Haushaltsstrukturkonzept für die Jahre 2023 - 2027
Haushaltskonsolidierung beschreibt den Vorgang in der Politik, gegenwärtig und zukünftig in der Gesamtheit nicht mehr auszugeben, als eingenommen wird. Wird ein Haushaltsausgleich nach § 72 SächsGemO nicht erreicht, ist unter Beachtung von § 26 SächsKomHVO ein HSK zu erstellen. Ein HSK beinhaltet Maßnahmen zur Erhöhung von Erträgen und Reduzierungen von Aufwendungen unter Angabe des jeweiligen Konsolidierungsbetrages und des Zeitpunktes der haushaltsmäßigen Wirksamkeit. Die Maßnahmen sind zu beschreiben und die finanziellen Auswirkungen sind tabellarisch darzustellen. Das HSK ist für die Haushaltsplanung und den Haushaltsvollzug verbindlich. Des Weiteren ist die Verwaltungsvorschrift des Sächsischen Staatsministeriums des Innern über die Grundsätze der kommunalen Haushalts- und Wirtschaftsführung und die Rechtsaufsichtliche Beurteilung der kommunalen Haushalte zur dauerhaften Sicherung der kommunalen Aufgabenerledigung nach den Regeln der Doppik (VwV Kommunale Haushaltswirtschaft-Doppik) vom 10.12.2013 zu beachten.
Haushaltskonsolidierung beschreibt den Vorgang in der Politik, gegenwärtig und zukünftig in der Gesamtheit nicht mehr auszugeben, als eingenommen wird.
Wird ein Haushaltsausgleich nach § 72 SächsGemO nicht erreicht, ist unter Beachtung von § 26 SächsKomHVO ein HSK zu erstellen.
Ein HSK beinhaltet Maßnahmen zur Erhöhung von Erträgen und Reduzierungen von Aufwendungen unter Angabe des jeweiligen Konsolidierungsbetrages und des Zeitpunktes der haushaltsmäßigen Wirksamkeit. Die Maßnahmen sind zu beschreiben und die finanziellen Auswirkungen sind tabellarisch darzustellen. Das HSK ist für die Haushaltsplanung und den Haushaltsvollzug verbindlich.
Des Weiteren ist die Verwaltungsvorschrift des Sächsischen Staatsministeriums des Innern über die Grundsätze der kommunalen Haushalts- und Wirtschaftsführung und die Rechtsaufsichtliche Beurteilung der kommunalen Haushalte zur dauerhaften Sicherung der kommunalen Aufgabenerledigung nach den Regeln der Doppik (VwV Kommunale Haushaltswirtschaft-Doppik) vom 10.12.2013 zu beachten.
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9 Übersicht zur Haushaltslage vor und nach Konsolidierung
Anlage 2
(zu Großbuchstabe A Ziffer I Nummer 7 Buchstabe b Doppelbuchstabe bb)
Übersicht zur Haushaltslage vor und nach Konsolidierung
Antrag des Landkreises Görlitz
Kontenklasse/-gruppe/-art/Konto oder
Position im Ergebnis-/Finanzhaushalt
bzw. in der Vermögensrechnung
Jahresabschluss
HH-Planverg. Jahr
vorvergangenes Jahr
Konsolidierung
vor nach vor nach vor nach vor nach vor nach
2023 2024 2025 2026 2027
Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro
Ergebnishaushalt
Steuern und ähnliche Abgaben 30
Zuweisungen und Umlagen sowie aufgelöste Sonderposten 31
sonstige Transfererträge 32
öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 33
privatrechtliche Leistungsentgelte 341, 342, 343, 346
Kostenerstattungen und Kostenumlagen 348
Zinsen und sonstige Finanzerträge 36
aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 37
sonstige ordentliche Erträge aus laufender Verwaltungstätigkeit 35
Summe der ordentlichen Erträge des Ergebnishaushalts 3
Personalaufwendungen 40
Versorgungsaufwendungen 41
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 42
Abschreibungen im ordentlichen Ergebnis 47 (ohne 4712)
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 45
Transferaufwendungen und Abschreibungen auf geleistete Investitionsförderungsmaßnahmen 43, 4712
Sonstige ordentliche Aufwendungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 44
Summe der ordentlichen Aufwendungen des Ergebnishaushalts 4
Ordentliches Ergebnis (Überschuss oder Fehlbetrag) 3 ./. 4
realisierbare außerordentliche Erträge 50
realisierbare außerordentliche Aufwendungen 51
Sonderergebnis (Überschuss oder Fehlbetrag) 50 ./. 51
Gesamtergebnis (Überschuss oder Fehlbetrag)
veranschlagte Abdeckung von Fehlbeträgen des ordentlichen Ergebnisses aus Vorjahren
veranschlagte Abdeckung von Fehlbeträgen des Sonderergebnisses aus Vorjahren
Verrechnung eines Fehlbetrages im ordentlichen Ergebnis mit dem Basiskapital gemäß § 72 Abs. 3 Satz 3 SächsGemO
Verrechnung eines Fehlbetrages im Sonderergebnis mit dem Basiskapital gemäß § 72 Abs. 3 Satz 3 SächsGemO
veranschlagtes Gesamtergebnis (Überschuss oder Fehlbetrag)
Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses
Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses
Vortrag eines Fehlbetrages des ordentlichen Ergebnisses auf Folgejahre
Vortrag eines Fehlbetrages des Sonderergebnisses auf Folgejahre
§ 2 Abs. 1 Nr. 23 SächsKomHVO
§ 2 Abs. 1 Nr. 24 SächsKomHVO
§ 2 Abs. 1 Nr. 25 SächsKomHVO
§ 2 Abs. 1 Nr. 26 SächsKomHVO
§ 2 Abs. 1 Nr. 27 SächsKomHVO
§ 2 Abs. 1 Nr. 28 SächsKomHVO
§ 2 Abs. 1 Nr. 29 SächsKomHVO
§ 2 Abs. 1 Nr. 30 SächsKomHVO
§ 2 Abs. 1 Nr. 31 SächsKomHVO
§ 2 Abs. 1 Nr. 32 SächsKomHVO
Finanzhaushalt
Steuern und ähnliche Abgaben 60
darunter: Grundsteuer A und B 6011, 6012
Gewerbesteuer 6013
Ausgleichsleistungen 605
Zuwendungen und Umlagen für laufende Verwaltungstätigkeit 61
darunter: allgemeine Schlüsselzuweisungen 6111
investive Schlüsselzuweisungen für Instandsetzungen 6112
sonstige allgemeine Zuweisungen und Zuweisungen für laufende Zwecke 613, 614
allgemeine Umlagen 618
Aufgabenbezogene Leistungsbeteiligungen 619
sonstige Transfereinzahlungen 62
öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 63
privatrechtliche Leistungsentgelte 641, 642, 643, 646
Kostenerstattungen und Kostenumlagen 648
Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 66
Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 65
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
§ 3 Abs. 1 Nr. 9 SächsKomHVO
Personalauszahlungen 70
Versorgungsauszahlungen 71
Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 72
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 75
darunter: Zinsauszahlungen 751
Transferauszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 73
darunter: Kreisumlage 73721
