAG CHF CHF<br />
Freie Spenden und Legate von Privatpersonen 10) 4'697'276 4'576'886<br />
Zweckgebundene Spenden und Legate von Privatpersonen 11) 968'692 1'108'897<br />
Zweckgebundene Projektbeiträge 12) 1'113'590 1'308'642<br />
Ertrag aus Zuwendungen 6'779'558 6'994'425<br />
Zweckgebundener Programmbeitrag DEZA 13) 2'430'000 2'430'000<br />
Ertrag aus erbrachten Leistungen 2'430'000 2'430'000<br />
Veranstaltungen 3'600 34'619<br />
Sonstiger Ertrag 13'398 21'328<br />
Übriger Betriebsertrag 14) 16'998 55'947<br />
TOTAL BETRIEBSERTRAG 9'226'555 9'480'372<br />
4
AUFWAND Anhang <strong>2020</strong> 2019<br />
CHF<br />
CHF<br />
Afrika 1'741'712 1'989'319<br />
Lateinamerika 2'184'711 2'395'860<br />
Regionalprogramme 400'145 401'985<br />
Programmbegleitung 659'712 744'391<br />
Total Programm International 15) 4'986'280 5'531'555<br />
Programm Inland - Information und Sensibilisierung 16) 1'283'811 1'520'487<br />
Administrativer Aufwand<br />
Mittelbeschaffung<br />
Total Geschäftsstelle<br />
18) 854'283 783'955<br />
17) 1'624'190 1'461'507<br />
2'478'473<br />
2'245'462<br />
TOTAL BETRIEBSAUFWAND 8'748'563 9'297'504<br />
Betriebsergebnis 477'992 182'868<br />
Finanzergebnis 425'346 423'756<br />
Zins- und Wertschriftenertrag 524'294 492'887<br />
Zins- und Wertschriftenaufwand -98'948 -69'131<br />
Ergebnis vor Fondsveränderungen 903'338 606'624<br />
Fondsveränderungen zwischen Bilanzstichtagen (+ Entnahme / - Zuweisung)<br />
Fonds für Projekte International 23'395 50'388<br />
Fonds für Projekte Inland 16'286 -45'000<br />
Diverse themengebundene Fonds -323'389 -79'735<br />
Fonds für Nothilfe und Unvorhergesehenes -111'309 -112'974<br />
Jahresergebnis vor Zuweisung an Organisationskapital 508'321 419'300<br />
Zuweisung/Verwendungen an das gebundene Kapital<br />
Innovationsfonds -350'000 -100'000<br />
Jubiläumsfonds 100'000 -100'000<br />
Fundsraisingfonds -50'000 -100'000<br />
Total -300'000 -300'000<br />
Jahresergebnis nach Zuweisungen an Organisationskapital 208'321 119'300<br />
5
RECHNUNG ÜBER DIE VERÄNDERUNG DES KAPITALS<br />
Bestand<br />
01.01.<strong>2020</strong><br />
0 0 0 0 0<br />
Brasilien 35'758 74'900 -410'130 299'472 -35'758 0<br />
El Salvador 0 150'350 -480'375 330'025 0 0<br />
Kolumbien 0 75'000 -530'800 455'800 0 0<br />
Nicaragua 843 -311'564 310'719 0 0<br />
Peru 32'358 21'105 -451'842 406'465 -24'272 8'086<br />
Mosambik 94'050 -408'706 315'206 550 549<br />
Südafrika 0 222'600 -384'103 256'503 95'000 95'000<br />
Tansania 65'239 92'588 -482'370 330'870 -58'912 6'327<br />
Simbabwe 30'000 -411'333 381'333 0 0<br />
Westsahara/Algerien 33'501 -55'200 21'699 0 0<br />
Länderübergreifende Projekte 0 301 -350'237 349'936 0 0<br />
Fachstellen -49'908 49'908 0 0<br />
Total Fonds Projekte International 133'358 795'239 -4'326'568 3'507'934 -23'397 109'963<br />
Jugend und Entwicklung 199'398 85'210 -226'023 124'527 -16'286 183'112<br />
Kampagnen 0 0 -164'631 164'631 0 0<br />
Trägerschaften und Unterstützungsarbeit 0 35'833 -214'298 178'465 0 0<br />
Total Fonds Projekte Inland 199'398 121'043 -604'952 467'623 -16'286 183'112<br />
0<br />
0<br />
Themengebundene Länderfonds 824 3'136 -3'136 0 824<br />
1 0<br />
Patenschaften frei verfügbar 2'725 88'195 -34'727 53'468 56'193<br />
Fonds Projekte für Mädchen 219'028 162'210 0 -51'974 110'236 329'264<br />
