English - KENDRIS The Wealth of Independence

Erbrecht
Nachfolgegestaltung
Vermögensmanagement
Berufsbegleitender
Postgraduierten-Studiengang
Abschluss LL.M. / EMBA
Westfälische Wilhelms-Universität Münster

Prof. Dr. Peter Oestmann Dr. Andreas Richter, LL.M.
Das Executive Board „Private Wealth Management“:
Dr. Andreas Richter, LL.M. (Vorsitzender)
P+P Pöllath + Partners, Berlin
Prof. Dr. Peter Oestmann
Westfälische Wilhelms-Universität Münster
Prof. Dr. Martin T. Bohl
Westfälische Wilhelms-Universität Münster
Prof. Dr. Heinrich Dörner
Westfälische Wilhelms-Universität Münster
Reinhard Panse
UBS Deutschland AG, UBS Sauerborn, Bad Homburg
Prof. Dr. Ingo Saenger
Westfälische Wilhelms-Universität Münster
Prof. Dr. Christoph Watrin
Westfälische Wilhelms-Universität Münster
Inhalt:
Das Konzept 3
Terminübersicht und Modulinhalte 5
Die Dozenten 20
Zulassungsvoraussetzungen, 40
Kosten, Anmeldung
Ihre Ansprechpartnerin 42

Voraussetzungen:
Zum Postgraduierten-Studiengang „Private
Wealth Management“ kann zugelassen werden,
wer einen rechts- oder wirtschaftswissenschaft
lichen Studiengang an einer Hochschule
mit einem Staats examen, einer Diplom-,
Bachelor- oder Masterprüf ung erfolgreich abgeschlossen
hat. Um eine qualitativ hochwertige
Ausbildung zu ge währ leisten, ist die Teilnehmerzahl
auf 40 Studierende begrenzt.
Akkreditierung:
Der Studiengang hat erfolgreich das „Verfahren
zur Qualitätssicherung von Masterstudiengängen”
durchlaufen und ist akkreditiert.
Ein Beratungsfeld mit Zukunft:
Private Wealth Management
Das Konzept
Die umfassende und koordinierte Betreuung großer Privatvermögen gewinnt in
Deutschland mehr und mehr an Bedeutung. Dabei steht die Vermögensverwaltung
in einem Spannungsfeld zwischen dem Wunsch nach Kontinuität und sich ständig
ändernden steuerlichen Rahmenbedingungen in einem zunehmend internationalen
Umfeld. Mit den komplexer werdenden Fragestellungen steigen die Erwartungen an
die Berater. Themen wie Familiengesellschaften, Familienfonds, Finanzprodukte,
Besteuerung von Kapitalerträgen, Unternehmensnachfolge, Stiftungen, Erbschaft- und
Schenkungsteuer, Erb- und Eheverträge, Testamentsgestaltung und Testamentsvollstreckung
gehören zum Alltag der Beratung. Die Klienten erwarten Erfahrung in der
Vermögensstrukturierung und -anlage wie strategische und taktische Asset Allokation
und bei Alternativen Investments. In der Praxis betreuen spezialisierte Teams aus den
Bereichen Recht, Steuern und Vermögensmanagement große private Vermögen. Entscheidend
ist dabei: Kein Berater kann sich mehr die ausschließliche Konzentration auf
ein Fachgebiet leisten, sei es in einer Vermögensverwaltung, sei es als Anwalt oder
Steuerberater. Erst die Kenntnisse der Schnittstellen zu den relevanten Gebieten im
Gesellschaftsrecht, Erbrecht, Steuerrecht, in der Vermögensanlage und in der Bankenpraxis
sorgen für eine hochwertige Beratung. Ist das betreute Vermögen hinreichend
groß, kann das Family Office einer einzelnen Familie diese spezialisierten Berater einschalten
und den Investmentprozess steuern.
Ab Herbst 2007 bietet die Westfälische Wilhelms-Universität in Münster einen speziell
auf diese Bedürfnisse ausgerichteten Postgraduierten-Studiengang „Private Wealth
Management“ an. In den Studiengang integriert ist der „Studienlehrgang Unternehmensnachfolge“,
den das Zentrum für Unternehmensnachfolge an der Universität
Mannheim e.V. (zentUma) durchführt. Dozenten sind Wissenschaftler und Praktiker aus
Kanzleien, Banken, Vermögensverwaltungen, Family Offices und Gerichten. Sie vermitteln
die notwendigen rechtlichen, steuerlichen und wirtschaftlichen Kenntnisse. Die
Teilnehmer profitieren von dem praxisbezogenen Fachwissen der Dozenten und ihrem
Erfahrungsschatz ebenso wie von der wissenschaftlichen Vertiefung dieser in der universitären
Lehre traditionell vernachlässigten Themenfelder.
Bei erfolgreichem Abschluss wird den Absolventinnen und Absolventen je nach Wahl
des Studienschwerpunkts der Hochschulgrad eines „Master of Laws“ (LL.M.) bzw. „Executive
Master of Business Administration“ (EMBA) verliehen. Der Studiengang ermöglicht
zudem den juristisch vorgebildeten Teilnehmerinnen und Teilnehmern den Erwerb
und Nachweis der besonderen theoretischen Kenntnisse im Sinne der FAO für die Verleihung
der Bezeichnung „Fachanwalt für Erbrecht“.
Wir würden uns freuen, Sie im Postgraduierten-Studiengang „Private Wealth Management“
an der Westfälischen Wilhelms-Universität Münster begrüßen zu dürfen.
Prof. Dr. Peter Oestmann Dr. Andreas Richter, LL.M.
Westfälische Wilhelms-Universität Münster P+P Pöllath + Partners, Berlin
S. 3

Die Seminare finden hauptsächlich in den
modernen Räumlichkeiten des Kettelerschen Hofes
in Münster statt.

Übersicht der Termine, Module und Klausuren
Oktober 2007
Modul 1:
1.1 Allgemeine Einführung in das Thema
und in den Studiengang
1.2 Einführung Private Wealth Management
Struktur eines Family Office
Grundlagen der Finanzplanung
1.3 Grundlagen des materiellen Erbrechts I
1.4 Einführung Steuern, insbesondere
Ertrag steuern
1.5 Strategien für Familienvermögen in
der Generationenfolge
� Mo. 15.10.2007 – Fr. 19.10.2007
November 2007
Modul 1:
1.6 Auswirkungen des Ehegüter- und
Familienrechts auf das Erbrecht
1.7 Grundlagen des materiellen Erbrechts II
1.8 Einführung Erbschaft- und Schenkung-
steuerrecht
1.9 Abgabenordnung und Verfahrensrecht
– Schulung des Rudolf Haufe Verlags
� Do. 08.11.2007 – Sa. 10.11.2007
Dezember 2007
Modul 2:
2.1 Testamentsvollstreckung
2.2 Mediation
2.3 Stiftungen und Stiftungssteuerrecht
2.4 Vererbung von Gesellschaftsanteilen
� Do. 13.12.2007 – Sa. 15.12.2007
Do. 13.12.2007, Klausur zu Modul 1
Januar 2008
Modul 3:
3.1 Gestaltung von Testamenten
und Erbverträgen
3.2 Vorweggenommene Erbfolge, steuerliche
und zivilrechtliche Gestaltungs mög lich keiten
3.3 Ertragsteuerliche Aspekte der unentgeltlichen
Rechtsnachfolge
� Do. 24.01.2008 – Sa. 26.01.2008
Do. 24.01.2008, Präsentation (mündliche
Prüfung) zu Modul 2
Februar 2008
Modul 3:
3.4 Vor- und Nacherbschaft, Bindungen
im Erbrecht und Vermächtnisrecht
3.5 Erbschaftsteuer und Immobilien
Nießbrauchsgestaltungen
3.6 Grundzüge des Bewertungsrechts
3.7 Immobilien als Anlageklasse
� Do. 21.02.2008 – Sa. 23.02.2008
April 2008
Modul 4:
4.1 Internationales Steuerrecht
4.2 Wegzugsbesteuerung
4.3 Länderberichte UK, CH, A, USA
� Do. 03.04.2008 – Sa. 05.04.2008
Do. 03.04.2008, Klausur zu Modul 3
April 2008
Modul 4:
4.3 Länderberichte UK, CH, A, USA
4.4 Internationales Privat- und Erbrecht
� Do. 17.04.2008 – Sa. 19.04.2008
Mai 2008
Modul 5:
5 Family Office
� Do. 15.05.2008 – Sa. 17.05.2008
Do. 15.05.2008, Klausur zu Modul 4
Juni 2008
Modul 5:
5 Family Office
� Do. 12.06.2008 – Sa. 14.06.2008
Juli 2008
Modul 6:
6 Optimierung der Vermögensanlage
� Do. 03.07.2008 – Sa. 05.07.2008
Do. 03.07.2008, Klausur zu Modul 5
Juli 2008
Modul 6:
6 Optimierung der Vermögensanlage
� Do. 31.07.2008 – Sa. 02.08.2008
Sa. 02.08.2008, Gestaltungsaufgabe
zu Modul 6
Terminübersicht
Auftaktveranstaltung:
Begrüßung durch Prof. Dr. Peter Oestmann (Akademischer Leiter des Postgraduierten-Studiengangs „Private Wealth Management“)
Begrüßung und Einführung in den Studiengang und in den Tätigkeitsbereich „Private Wealth Management“ durch Dr. Andreas Richter, LL.M.
(Vorsitzender des Executive Boards, P+P Pöllath + Partners, Berlin)
� Mo. 15.10.2007 � 14.00 – 18.15 Uhr
� Veranstaltungsort ist der Kettelersche Hof (Königsstraße 51-53) in Münster.
� Bitte beachten Sie, dass die Veranstaltungen in Kooperation mit zentUma vom 11.09.08 – 18.10.08 an der Universität Mannheim (Schloss) stattfinden.
August 2008
Modul 7:
7 Investmentrecht und alternative
Investments
� Do. 28.08.2008 – Sa. 30.08.2008
Sa. 30.08.2008, Klausur zu Modul 6 und 7
September 2008/In Kooperation mit
zentUma (Universität Mannheim)
Modul 8:
8 Unternehmensnachfolge
� Do. 11.09.2008 – Sa. 13.09.2008
September 2008/In Kooperation mit
zentUma (Universität Mannheim)
Modul 8:
8 Unternehmensnachfolge
� Do. 25.09.2008 – Sa. 27.09.2008
Oktober 2008/In Kooperation mit
zentUma (Universität Mannheim)
Modul 8:
8 Unternehmensnachfolge
� Do. 16.10.2008 – Sa. 18.10.2008
Sa. 18.10.2008, Klausur zu Modul 8
S. 5
November 2008
Modul 9:
Wahlfachbereich
Für LL.M.-Anwärter
9 Vertiefung des materiellen Erbrechts und
der Testamentsvollstreckung sowie Beson-
der heiten der Verfahrens- und Prozess-
führung im Erbrecht
Für EMBA-Anwärter
9 Vertiefung Vermögensmanagement:
Anlagen, Investmentprozesse und
Erfolgskontrolle
� Do. 06.11.2008 – Sa. 08.11.2008
Sa. 06.12.2008, Klausur zu Modul 9
� Sa. 06.12.2008, Ausgabe der Masterarbeiten

S. 6 Inhalt Modul 1
� Mo. 15.10.2007
� 14.00 – 18.15 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Di. 16.10.2007
� 08.30 – 17.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Mi. 17.10.2007
� 08.30 – 17.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
Häufig bilden sich persönliche Netzwerke im
Nachgang der Studiengänge.
Modul 1.1: Allgemeine Einführungsveranstaltung
Ziel des Studiengangs „Private Wealth Management“ ist die Vermittlung der erforderlichen Kenntnisse
und Fähigkeiten in den Bereichen Recht, Steuern und Vermögensmanagement, um private
Großvermögen zu betreuen oder in einem Family Office zu arbeiten. Anhand von Fallstudien wird
ein Überblick über die einzelnen Inhalte des Studiengangs gegeben sowie verdeutlicht, wie diese
Inhalte in Zusammenhang stehen. Außerdem werden die Teilnehmer über den organisatorischen
Ablauf des Studiums informiert.
Dozenten: Prof. Dr. Peter Oestmann, Westfälische Wilhelms-Universität Münster
Dr. Andreas Richter, LL.M., P+P Pöllath + Partners, Berlin
Modul 1.2: Einführung Private Wealth Management,
Struktur eines Family Office,
Grundlagen der Finanzplanung
In diesem Teilmodul wird zunächst der Begriff des „Private Wealth Management“ definiert und
abgegrenzt, um dann dessen Dimensionen zu bestimmen. Des Weiteren wird vorgestellt, was unter
einem Family Office verstanden wird und in welchem Verhältnis Private Wealth Management und
Family Office stehen. In einem zweiten Teil wird auf die Notwendigkeit und die Bedeutung von
Finanzplanung für die private Vermögensverwaltung eingegangen und an Beispielen aus der Praxis
veranschaulicht.
Dozent: Dr. Peter Schaubach, CFP, CFEP, ebs Finanzakademie, Oestrich-Winkel
Modul 1.3: Grundlagen des materiellen Erbrechts I
Die erste Veranstaltung im materiellen Erbrecht soll den Kursteilnehmern Kenntnisse und grundlegende
rechtliche Fähigkeiten im Bereich der gesetzlichen Erbfolge vermitteln. Die Teilnehmer werden
sich insbesondere mit dem Verwandten- und Ehegattenerbrecht beschäftigen. Darüber hinaus
werden die geltenden Besonderheiten der eingetragenen Lebenspartnerschaft und Adoption sowie
die gesetzliche Erbfolge im Nichtehelichenerbrecht besprochen. Gewillkürte Erbfolge wird an dieser
Stelle zunächst in Grundzügen behandelt.
Dozenten: Prof. Dr. Peter Oestmann, Westfälische Wilhelms-Universität Münster
Prof. Dr. Thomas Gutmann, M.A., Westfälische Wilhelms-Universität Münster