Fonds Projekte für Jugendliche 112'855 564'164 -521'101 43'063 155'918<br />
Fonds Projekte für Bildung und Einkommen 46'586 149'161 -100'784 48'377 94'963<br />
Fonds Projekte für Kinder 2'598 87'824 0 -19'580 68'244 70'842<br />
Fonds Helpcard 7'795 0 0 0 7'795<br />
Fonds für Programmbeitrag DEZA 2'430'000 -2'430'000 0<br />
Themengebundene Fonds 391'586 3'481'555 0 -3'158'166 0 714'975<br />
1 0<br />
Total Themengebunde Fonds 392'410 3'484'691 -3'161'302 323'389 715'799<br />
1 0<br />
Fonds für Nothilfe und Unvorhergesehenes 201'653 693 693 202'346<br />
Fonds für Nothilfe Corona 110'616 110'616 110'616<br />
Fonds für Nothilfe und Unvorhergesehenes 201'653 111'309 0 111'309 312'962<br />
1 0<br />
Total Fondskapital 926'819 4'512'282 -4'931'520 814'255 395'017 1'321'836<br />
1 0<br />
Freier Fonds 6'000'000 0 0 6'000'000<br />
Gebundenes Kapital 300'000 300'000 300'000 600'000<br />
Wertschwankungsreserven 510'000 0 0 0 510'000<br />
Erarbeitetes Vereinsvermögen 278'800 119'300 119'300 398'100<br />
Jahresergebnis 119'300 208'321 -119'300 89'021 208'321<br />
Total Organisationskapital 7'208'100 208'321 300'000 508'321 7'716'421<br />
1 0<br />
Total Fonds- und Organisationskapital 8'134'919 4'720'603 -4'931'520 1'114'255 903'338 9'038'257<br />
Zuweisungen<br />
Verwendung<br />
Interne<br />
Fondszuweisungen<br />
Total Veränderung<br />
Bestand<br />
31.12.<strong>2020</strong><br />
6
RECHNUNG ÜBER DIE VERÄNDERUNG DES KAPITALS<br />
Bestand<br />
01.01.2019<br />
0 0 0 0 0<br />
Brasilien 20'508 122'450 -436'665 329'465 15'250 35'758<br />
El Salvador 0 169'250 -488'665 319'415 0 0<br />
Kolumbien 0 75'000 -570'633 495'633 0 0<br />
Nicaragua 19'063 13'815 -406'740 373'863 -19'062 0<br />
Peru 70'423 20'430 -493'157 434'662 -38'065 32'358<br />
Mosambik 0 60'456 -681'672 621'216 0 0<br />
Südafrika 0 50'853 -356'598 305'745 0 0<br />
Tansania 38'500 221'545 -524'318 329'512 26'739 65'239<br />
Simbabwe 35'250 42'450 -361'549 283'849 -35'250 0<br />
Westsahara/Algerien 42'942 -65'182 22'239 -1 0<br />
Länderübergreifende Projekte 0 0 -401'985 401'985 0 0<br />
Total Fonds Projekte International 183'746 819'191 -4'787'164 3'917'585 -50'388 133'358<br />
Jugend und Entwicklung 154'398 201'139 -471'091 314'953 45'001 199'398<br />
Kampagnen 0 17 -187'699 187'682 0 0<br />
Fachstellen 0 0 -52'606 52'606 0 0<br />
Trägerschaften und Unterstützungsarbeit 0 0 -168'063 168'063 0 0<br />
Total Fonds Projekte Inland 154'398 201'156 -879'459 723'304 45'001 199'398<br />
0<br />
0<br />
Themengebundene Länderfonds 824 0 824<br />
1 0<br />
Patenschaften frei verfügbar 250 92'475 -90'000 2'475 2'725<br />
Fonds Projekte für Mädchen 140'433 163'110 0 -84'515 78'595 219'028<br />
Fonds Projekte für Jugendliche 102'847 470'080 -460'072 10'008 112'855<br />
Fonds Projekte für Bildung und Einkommen 59'762 164'433 -177'609 -13'176 46'586<br />
Fonds Projekte für Kinder 764 96'834 0 -95'000 1'834 2'598<br />
Fonds Helpcard 7'795 0 0 0 7'795<br />
Fonds für Programmbeitrag DEZA 2'430'000 -2'430'000 0<br />
Themengebundene Fonds 311'851 3'416'932 0 -3'337'196 79'736 391'586<br />
1 0<br />
Total Themengebunde Fonds 312'675 3'416'932 -3'337'196 79'736 392'410<br />
1 0<br />
Fonds für Nothilfe und Unvorhergesehenes 94'629 263'024 -156'000 107'024 201'653<br />