Modul 1.4: Einführung Steuern, insbes. Ertragsteuerrecht
In der Vorlesung „Ertragsteuerrecht“ wird zunächst ein Überblick über das Einkommensteuersystem
(Dualismus der Einkunftsarten, Einkommenstheorien) vermittelt. Ferner werden die Grundlagen der
Gewinnermittlung (Maßgeblichkeitsgrundsatz, steuerrechtliche Bilanzierungsgebote und -verbote,
Bewertung) und des intertemporalen Verlustausgleichs (§ 10d EStG) behandelt.
Dozent: Prof. Dr. Dieter Birk, Westfälische Wilhelms-Universität Münster
Modul 1.5: Strategien für Familienvermögen in der
Generationenfolge
Jede (groß-)vermögende Familie muss sich die Frage stellen, wie das Vermögen auch über Generationen
hinweg für die Familie bewahrt, aber auch genutzt werden kann. Dies ist einerseits eine
Frage der rechtlichen und steuerlichen Strukturierung, mit welcher Familienbindung und eine
geringe Steuerbelastung erreicht werden können, andererseits aber auch eine ebenso wichtige
Frage der Heranführung der jüngeren Generationen an die Verwaltung des Vermögens. Dieser
Prozess ist keine einmalige Angelegenheit, sondern erfordert eine jahrelange Begleitung.
Dozent: Dr. Reinhard Pöllath, LL.M., P+P Pöllath + Partners, München
Modul 1.6: Auswirkungen des Ehegüter- und Familien -
rechts auf das Erbrecht
Ziel dieses Modulabschnitts ist die Vermittlung von Kenntnissen der einzelnen Ehegüterstände
(Zugewinngemeinschaft, Gütergemeinschaft und Gütertrennung). Im Verlauf des Kurses bildet die
zivilrechtliche Behandlung der Ehegüterstände bei Haftung, Scheidung und Tod den Schwerpunkt,
wobei auch auf Grundlagen der Asset Protection eingegangen werden soll. Darüber hinaus werden
die Auswirkungen der Eheschließung auf die steuerliche Strukturierung des Vermögens dargestellt,
und die Folgen des Ehegüterstandes auf die Nachfolgeplanung und die sog. „Güterstandsschaukeln“
besprochen. Besonderes Augenmerk wird auf die Schnittstellen zum Familienrecht gelegt.
Dozent: Prof. Dr. Peter Oestmann, Westfälische Wilhelms-Universität Münster
Modul 1.7: Grundlagen des materiellen Erbrechts II
Im zweiten Abschnitt zum materiellen Erbrecht wird die Rechtsstellung des Erben besprochen.
Inhalt dieser Vorlesung ist zunächst die Annahme und die Ausschlagung der Erbschaft. Neben den
im Erbrecht relevanten Auskunfts- und Herausgabeansprüchen umfasst dieser Modulabschnitt
zudem die Haftung des Erben für Nachlassverbindlichkeiten und die Anfechtung der Erbschaft. Im
Übrigen werden die Rechtsinstitute des Vermächtnisses und der Auflage sowie deren prozessuale
Durchsetzbarkeit im einstweiligen Rechtsschutz besprochen. Weitere Unterabschnitte dieser Veranstaltung
bilden das Pflichtteilsrecht, die Erbengemeinschaft und der Erbschaftskauf.
Dozent: Prof. Dr. Thomas Gutmann, M.A., Westfälische Wilhelms-Universität Münster
� Do. 18.10.2007
� 08.30 – 17.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Fr. 19.10.2007
� 08.30 – 17.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Do. 08.11.2007
� 14.00 – 18.15 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Fr. 09.11.2007
� 08.30 – 12.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
Inhalt Modul 1
S. 7

S. 8 Inhalt Modul 1/2
� Fr. 09.11.2007 – Sa. 10.11.2007
� Fr. 13.15 – 17.30 Uhr
Sa. 08.30 – 11.45 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Sa. 10.11.2007
� 12.15 – 15.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Sa. 10.11.2007
� 15.45 – 17.45 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Do. 13.12.2007
� 14.00 – 18.15 Uhr
� Kettelerscher Hof
Klausur zu Modul 1
� Do. 13.12.2007
� 10.00 – 13.00 Uhr
� Kettelerscher Hof
Modul 1.8: Einführung in das Erbschaft- und
Schenkung steu er recht
Diese Veranstaltung bietet den Teilnehmern einen grundlegenden Überblick über die Struktur der
Besteuerung im Erb- und Schenkungsfall. Das Konzept der Steuer im Rahmen der Erbfolge wird
dargestellt, wobei neben der Erbschaft- und Schenkungsteuer auch auf das Bewertungsrecht eingegangen
wird. Es werden die verschiedenen Erwerbstatbestände (wie der Erwerb von Todes
wegen, Schenkung auf den Todesfall und unter Lebenden sowie Zweckzuwendungen), die Entstehung
der Steuer und die Berechnung der Steuer an Hand von konkreten Beispielen besprochen.
Dozent: Prof. Dr. Gerhard Vorwold, Fachhochschule für Finanzen, Nordkirchen
Modul 1.9: Abgabenordnung und Verfahrensrecht
In dieser Vorlesung werden die für das Besteuerungsverfahren wichtigen Regelungen einschließlich
des außergerichtlichen Rechtsbehelfsverfahrens und des Finanzgerichtsprozesses dargestellt.
Beginnend mit den steuerlichen Erklärungs- und Mitwirkungspflichten wird ein Schwerpunkt auf
der Behandlung der Vorschriften zur Änderung und Berichtigung von Steuerbescheiden und dem
außergerichtlichen Rechtsbehelfsverfahren liegen. Dargestellt wird das System der Rechtsbehelfe
einschließlich der Aussetzung der Vollziehung. Besonderes Gewicht wird dabei auf das Verfahren
der Erbschaft- und Schenkungsteuer gelegt.
Dozentin: Ulrike Wefers, Richterin am Finanzgericht Köln
Software-Schulung: Rudolf Haufe Verlag
Die Teilnehmer lernen die Anwendungsmöglichkeiten der Erbrechtssoftware des Rudolf Haufe
Verlags kennen. An dieser Stelle werden u. a. Erb- und Pflichtteilsquoten, Pflichtteilergänzungsansprüche,
Steuerbelastungen u. v. m. ermittelt. Die Nutzung der Software steht den Teilnehmern
während des Studiengangs kostenfrei zur Verfügung.
Dozent: Christian Gempp, Rudolf Haufe Verlag GmbH & Co. KG, Freiburg
Modul 2.1: Testamentsvollstreckung
Zu Beginn dieses Abschnitts stehen die Zielsetzung der Testamentsvollstreckung sowie die rechtliche
Stellung eines Testamentsvollstreckers im Vordergrund, wobei die Ernennung des Testamentsvollstreckers
und sein Rechtsverhältnis zu den Erben einen Schwerpunkt bilden. Im Anschluss daran wird
die praktische Durchführung einer Testamentsvollstreckung besprochen. Aufgaben und Befugnisse
des Testamentsvollstreckers werden dargestellt, Auseinandersetzungen des Nachlasses sowie Verwaltung
und Verfügung über den Nachlass erläutert. Ferner werden Vergütung und Verantwortlichkeit
des Testamentsvollstreckers und dessen Amtsbeendigung erörtert.
Dozent: Dr. Georg Wiesner, Hengeler Mueller, Düsseldorf