Fonds für Nothilfe und Unvorhergesehenes 94'629 263'024 -156'000 107'024 201'653<br />
1 0<br />
Total Fondskapital 745'448 4'700'303 -5'666'623 1'147'693 181'373 926'819<br />
1 0<br />
Freier Fonds 6'000'000 0 0 6'000'000<br />
Gebundenes Kapital 0 300'000 300'000 300'000<br />
Wertschwankungsreserven 510'000 0 0 0 510'000<br />
Erarbeitetes Vereinsvermögen 46'895 231'905 231'905 278'800<br />
Jahresergebnis 231'905 119'300 -231'905 -112'605 119'300<br />
Total Organisationskapital 6'788'800 119'300 300'000 119'300 7'208'100<br />
1 0<br />
Total Fonds- und Organisationskapital 7'534'248 4'819'603 -5'666'623 1'447'693 300'673 8'134'919<br />
Zuweisungen<br />
Verwendung<br />
Interne<br />
Fondszuweisungen<br />
Total Veränderung<br />
Bestand<br />
31.12.2019<br />
7
GELDFLUSSRECHNUNG <strong>2020</strong> 2019<br />
CHF<br />
CHF<br />
Betriebstätigkeit<br />
Jahresergebnis vor Zuweisung an Organisationskapital 508'321 419'300<br />
Veränderung des Fondskapitals 395'019 187'321<br />
Abschreibungen 57'835 35'957<br />
Kursgewinn /-verlust Wertschriften -171'480 -255'448<br />
Veränderung Forderungen 2'009 18'766<br />
Veränderung Aktive Rechnungsabgrenzung 13'480 82'425<br />
Veränderung kurzfristiges Fremdkapital 27'230 103'368<br />
Geldfluss aus Betriebstätigkeit 832'414 591'689<br />
Investitionstätigkeit<br />
Investitionen Wertschriften 30'533 118'900<br />
In-/ Devestition Informatik -97'205 -109'990<br />
Veränderung von aktiven Finanzanlagen -9 -17<br />
Geldfluss aus Investitionstätigkeit -66'681 8'893<br />
Finanzierungstätigkeit<br />
Finanzierungen und Definanzierungen 0 0<br />
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 0 0<br />
Veränderung der Flüssigen Mittel 765'734 600'582<br />
Anfangsbestand flüssige Mittel per 1.1. 6'605'490 6'004'907<br />
Endbestand flüssige Mittel per 31.12. 7'371'222 6'605'490<br />
Nachweis Veränderung der flüssigen Mittel 765'734 600'582<br />
8
ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG<br />
Rechnungslegungsgrundsätze<br />
Die Rechnungslegung von terre des hommes schweiz wurde in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur<br />
Rechnungslegung (Swiss GAAP FER) erstellt und entspricht dem schweizerischen Gesetz, den Statuten, wie auch den<br />
Richtlinien der Stiftung ZEWO . Die Berechnug der Kostenstruktur erfolgt nach ZEWO-Methode. Die <strong>Jahresrechnung</strong><br />
vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.<br />
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze<br />
Sofern nicht anders angeführt, erfolgt die Bewertung der Bilanzpositionen zu Marktwerten am Bilanzstichtag. Die<br />
Buchhaltung wird in Schweizer Franken geführt. Überweisungen an Projekte in US-Dollar und EUR werden zum jeweiligen<br />
Buchkurs, Geschäftsvorgänge in sonstigen Währungen zum jeweiligen Tageskurs umgerechnet.<br />
Flüssige Mittel<br />
Diese Position umfasst Kasse, Postkonten und Geldkonten bei Banken sowie allfällige Festgelder in USD, EUR und CHF.<br />
Wertschriften<br />
Die Kursanpassungen werden vollumfänglich dem Finanzerfolg angerechnet. Allfällige Marchzinsen sind in der Position<br />
Wertschriften enthalten.<br />
Forderungen<br />
Diese Position umfasst Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, rückforderbare Verrechnungssteuern sowie einige<br />