Modul 2.2: Mediation
Mediation ist ein wichtiges Mittel zur Streitbeilegung und spielt im modernen Rechtsleben, aber
auch in der Konfliktforschung eine immer größere Rolle. Entsprechend wächst das Interesse an
Mediation in der Bevölkerung, da Vergleiche im Gerichtsverfahren oder klassische Kompromiss -
lösungen oft kein angemessenes Ergebnis herbeiführen können. Dies ist gerade auch im Erbrecht
der Fall, weshalb die Kursteilnehmer mit den Grundzügen der Mediation und Kommunikation
vertraut gemacht werden sollen. Eingangs werden die Grundregeln der Mediation vorgestellt,
Konfliktformen sowie Ziele des Mediationsverfahrens und die Rolle eines Mediators dargelegt.
Daraufhin wird auf verschiedene Mediationsformen eingegangen und das Mediationsverfahren
durchgesprochen. Abschließend werden die Bedeutung der Gesprächsführung und des aktiven
Zuhörens diskutiert.
Dozent: Prof. Dr. Wolfgang Burandt, LL.M., M.A., MBA (Wales), Rechtsanwalt, Hamburg
Modul 2.3: Stiftungen, insbes. mit erbrechtlichen
Bezügen und Stiftungssteuerrecht
Gegenstand dieses Modulabschnitts ist die Stiftung, insbesondere auch als Instrument der
Vermögensnachfolge. In diesem Rahmen werden den Kursteilnehmern grundlegende Kenntnisse
des Stiftungsrechts einschließlich steuerlicher Aspekte vermittelt. Zunächst wird die zivilrechtliche
Seite des Stiftungsrechts besprochen. Dabei werden Probleme der Errichtung einer Stiftung,
die Erarbeitung einer Stiftungssatzung, die Anerkennung der Stiftung sowie die Vermö gens -
übertragung erörtert. Der Fokus liegt hier auf der Gestaltung von Stiftungen. Im An schluss daran
wird die Stiftungsaufsicht behandelt. Ein letzter Abschnitt widmet sich dem Stiftungs steuerrecht.
Dabei werden die Grundzüge des Gemeinnützigkeitsrechts vermittelt und auf die Besteuerung
privatnütziger Stiftungen eingegangen.
Dozenten: Prof. Dr. Ingo Saenger, Westfälische Wilhelms-Universität Münster
Dr. Andreas Richter, LL.M., P+P Pöllath + Partners, Berlin
Modul 2.4: Vererbung von Gesellschaftsanteilen mit
steuerlichen Bezügen
In diesem Modulabschnitt wird das Erbrecht an der Schnittstelle zum Gesellschaftsrecht vertieft.
Gegenstand der Betrachtung ist zunächst die Personengesellschaft. Besprochen wird unter
anderem, wie bei Tod eines Gesellschafters zu verfahren ist; ob die Gesellschaft aufgelöst und das
Gesellschaftsvermögen liquidiert wird oder aber ob die Gesellschaft fortgeführt werden soll. Daneben
werden mögliche Nachfolgeklauseln in den Gesellschaftsverträgen besprochen. Bei allen Varianten
der gesellschaftsvertraglichen Vorsorge für den Todesfall eines Gesellschafters spielen auch die
steuer rechtlichen Regelungen und die Bewertungsfragen eine große Rolle, die in diesem Modul
ausführlich behandelt werden.
Dozent: Prof. Dr. Georg Crezelius, Universität Bamberg
� Fr. 14.12.2007
� 08.30 – 12.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Fr. 14.12.2007
� 13.15 – 18.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Sa. 15.12.2007
� 08.30 – 15.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
Inhalt Modul 2
Präsentation zu Modul 2
� Do. 24.01.2008
� 10.00 – 13.00 Uhr
� Kettelerscher Hof
S. 9
Begleitet von Prof. Dr. Oestmann,
Westfälische Wilhelms-Universität
Münster und Prof. Dr. Ingo Saenger,
Westfälische Wilhelms-Universität
Münster

S. 10 Inhalt Modul 3
� Do. 24.01.2008
� 14.00 – 18.15 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Fr. 25.01.2008
� 08.30 – 17.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Sa. 26.01.2008
� 08.30 – 15.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
Modul 3.1: Gestaltung von Testamenten und Erbverträ gen
Inhalt dieses Kursabschnitts ist der Erwerb von praktischen Fähigkeiten im Umgang mit der gewillkürten
Erbfolge und der Gestaltung von letztwilligen Verfügungen. Es werden die verschiedenen
Arten von Verfügungen von Todes wegen und ihre Wirkung in der Gestaltung der Vermögensnachfolge
behandelt sowie die Grundsätze der Testamentserrichtung und die verschiedenen Arten von
Testamenten. Weiterhin wird der Schwerpunkt auf die Gestaltung von Testamenten gelegt. Dem
gestaltenden Teil der Vorlesung folgt die Besprechung der Wirksamkeitserfordernisse eines Testaments
sowie der Gründe für dessen Unwirksamkeit und Nichtigkeit. Erörtert werden zudem
Anfechtung und Widerruf der letztwilligen Verfügung. Danach wird der Erbvertrag ausführlicher
dargestellt und aufgezeigt, welche Gestaltungsmöglichkeiten es gibt.
Dozent: Dr. Edgar Küperkoch, Notar, Düsseldorf
Modul 3.2: Vorweggenommene Erbfolge, steuerliche und
zivilrechtliche Gestaltungsmöglichkeiten
Eine angemessene und professionelle Nachfolgeplanung verbindet grundsätzlich Elemente der vorweggenommenen
mit der letztwilligen Erbfolge. Ziel dieses Modulabschnitts ist es daher, den Teilnehmern
Kenntnisse über das rechtliche Instrumentarium der vorweggenommenen Erbfolge zu
vermitteln und ihre Vor- und Nachteile darzustellen. Es werden verschiedene Gestaltungen wie die
Schenkung unter Nießbrauchsvorbehalt, die Schenkung unter Vorbehalt eines Wohnrechts, die Vermögensübergabe
gegen Versorgungsleistungen, der Altenanteilsvertrag oder die Vermögensübergabe
gegen Übernahme von Schulden vorgestellt, wobei auch auf die steuerlichen Folgen eingegangen
wird.
Dozenten: Dr. Bernd Noll, Flick Gocke Schaumburg, Bonn
Christoph Philipp, LL.M., P+P Pöllath + Partners, München
Modul 3.3: Ertragsteuerliche Aspekte der unentgeltlichen
Rechtsnachfolge
In diesem Modulabschnitt werden die ertragsteuerlichen Gesichtspunkte der unentgeltlichen
Rechtsnachfolge näher beleuchtet. Dabei wird dargelegt, inwieweit ein Rechtsnachfolger in die
einkommensteuerliche Position seines Vorgängers eintreten kann oder muss. Erörtert werden
zudem Themen wie die Zurechnung von Einkünften, die Behandlung von Verlusten und die Fortführung
von Abschreibungen.
Dozent: Michael Wendt, Richter am Bundesfinanzhof, München
Unterlagen und Catering sind in der Kursgebühr enthalten.