wenige Vorschüsse für Reisespesen an Mitarbeitende.<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung<br />
Diese Position umfasst die aus der sachlichen und zeitlichen Abgrenzung der einzelnen Aufwand- und Ertragspositionen<br />
resultierenden Aktivposten.<br />
Vorräte und Lagerhaltung<br />
Die Vorräte an Verkaufsartikeln belaufen sich per Bilanzstichtag auf weniger als CHF 2'000. Sie werden nicht bilanziert, da<br />
nie grössere Lagerbestände entstehen.<br />
Darlehen<br />
Die Darlehen werden zum Nominalwert mit den notwendigen Wertberichtigungen ausgewiesen.<br />
Finanzanlagen<br />
Diese Position umfasst die Mietzinskaution.<br />
Mobilien, Einrichtungen und EDV-Anlagen<br />
Diese Positionen umfassen sämtliche Anschaffungen, welche terre des hommes schweiz für die Leistungserbringung und<br />
Verwaltung selbst benötigt. Die Bewertung erfolgt zum Anschaffungswert abzüglich der planmässig vorgenommenen<br />
Abschreibungen. Die Abschreibungen erfolgen linear über die geschätzte Nutzungsdauer. Diese beträgt bei Mobilien und<br />
Einrichtungen fünf Jahre und bei EDV-Anlagen (inkl. Datenbank-Software) vier Jahre.<br />
Passive Rechnungsabgrenzung<br />
Diese Position umfasst die aus der sachlichen und zeitlichen Abgrenzung der einzelnen Aufwand- und Ertragspositionen<br />
resultierenden Passivpositionen.<br />
9
Fondskapital<br />
Es handelt sich bei dieser Position um Fonds, welche aus Zuwendungen entstehen, deren Verwendungszweck von den<br />
Spenderinnen und Spendern sowie der öffentlichen Hand eingeschränkt wird. Die Veränderungen sind unter den<br />
Fondsveränderungen der Betriebsrechnung sowie in der Rechnung über die Veränderung des Kapitals ersichtlich.<br />
Organisationskapital<br />
Diese Position umfasst die im Rahmen des statuarischen Zwecks von terre des hommes schweiz einsetzbaren Mittel und<br />
besteht aus dem erwirtschafteten Vereinsvermögen sowie aus dem freien Fonds und Wertschwankungsreserven.<br />
Grundsätze zur Geldflussrechnung<br />
Flüssige Mittel stellen eine strategisch wichtige Liquiditätsreserve dar und bilden daher die entscheidende Grösse für die<br />
mittel- und langfristige Leistungs- und Handlungsfähigkeit von terre des hommes schweiz . Die Geldflussrechnung zeigt die<br />
Veränderung dieser Position, aufgeteilt auf die Faktoren Betriebs-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit.<br />
Grundsätze zur Rechnung über die Veränderung des Kapitals<br />
Die Rechnung über die Veränderung des Kapitals zeigt die Entwicklung der zweckgebundenen Fonds auf Landes- und<br />
Themenebene sowie des Organisationskapitals. In der Spalte Zuweisungen erscheinen sämtliche zweckgebundenen<br />
Spenden, Beiträge und Legate. Die Spalte Verwendung enthält alle Programmausgaben des Jahres. Die Spalte interne<br />
Fondszuweisungen gibt Umlagen von Fonds zu Fonds, Umlagen aus Fonds auf Projekte sowie Auflösung von nicht mehr<br />
benötigten freien Projektmitteln wie auch interne Transfers von Projekt zu Projekt wieder. Diese erfolgen nach Entscheid<br />
des jeweiligen Fachbereiches, in Absprache mit der Geschäftsleitung und unter der Benachrichtigung bzw., wo dies<br />
möglich ist, der Zustimmung der Spenderinnen und Spender. Gründe dafür können eine Zusammenlegung oder eine<br />
Beendigung von Projekten sein.<br />
10
ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ<br />