Modul 3.4: Vor- und Nacherbschaft, Bindungen im
Erbrecht und Vermächtnisrecht
Diese Vorlesung beschäftigt sich zunächst mit der testamentarischen Anordnung einer Vor- und
Nacherbschaft. Durch diese praxisrelevante rechtliche Konstruktion kann der Erblasser dafür Sorge
tragen, die Substanz des Erbes zu erhalten. Sodann werden die Teilnehmer sich mit den Bindungen
im Erbrecht durch Erbvertrag oder gemeinschaftliches Testament befassen. Der zweite Teil dieser
Veranstaltung wird sich dem Vermächtnisrecht widmen. Hier geht es um die Besonderheiten der
Zuwendung einzelner Vermögensvorteile durch den Erblasser im Wege der letztwilligen Verfügung,
ohne dass der Empfänger als Erbe anzusehen ist.
Dozent: Prof. Dr. Jens Peter Meincke, Universität zu Köln
Modul 3.5: Erbschaftsteuer und Immobilien,
Nießbrauchs gestaltungen
Die Vorlesung behandelt die Besonderheiten der Erbschaftsteuer im Zusammenhang mit
Immobilien. Des Weiteren werden Nachfolgegestaltungen für Immobilien besprochen, wobei vor
allem auf den Nießbrauch eingegangen wird. Erörtert werden der Begriff und das Wesen des
Nießbrauchs sowie zivilrechtliche Gesichtspunkte, Arten des Nießbrauchs und insbesondere die
erbschaftsteuer rechtlichen Aspekte. Möglichkeiten, Folgen, aber auch Gefahren von Nießbrauchsgestaltungen
bei der Übertragung von Immobilienvermögen in zivil- und erbschaftsteuerrechtlicher
Hinsicht werden aufgezeigt.
Dozent: Prof. Dr. Wilfried Schulte, KPMG Deutsche Treuhand-Gesellschaft
Aktiengesellschaft, Essen
Modul 3.6: Grundzüge des Bewertungsrechts und
verfassungsrechtliche Bezüge des Erbschaft -
steuerrechts
In diesem Abschnitt wird das Bewertungsrecht nach dem Bewertungsgesetz grundlegend besprochen.
Es wird dabei insbesondere auf die Schwierigkeit der Bewertung einzelner Vermögensgegenstände
eingegangen. Darüber hinaus behandelt die Vorlesung die verfassungsrechtliche Verankerung der
Erbschaftsteuer. Einen besonderen Schwerpunkt wird die aktuelle Diskussion über die Verfassungsmäßigkeit
des Erbschaftsteuergesetzes sowie von Teilen des Bewertungs gesetzes bilden.
Dozent: Hermann-Ulrich Viskorf, Vorsitzender Richter am Bundesfinanzhof, München
Modul 3.7: Immobilien als Anlageklasse
Als langfristiges und nachhaltiges Investment spielen Immobilien als Anlageklasse gerade bei der
Strukturierung von großen Vermögen eine bedeutende Rolle. In diesem Teilabschnitt wird auf die
Besonderheit von Investitionen in Immobilien eingegangen und Vor- und Nachteile einer solchen
Investition dargestellt. Weiter werden die verschiedenen Formen eines Immobilieninvestments und
die rechtlichen, steuerlichen und betriebswirtschaftlichen Rahmenbedingungen besprochen.
Dozent: Dr. Thomas Gerstner, BTV Unternehmensgruppe, München
Inhalt Modul 3
S. 11
� Do. 21.02.2008 – Fr. 22.02.2008
� Do. 14.00 – 18.15 Uhr
Fr. 08.30 – 12.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Fr. 22.02.2008
� 13.15 – 17.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Sa. 23.02.2008
� 08.30 – 12.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Sa. 23.02.2008
� 13.15 – 16.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
Klausur zu Modul 3
� Do. 03.04.2008
� 10.00 – 13.00 Uhr
� Kettelerscher Hof

Modul 4.1: Internationales Steuerrecht
Dieser Modulabschnitt beschäftigt sich zunächst mit dem Internationalen Steuerrecht. Das Internationale
Steuerrecht regelt Sachverhalte mit Auslandsberührung, also jene Sachverhalte, die in
den Anwendungsbereich mehrerer Steuerrechtsordnungen fallen. Besprochen wird auch das Internationale
Erbschaftsteuerrecht; neben der Darstellung der Rechtsquellen werden die Teilnehmer
grundlegende Kenntnisse des deutschen Erbschaft- und Schenkungsteuerrechts bei internationalen
Sachverhalten erwerben. Außerdem werden die Grundregeln zur Vermeidung der Internationalen
Doppelbesteuerung sowie bestehende Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung erörtert.
In einem weiteren Unterabschnitt werden Folgen der Ansässigkeit im Ausland besprochen.
Dozent: Prof. Dr. Christoph Watrin, Westfälische Wilhelms-Universität Münster
Modul 4.2: Wegzugsbesteuerung
Das Modul bietet einen Überblick über die steuerlichen Folgen des Unternehmenskaufs auf Ebene
des Veräußerers, des Erwerbers und der Gesellschaft. Einleitend werden die Grundlagen der steuerlichen
Behandlung von Unternehmenskäufen behandelt. Hierbei werden die Besteuerung von laufen -
den Gewinnen, Dividenden und Veräußerungsgewinnen, die Behandlung von Veräußerungsverlusten
und früheren Teilwertberichtigungen sowie die Abschreibung von Anschaffungskosten erörtert.
Ferner sind Verkehrsteuern Gegenstand der Darstellung. Anschließend werden Share Deal und Asset
Deal als Grundformen des Unternehmenskaufs aus steuerlicher Perspektive beleuchtet. Darüber hinaus
werden die Steuerfolgen und die verschiedenen Konstellationen des Kaufs von Anteilen an
Kapital- und Personengesellschaften aufgezeigt. Außerdem sind die Möglichkeiten und Modelle zur
Finanzierung der Akquisition, speziell beim Erwerb durch Ausländer, Gegenstand der Darstellung.
Einen weiteren Aspekt stellen schließlich Auslandsbeteiligungen und das in diesem Zusammenhang
relevante Außensteuergesetz dar.
Dozenten: Dr. Andreas Richter, LL.M., P+P Pöllath + Partners, Berlin
Dr. Jens Escher, P+P Pöllath + Partners, Berlin
Modul 4.3: Länderberichte UK/CH/A/USA
Diese Vorlesungen bauen auf den vorausgehenden Veranstaltungen auf und gehen auf die länderspezifischen
Besonderheiten in Großbritannien und in der Schweiz sowie in Österreich und in den
USA ein. Zunächst wird dabei das anwendbare Internationale Privatrecht aufgezeigt und diskutiert,
inwieweit kollisionsrechtlichen Problemen durch eine Rechtswahl (Vertragsstatut) begegnet
werden kann und wo zwingende Grenzen liegen. Nachdem die maßgeblichen Problemfelder bei der
vertraglichen Gestaltung von grenzüberschreitenden Sachverhalten herausgearbeitet worden sind,
werden schließlich noch die bei der Ausformulierung zu berücksichtigenden Gepflogenheiten
thematisiert.
Dozenten: Daniel Hoster, Deutsche Bank, New York
Prof. Dr. Hans Rainer Künzle, Kendris private AG, Zürich
Christian Paul Lyk, LL.M., Kendris private AG, Zürich
Filippo Noseda, LL.M., Withers LLP, London
Dr. Gerald Toifl, Leitner + Leitner - Wirtschaftsprüfer und Steuerberater, Wien
� Do. 03.04.2008 – Fr. 04.04.2008
� Do. 14.00 – 18.15 Uhr
Fr. 08.30 – 12.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Fr. 04.04.2008
� 13.15 – 17.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Sa. 05.04.2008
� 08.30 – 15.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Do. 17.04.2008 – Fr. 18.04.2008
� Do. 14.00 – 18.15 Uhr
Fr. 08.30 – 17.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
Inhalt Modul 4
S. 13

S. 14 Inhalt Modul 4/5
� Sa. 19.04.2008
� 08.30 – 15.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
Klausur zu Modul 4
� Do. 15.05.2008
� 10.00 – 13.00 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Do. 15.05.2008 – Sa. 17.05.2008
� Do. 14.00 – 18.15 Uhr
Fr. 08.30 – 18.30 Uhr
Sa. 08.30 – 15.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Do. 12.06.2008 – Sa. 14.06.2008
� Do. 14.00 – 18.15 Uhr
Fr. 08.30 – 17.30 Uhr
Sa. 08.30 – 17.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
Klausur zu Modul 5
� Do. 03.07.2008
� 10.00 – 13.00 Uhr
� Kettelerscher Hof
Modul 4.4: Internationales Privat- und Erbrecht
Aufgrund der zunehmenden Internationalisierung von Vermögen wächst auch die Zahl der grenzüberschreitenden
Sachverhalte und damit die Anwendung des Internationalen Privatrechts. In
diesem Abschnitt werden das deutsche Internationale Privatrecht und insbesondere die erbrechtlichen
Kollisionsnormen vorgestellt. Es werden die Reichweite dieser Normen und die Abgrenzung
von erbrechtlichen zu schuldrechtlichen, güterrechtlichen, gesellschaftsrechtlichen etc. Sachver -
halten besprochen. Des Weiteren wird auf die Anwendbarkeit des ausländischen Rechts eingegangen.
Am Ende wird diese Veranstaltung auch ausgewählte Fragestellungen des Internationalen Erb -
verfahrensrechts — wie die Erteilung und den Inhalt eines sog. Fremdrechtserbscheins bei Geltung
eines ausländischen Erbstatuts — berühren.
Dozent: Prof. Dr. Heinrich Dörner, Westfälische Wilhelms-Universität Münster
Modul 5: Family Office
In diesem Modul wird den Kursteilnehmern der Aufbau und die Struktur einer privaten Vermögensverwaltung
(Family Office) erklärt. Neben der Vermittlung von theoretischen Kenntnissen wird auf
praktische und rechtsgestaltende Hinweise besonderen Wert gelegt. Betrachtet werden aufsichtsund
haftungsrechtliche Grundlagen der Vermögensverwaltung und die Grundlagen für steuerliche
Optimierung bei großen Vermögen, insbesondere im Hinblick auf die Besteuerung von Kapitalvermögen.
Den Schwerpunkt bilden dabei das Einkommen- und Erbschaftsteuerrecht. In diesem
Zusammenhang werden die erbschaftsteuerlichen Grundlagen der Nachfolgeplanung und Steuervermeidungsstrategien
besprochen. Ferner wird diese Veranstaltung auf den Einsatz von vermögensverwaltenden
Familiengesellschaften als Vehikel zur zivil- und steuerrechtlichen Optimierung
der Strukturierung privater Vermögen gerichtet sein. Dabei wird der Einsatz von Personengesellschaften
dem einer Kapitalgesellschaft gegenübergestellt. In einem weiteren Unterabschnitt wird
die Problematik der Transferierung von Betriebs- und Privatvermögen in Familienverwaltungsgesellschaften
und Stiftungen dargelegt. Auch die Verwendung von Holding Strukturen im internationalen
Steueroptimierungsprozess wird vorgestellt. Nach der Darstellung und dem Vergleich der
verschiedenen Schenkungsmodule sowie wichtiger Aspekte bei der Beteiligung Minderjähriger
werden sowohl die Familienstiftung und die Vermögenskultur behandelt als auch ein Überblick
über die Besteuerung der Einkünfte aus Kapitalvermögen gegeben.
Dozenten: Dr. Franz Angermann, Goldman, Sachs & Co. oHG, Frankfurt a. M.
Eberhard Buschmann, Henkel Family Office, Düsseldorf
Jörg Eigelshoven, Warth & Klein Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mbH,
Düsseldorf
Prof. Dr. Monika Jachmann, Richterin am Bundesfinanzhof, München
Dr. Stefan Liniger, LL.M., Bär & Karrer, Zürich
Dr. Kurt Moosmann, MBA, TEP, CFP, Quiltrust Ltd., Zürich
Christoph Philipp, LL.M., P+P Pöllath + Partners, München
Dr. Andreas Richter, LL.M., P+P Pöllath + Partners, Berlin
Dr. Stephan Scherer, Shearman & Sterling LLP, Mannheim
Dr. Andreas Söffing, SJ Berwin LLP, Frankfurt a. M.
Dr. Nedim Peter Vogt, LL.M., Bär & Karrer, Zürich
Patricia Volhard, LL.M., P+P Pöllath + Partners, Berlin