1 Flüssige Mittel 31.12.<strong>2020</strong> 31.12.2019<br />
CHF<br />
CHF<br />
Kasse/Post/Bank in CHF 7'298'377 6'320'609<br />
Kasse/Post/Bank in Fremdwährungen 72'844 284'881<br />
Total Flüssige Mittel 7'371'222 6'605'490<br />
2 Wertschrifen 31.12.<strong>2020</strong> 31.12.2019<br />
CHF<br />
CHF<br />
Aktien 38% 1'070'555 33% 902'363<br />
Rohstoffe 4% 102'434 4% 114'815<br />
Alternative Anlagen ABS 30% 858'059 31% 841'497<br />
Immobilienfonds in CHF 0% 125 0% 572<br />
Obligationen in CHF 11% 327'138 16% 443'019<br />
Obligationenfonds in EUR 17% 493'622 15% 408'719<br />
Total Wertschriften 100% 2'851'933 100% 2'710'986<br />
3 Forderungen 31.12.<strong>2020</strong> 31.12.2019<br />
CHF<br />
CHF<br />
Vorschüsse an Mitarbeitende / kurzfristige Forderungen<br />
-313 287<br />
Guthaben Verrechnungssteuer 2'350 3'759<br />
Total Forderungen 2'037 4'046<br />
4 Aktive Rechnungsabgrenzung 31.12.<strong>2020</strong> 31.12.2019<br />
CHF<br />
CHF<br />
Vorauszahlungen für Projekte 4'422 5'979<br />
Übrige Rechnungsabgrenzungen 261'683 273'605<br />
Total Aktive Rechnungsabgrenzung 266'105 279'585<br />
5 Darlehen, Finanzanlagen 31.12.<strong>2020</strong> 31.12.2019<br />
CHF<br />
CHF<br />
Mietzinsdepot 38'155 38'147<br />
Total Darlehen, Finanzanlagen 38'155 38'147<br />
6 Langfristige Finanzanlagen 31.12.<strong>2020</strong> 31.12.2019<br />
CHF<br />
CHF<br />
Aktien Ethos 5'905 5'905<br />
Total Langfristige Finanzanlagen 5'905 5'905<br />
7 Sachanlagen<br />
31.12.<strong>2020</strong> 31.12.2019<br />
CHF<br />
CHF<br />
Anfangsbestand per 01.01. 98'353 24'320<br />
+ Investitionen 97'205 109'990<br />
Subtotal (ohne Wertberichtigung) 195'558 134'310<br />
- Abschreibungen 57'835 -35'957<br />
Sachanlagen Endbestand per 31.12. 137'723 98'353<br />
8 Wertschwankungsreserve 31.12.<strong>2020</strong> 31.12.2019<br />
CHF<br />
CHF<br />
Wertschwankungsreserven -510'000 -510'000<br />
Total Wertschwankungsreserven -510'000 -510'000<br />
Zur Abfederung von Kursschwankungen auf den Wertschriftenbeständen werden Wertschwankungsreserven gebildet.<br />
11
ERLÄUTERUNGEN ZUR BETRIEBSRECHNUNG<br />
ERTRAG <strong>2020</strong> 2019<br />
Spenden 3'995'393 3'581'571<br />
Erbschaften und Legate 701'883 995'315<br />
10 Freie Spenden und Legate von Privatpersonen 4'697'276 4'576'886<br />
Spenden 452'417 551'811<br />
Projektpatenschaften 516'275 557'085<br />
11 Zweckgebundene Spenden und Legate von Privatpersonen 968'692 1'108'896<br />
Beiträge Organisationen und Stiftungen 615'354 739'918<br />
Beiträge Kirchgemeinden 35'372 83'074<br />
Beiträge Kantone und Gemeinden 462'866 485'650<br />
12 Projektbeiträge 1'113'590 1'308'642<br />
Programmbeitrag DEZA 2'430'000 2'430'000<br />
13 Ertrag aus erbrachten Leistungen 2'430'000 2'430'000<br />
Veranstaltungen 3'600 34'619<br />
Sonstiger Ertrag 13'398 21'328<br />
14 Übriger Betriebsertrag 16'998 55'947<br />
Total Betriebsertrag 9'226'555 9'480'372<br />
AUFWAND <strong>2020</strong> 2019<br />
Programme 4'326'568 4'787'164<br />
Personal 540'863 650'294<br />
Anteil Sachaufwendungen 99'162 81'872<br />
Anteil Abschreibungen 19'688 12'225<br />
15 Total Programm International 4'986'280 5'531'555<br />
Projekte 604'952 879'459<br />
Publikationen und Information 162'081 179'448<br />
Personal 424'540 390'469<br />