Modul 6: Optimierung der Vermögensanlage
Dieser Abschnitt ist der Optimierung der Finanz-, Vermögens- und Risikostruktur gewidmet. Hier
werden insbesondere Aspekte der Steuer- und Liquiditätsoptimierung, der Optimierung von Vermögenswerten
und Verbindlichkeiten sowie der Absicherungsoptimierung versicherbarer und nicht
versicherbarer Risiken behandelt, sowie die strategische und taktische Asset Allokation erörtert.
Eine weitere Veranstaltung wird sich den geschlossenen Fonds widmen, deren Markt sich in ungebrochenem
Wachstum befindet. Nach einer Einführung in die Wirkungsweise und Struktur von
geschlossenen Fonds wird die Berechnung eines Modells vorgenommen. Weiterhin werden die
verschiedenen Möglichkeiten der Gestaltung von Fondsmodellen angesprochen.
Dozenten: Dr. Rolf Banz, Pictet & Cie, Privatbankiers, Genf
Dr. Fritz Becker, Harald Quandt Holding GmbH, Bad Homburg
Prof. Dr. Martin T. Bohl, Westfälische Wilhelms-Universität Münster
Thomas R. Fischer, Marcard, Stein & Co, Bankiers, Hamburg
Dr. Rudolf Lang, Goldman, Sachs & Co. oHG, Frankfurt a. M.
Prof. Dr. Jörg Andreas Lohr, Lohr & Company GmbH Wirtschafts prüfungs -
gesellschaft, Düsseldorf
Michael Lötzsch, Goldman, Sachs & Co. oHG, Frankfurt a. M.
Reinhard Panse, UBS Deutschland AG, UBS Sauerborn, Bad Homburg
Dr. Stefan Ruile, Riedel Holding GmbH & Co., Nürnberg
Modul 7: Investmentrecht und alternative Investments
Neben klassischen Kapitalanlagen (Wertpapiere, Immobilien) sind in den letzten Jahren verstärkt
gepoolte und alternative Anlageformen in den Fokus sowohl privater als auch institutioneller
Investoren gerückt. Dieses Modul führt zunächst in die Grundlagen der regulierten Investmentvermögen
(Investmentfonds, Investmentaktiengesellschaften und ausländische Investmentvermögen)
ein. Diese Anlageformen unterliegen neben aufsichtsrechtlichen Bestimmungen des Investmentgesetzes
einem steuerrechtlichen Spezialregime, das für Anleger günstig sein kann, jedoch auch Risiken
birgt. Daher ist es bedeutsam, den Anwendungsbereich zu kennen. Erörtert werden des Weiteren
die neuen Regelungen für REITs (Real Estate Investment Trusts), welche als liquide Anlageform
für Immobilien an Bedeutung gewinnen. In Abgrenzung zu diesen regulierten Kapitalpools werden
dann Hedge Fonds und Private Equity als wichtige Vertreter der alternativen Investments und im
deutschen Recht bisher unregulierten Kapitalanlagen vorgestellt. Das Modul wird abgerundet
durch eine Einführung in die rechtlichen und steuerlichen Besonderheiten grenzüberschreitender
Immobilieninvestitionen im Rahmen gemeinschaftlicher Anlagen.
Dozenten: Uwe Bärenz, P+P Pöllath + Partners, Berlin
Ronald Buge, P+P Pöllath + Partners, Berlin
Dr. Joachim Kayser, P+P Pöllath + Partners, Berlin
Mathias Rathgen, Döttinger Straubinger, Vermögensverwaltung GmbH, München
Dr. Jens Steinmüller, LL.M., P+P Pöllath + Partners, Berlin
Dr. Philip Schwarz van Berk, LL.M., P+P Pöllath + Partners, Berlin
Hubertus Theile-Ocheln, Golding Capital Partners, München
Inhalt Modul 6/7
S. 15
� Do. 03.07.2008 – Sa. 05.07.2008
� Do. 14.00 – 18.15 Uhr
Fr. 08.30 – 17.30 Uhr
Sa. 08.30 – 15.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Do. 31.07.2008 – Sa. 02.08.2008
� Do. 14.00 – 18.15 Uhr
Fr. 08.30 – 17.30 Uhr
Sa. 08.30 – 15.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
Gestaltungsaufgabe zu Modul 6
� Sa. 02.08.2008
� 08.30 – 15.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Do. 28.08.2008 – Fr. 29.08.2008
� Do. 08.30 – 17.30 Uhr
Fr. 08.30 – 17.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
Klausur zu Modul 6 und 7
� Sa. 30.08.2008
� 10.00 – 13.00 Uhr
� Kettelerscher Hof

S. 16 Inhalt Modul 8
� Do. 11.09.2008 – Sa. 13.09.2008
� Do. 09.00 – 17.00 Uhr
Fr. 09.00 – 17.00 Uhr
Sa. 09.00 – 17.00 Uhr
� Universität Mannheim
� Do. 25.09.2008 – Sa. 27.09.2008
� Do. 09.00 – 17.00 Uhr
Fr. 09.00 – 17.00 Uhr
Sa. 09.00 – 17.00 Uhr
� Universität Mannheim
� Do. 16.10.2008 – Fr. 17.10.2008
� Do. 09.00 – 17.00 Uhr
Fr. 09.00 – 17.00 Uhr
� Universität Mannheim
Klausur zu Modul 8
� Sa. 18.10.2008
� 09.00 – 14.00 Uhr
� Universität Mannheim
Modul 8: Unternehmensnachfolge / in Kooperation mit
zentUma (Universität Mannheim)
Problemstellungen rund um die Unternehmensnachfolge sind von äußerst hoher wirtschaftlicher
und gesellschaftsrechtlicher Relevanz. Statistischen Angaben zufolge stehen in Deutschland
jährlich 71.000 Unternehmen mit mehr als 900.000 Beschäftigten vor der Nachfolgefrage.
Die Strukturierung der Unternehmensnachfolge unter gesellschafts- und steuerrechtlichen Ge -
sichts punkten ist dabei ausschlaggebend für eine erfolgreiche Übergabe eines Unternehmens an
den oder die Nachfolger. Zu Beginn dieses Moduls werden daher die gesellschaftsrecht lichen
Kenntnisse aufgefrischt und vertieft. Der Schwerpunkt wird auf der Darstellung von Nach -
folgeklauseln liegen. Danach wird die vorweggenommene Erbfolge im Rahmen der Unter -
nehmensnachfolge besprochen. Hier wird ein spezielles Augenmerk auf gesellschafts recht liche
Gesta l tungsmöglichkeiten zur strategischen Planung der Nachfolge gelegt. Im zweiten Modul -
abschnitt beschäftigen sich die Teilnehmer mit Gestaltungsmöglichkeiten im familien- und
güterrechtlichen Bereich. Im Rahmen einer Vertiefung des Einkommen-, Bilanz- und Körper -
schaftsteuerrechts, speziell auf dem Gebiet der Unternehmensnachfolge, werden die Teilnehmer
mit den steuerrechtlichen Aspekten der Rechtsformwahl vertraut gemacht. Hieran schließen sich
Veranstaltungen zu Unternehmensumwandlungen und zum Um wand lung ssteuerrecht als auch
zum Unternehmensverkauf an. Den Abschluss bilden Fallbeispiele und ein Planspiel.
Dozenten zentUma, Zentrum für Unternehmensnachfolge an der Universität Mannheim:
Dr. Michael Bonefeld, Rechtsanwalt, München
Dr. Martin Feick, Shearman & Sterling LLP, Mannheim
Dr. Heinrich Hübner, Hübner & Partner, Stuttgart
Dr. Marc Jülicher, Flick Gocke Schaumburg, Bonn
Prof. Dr. Ralph Landsittel, Rowedder Zimmermann Hass, Mannheim
Dr. Rainer Lorz, LL.M., Hennerkes, Kirchdörfer und Lorz, Stuttgart
Prof. Dr. Frank Maschmann, Universität Mannheim
Mark Pawlytta, Shearman & Sterling LLP, Mannheim/Frankfurt
Prof. Dr. Carsten Schäfer, Universität Mannheim
Dr. Stephan Scherer, Shearman & Sterling LLP, Mannheim
Elmar Uricher, Uricher&Coll., Konstanz und CH-Tägerwilen
Thomas Wachter, Notar, München
Prof. Dr. Jens Wüstemann, Universität Mannheim
Mergers & Acquisitions, Real Estate Law, Steuerwissenschaften und
Versicherungsrecht sind weitere Postgraduierten-Studiengänge der
Westfälischen Wilhelms-Universität Münster

Modul 9: Vertiefung des materiellen Erbrechts und der
Testa mentsvollstreckung sowie Besonderheiten
der Verfahrens- und Prozessführung im Erbrecht
(nur LL.M.-Anwärter)
Im Wahlfachbereich für Anwärter des „Master of Laws“ werden weiterführende erbrechtliche
Themen behandelt. Im ersten Abschnitt werden die Kenntnisse im materiellen Erbrecht vertieft
und insbesondere die Bezüge zum Familien-, Gesellschafts- und Sozialrecht beleuchtet. Im zweiten
Abschnitt setzen sich die Teilnehmer mit der Testamentsvollstreckung und insbesondere mit
dem Erbscheinsverfahren fundiert auseinander. Danach werden die Nachlassverwaltung, die
Nachlasspflegschaft und die Nachlassinsolvenz besprochen. Hierbei soll es insbesondere auch um
Fragen der Asset Protection gehen. In diesem Rahmen wird auch die Tätigkeit des Anwalts als
Nach lassverwalter vorgestellt. Der letzte Teil dieser Veranstaltung ist den Besonderheiten der
Verfahrens- und Prozessführung im Erbrecht gewidmet. Ein Schwerpunkt wird dabei die
Abgrenzung zwischen den Rechtsbehelfen der ZPO und denen des FGG sein. Zudem werden die
praxisrelevanten Fragen nach Prozesstaktiken sowie nach Gerichts- und Anwaltskosten erörtert.
Für den Erwerb und Nachweis der besonderen theoretischen Kenntnisse im Sinne der FAO und für
die Verleihung der Bezeichnung „Fachanwalt für Erbrecht“ ist die Wahl dieses Fachbereichs Voraussetzung.
Dozenten: Prof. Dr. Micha Bloching, Fachhochschule Augsburg
Dr. Andreas Frieser, Redeker Sellner Dahs & Widmaier, Bonn
Prof. Dr. Ralph Landsittel, Rowedder Zimmermann Hass, Mannheim
Dr. Manuel Tanck, Tanck Rechtsanwälte, Mannheim
Dr. Wolfram Theiss, Nörr, Stiefenhofer, Lutz, München
Modul 9: Vertiefung Vermögensmanagement: Anlagen,
Investmentprozesse und Erfolgskontrolle
(nur EMBA-Anwärter)
Im Wahlfachbereich für die EMBA-Anwärter werden grundlegende Themen der Vermögensanlage
und des Vermögensmanagements vertieft. Im Abschnitt Fondsrating und Fondsselektion werden
verschiedene Methoden zur Beurteilung und Auswahl von Fonds vorgestellt. Dabei geht es nicht
nur um betriebswirtschaftliche Bewertungsmodelle, sondern auch um die steuerliche Auswirkung
eines Investments. Im nächsten Abschnitt werden Investmentprozesse bei der Zusammenstellung
von Dachfonds für Anlagen in Private Equity und Hedge Fonds erörtert. Die Anlage in alternativen
Investments gehört inzwischen zum Alltag; es werden Entscheidungskriterien für die
Bewertung und die Auswahl solcher Investments dargestellt. Im dem darauf folgenden Block wird
über die Performancemessung gesprochen. Die Vorlesung wird an dieser Stelle um Fall studien
ergänzt und anhand von praktischen Fällen untermauert. Für ein nachhaltiges Vermö gens -
management ist es wichtig, dass das Ergebnis fortwährend kontrolliert wird sowohl auf Ebene der
einzelnen Investments als auch des gesamten Vermögens. Der folgende Abschnitt ist dem aktiven
Management von passiven Instrumenten der Vermögensanlage gewidmet, um den Teilnehmern
aufzuzeigen, wie diese richtig eingesetzt werden. In einem letzten Teil werden die Grundlagen der
Finanzplanung und ihre Relevanz für eine umfassende Vermögensverwaltung besprochen.
Dozenten: Horst Bennin, Auda (Deutschland) GmbH, Bad Homburg
Pascal Cettier, M.A., Wegelin & Co. Privatbankiers, St. Gallen
Oliver Hansen, Bankhaus Wölbern & Co. (AG & Co. KG), Hamburg
Dr. Tobias Schmidt, Feri Rating & Research GmbH, Bad Homburg
Torsten Schreiber, CFP, Flossbach & von Storch Vermögensmanagement AG, Köln
� Do. 06.11.2008 – Sa. 08.11.2008
� Do. 14.00 – 18.15 Uhr
Fr. 08.30 – 17.30 Uhr
Sa. 08.30 – 15.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
Klausur zu Modul 9
� Sa. 06.12.2008
� 09.00 – 14.00 Uhr
� Kettelerscher Hof
� Do. 06.11.2008 – Sa. 08.11.2008
� Do. 14.00 – 18.15 Uhr
Fr. 08.30 – 17.30 Uhr
Sa. 08.30 – 15.30 Uhr
� Kettelerscher Hof
Klausur zu Modul 9
� Sa. 06.12.2008
� 09.00 – 14.00 Uhr
� Kettelerscher Hof
Inhalt Modul 9
S. 17