Anteil Sachaufwendungen 76'240 61'150<br />
Anteil Abschreibungen 15'997 9'960<br />
16 Total Programm Inland - Information und Sensibilisierung 1'283'811 1'520'487<br />
Aktionen zur Mittelbeschaffung 1'185'047 1'043'702<br />
Personal 396'321 382'478<br />
Anteil Sachaufwendungen 35'438 30'725<br />
Anteil Abschreibungen 7'383 4'603<br />
17 Total Mittelbeschaffung 1'624'190 1'461'507<br />
Personal Administration und Geschäftsleitung 592'142 578'938<br />
Anteil Sachaufwendungen 247'374 195'848<br />
Anteil Abschreibungen 14'767 9'169<br />
18 Total Administrativer Aufwand 854'283 783'955<br />
TOTAL BETRIEBSAUFWAND 8'748'563 9'297'504<br />
12
Personal <strong>2020</strong> 2019<br />
CHF<br />
CHF<br />
Personalaufwand aller Bereiche 1'953'866 2'002'179<br />
davon Reisespesen 15'143 58'266<br />
In Projekten verbuchter Personalaufwand 965'403 1'040'763<br />
Reisespesen Geschäftsleitung 4'753 5'335<br />
Faktor höchster/niedrigster Lohn 1,5 1,5<br />
Ferienguthaben in Tagen 183 149<br />
Überstunden 1'136 1'338<br />
Vollzeitstellen 17 17<br />
Vorsorgeeinrichtung Die Mitarbeitenden von terre des hommes schweiz sind der Sammelstiftung Abendrot in Basel<br />
angeschlossen. Der Deckungsgrad der Stiftung beträgt per 30.11.<strong>2020</strong> 114.3 %.<br />
Sachaufwendungen <strong>2020</strong> 2019<br />
CHF<br />
CHF<br />
Verwaltung 247'374 195'848<br />
Übrige Bereiche 210'840 173'747<br />
Total Sachaufwendungen 458'214 369'595<br />
Als Grundlage für die Zuordnung der allgemeinen Sachaufwendungen (Miete, Informatik, Einrichtung, Porti etc.) ist die<br />
Anzahl der Mitarbeitenden der jeweiligen Fachbereiche massgebend. Sachaufwendungen, die eindeutig als Kosten eines<br />
einzigen Bereiches identifiziert werden können, werden diesem Bereich direkt zugerechnet.<br />
Abschreibungen <strong>2020</strong> 2019<br />
CHF<br />
CHF<br />
Verwaltung 14'767 9'169<br />
Übrige Bereiche 43'068 26'788<br />
Total Abschreibungen 57'835 35'957<br />
Als Grundlage für die Zuordnung der allgemeinen Abschreibungen (Mobiliar und Einrichtungen, EDV-Anlagen) ist die<br />
Anzahl der Mitarbeitenden der jeweiligen Fachbereiche massgebend. Abschreibungen, die eindeutig als Aufwand eines<br />
einzelnen Bereiches identifiziert werden können, werden diesem Bereich direkt zugerechnet.<br />
<strong>2020</strong> 2019<br />
CHF<br />
CHF<br />
Zinsertrag PC- und Bankkonti<br />
3'261 3'747<br />
Kursgewinne und Wertberichtigungen Fremdwährungen<br />
327'699 219'824<br />
Zinsertrag Darlehen und Diverses<br />
685 2'548<br />
Ertrag Wertschriften<br />
8'445 7'596<br />
Kursgewinne Wertschriften<br />
184'204 259'172<br />
Finanzertrag 524'294 492'886<br />
Zinsaufwand<br />
Spesen PC- Bankkonti und Depotgebühren<br />
Kursverlust und Wertberichtigungen Fremdwährungen<br />
Kursverlust und Wertberichtigungen Wertschriften<br />
Finanzaufwand<br />
559 111<br />
33'360 38'585<br />
52'305 26'795<br />
12'724 3'640<br />
98'948 69'131<br />
Total Finanzerfolg 425'346 423'756<br />
13
Fondsveränderungen zwischen Bilanzstichtagen 31.12.<strong>2020</strong> 31.12.2019<br />
(+) Entnahme / (-) Zuweisung CHF CHF<br />
Zuweisung Projekte International<br />
795'239 819'191<br />
Verwendung Projekte International<br />
-4'326'568<br />
-4'787'164<br />
Interne Fondszuweisungen<br />
3'507'934<br />
3'917'585<br />
Zuweisung Projekte Inland<br />
Verwendung Projekte Inland<br />
Interne Fondszuweisungen<br />
Zuweisung Projekte themengebundene Fonds<br />
Interne Fondszuweisungen<br />
121'043 201'156<br />
-604'952<br />
-879'459<br />
467'623 723'304<br />
3'484'691<br />
-3'161'302<br />
3'416'932<br />
-3'337'196<br />
Zuweisung Projekte Nothilfe Fonds<br />
111'309 263'024<br />
Interne Fondszuweisungen 0 -156'000<br />
Weitere Angaben<br />
Nahestehende Organisationen<br />
terre des hommes schweiz gehört zum Dachverband terre des hommes schweiz/suisse , Basel/Genf, sowie zur<br />
Fédération Internationale Terre des hommes, Genève/Bruxelles, einem Zusammenschluss aller Terre des Hommes -<br />
Organisationen in verschiedenen Ländern. Diese wird mit einem Beitrag von CHF 63'856 unterstützt, die unter der<br />
Projektnummer 6001 subsumiert ist.<br />
Unentgeltliche Leistungen<br />
Ein Teil der Aufwendungen der Vorstandspräsidentin wird jährlich mit CHF 6'400 entgolten. Die restliche Arbeit im<br />
Vorstand erfolgt, mit Ausnahme einer Spesenentschädigung für die effektiv anfallenden Reise- und<br />
Repräsentationsaufwände, ohne Entgelt. Der Arbeitsaufwand betrug dabei rund 460 Stunden (CHF 11'500). Zudem<br />
leisten etwa 40 Freiwillige auf der Geschäftsstelle und in den Arbeitsgruppen im Rahmen von Mittelbeschaffungs- und<br />
Öffentlichkeitsarbeiten geschätzte 320 Stunden (CHF 8'000) ehrenamtliche Arbeit. Im Rahmen des imagine , dem<br />
Festival gegen Rassismus in Basel, leisten rund 200 Jugendliche während des Jahres und am Festival selber 5'000<br />
Stunden (CHF 125'000) ehrenamtliche Arbeit. Aufgrund Covid19 konnte im <strong>2020</strong> das imagine Festival nicht statt finden.<br />
Leistungen an die Geschäftsleitung<br />
Leistungen an die Geschäftsleitung betragen im <strong>2020</strong> CHF 134'984 (Vorjahr 144'610)<br />
Miete Laufenstrasse, Basel<br />
Für die Geschäftsstelle bestehen feste Mietverträge mit einer Jahresmiete von CHF 112'200 (fest bis 31.12.2021).<br />
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag<br />
Nach dem Bilanzstichtag sind keine besonderen Ereignisse eingetreten, welche die Fortführung des Vereins<br />
beeinträchtigen würde.<br />
14
DIE VERANTWORTLICHEN VON TERRE DES HOMMES SCHWEIZ<br />
VORSTAND<br />
Dr. Brigitta Gerber<br />
Ethnologin und Historikerin, Präsidentin seit 2007<br />
Jan Goepfert<br />
Jurist und Historiker, Mitglied seit 2009<br />
Marianne Gujer<br />
Ethnologin, Mitglied seit 2008<br />
Jürg Schönenberger<br />
Typografischer Gestalter, Mitglied seit 2003<br />
Sandra Soland<br />
Historikerin, Mitglied seit 2013<br />
Margo Carlen<br />
Finanz und Projekt-Managerin, Mitglied seit 2017<br />
Anastasia Planta<br />
Juristin und Psychologin, Mitglied seit 2017<br />
Andrea Seiberth Crignola<br />
Dipl.Agr. Ing. HTL, Mitglied seit <strong>2020</strong><br />
GESCHÄFTSLEITUNG<br />
Franziska Lauper<br />
Geschäftsleiterin<br />
Gabriela Wichser<br />
Leiterin Programme, Mitglied der Geschäftsleitung<br />
Richard Geer<br />
Leitung Kommunikation und Mittelbeschaffung, Mitglied der Geschäftsleitung<br />
15
16
Perspektiven für Jugendliche<br />
terre des hommes schweiz<br />
Laufenstrasse 12, 4053 Basel<br />
info@terredeshommes.ch<br />
www.terredeshommesschweiz.ch<br />
Telefon +41 61 338 91 38<br />
IBAN CH18 0900 0000 4000 0260 2