15.942.153,97 € 14.810.000 € 4.692.600 € 4.692.600 € 3.813.700 € 3.813.700 € 9.837.000 € 9.837.000 € 9.837.000 € 9.837.000 € 9.837.000 € 9.837.000 €
359.237.942,63 € 411.637.100 € 442.490.600 € 449.706.300 € 482.464.600 € 475.436.300 € 484.164.700 € 491.403.900 € 489.249.850 € 496.706.250 € 491.197.000 € 498.877.100 €
10.577.972,46 € 11.422.800 € 11.069.500 € 11.069.500 € 11.080.500 € 11.080.500 € 11.203.500 € 11.203.500 € 11.247.000 € 11.247.000 € 11.270.000 € 11.270.000 €
54.374.574,93 € 59.393.900 € 60.035.600 € 60.089.600 € 61.318.500 € 61.447.500 € 62.492.800 € 62.621.800 € 62.986.000 € 63.115.000 € 64.193.200 € 64.322.200 €
6.168.106,28 € 3.672.200 € 5.039.700 € 5.039.700 € 5.051.700 € 5.051.700 € 4.890.400 € 4.890.400 € 4.905.400 € 4.905.400 € 4.899.200 € 4.899.200 €
52.357.831,33 € 50.660.600 € 68.900.500 € 68.900.500 € 67.624.500 € 67.624.500 € 59.366.000 € 59.366.000 € 59.315.900 € 59.315.900 € 59.319.000 € 59.319.000 €
390.768,12 € 1.208.600 € 1.339.500 € 1.339.500 € 1.316.000 € 1.316.000 € 1.319.600 € 1.319.600 € 1.352.000 € 1.352.000 € 1.352.000 € 1.352.000 €
14.468.392,91 € 4.024.700 € 4.329.300 € 4.329.300 € 4.251.800 € 4.251.800 € 4.246.300 € 4.246.300 € 4.140.200 € 4.140.200 € 4.140.200 € 4.140.200 €
513.517.742,63 € 556.829.900 € 597.897.300 € 605.167.000 € 636.921.300 € 630.022.000 € 637.520.300 € 644.888.500 € 643.033.350 € 650.618.750 € 646.207.600 € 654.016.700 €
94.306.998,46 € 99.899.900 € 112.367.800 € 112.367.800 € 115.381.700 € 113.054.200 € 116.811.600 € 112.235.100 € 118.545.400 € 111.706.400 € 120.317.800 € 113.208.800 €
57.759.898,20 € 65.615.800 € 68.533.900 € 68.395.500 € 67.170.600 € 67.017.300 € 68.584.750 € 68.541.150 € 67.734.500 € 67.668.900 € 67.631.400 € 67.611.800 €
28.772.863,93 € 28.433.700 € 17.749.100 € 17.749.100 € 16.839.100 € 16.839.100 € 17.247.200 € 17.247.200 € 16.610.100 € 16.610.100 € 15.852.900 € 15.852.900 €
656.320,08 € 735.300 € 3.580.600 € 3.580.600 € 5.932.200 € 5.932.200 € 6.263.800 € 6.263.800 € 6.450.100 € 6.450.100 € 6.475.200 € 6.475.200 €
301.302.251,89 € 323.606.900 € 395.495.100 € 393.666.100 € 419.408.100 € 415.863.100 € 438.677.900 € 434.819.900 € 445.781.650 € 441.610.650 € 450.392.600 € 445.908.600 €
42.517.934,46 € 46.087.000 € 55.258.500 € 55.128.500 € 56.946.500 € 56.816.500 € 51.675.350 € 51.545.350 € 52.106.700 € 51.976.700 € 53.215.700 € 53.085.700 €
525.316.267,02 € 564.378.600 € 652.985.000 € 650.887.600 € 681.678.200 € 675.522.400 € 699.260.600 € 690.652.500 € 707.228.450 € 696.022.850 € 713.885.600 € 702.143.000 €
- 11.798.524,39 € - 7.548.700 € - 55.087.700 € - 45.720.600 € - 44.756.900 € - 45.500.400 € - 61.740.300 € - 45.764.000 € - 64.195.100 € - 45.404.100 € - 67.678.000 € - 48.126.300 €
4.754.640,59 € 281.500 € 477.500 € 477.500 € 360.000 € 360.000 € 329.500 € 329.500 € 329.500 € 329.500 € 329.500 € 329.500 €
9.574.452,45 € 263.500 € 298.500 € 298.500 € 298.500 € 298.500 € 283.500 € 283.500 € 283.500 € 283.500 € 283.500 € 283.500 €
- 4.819.811,86 € 18.000 € 179.000 € 179.000 € 61.500 € 61.500 € 46.000 € 46.000 € 46.000 € 46.000 € 46.000 € 46.000 €
- 16.618.336,25 € - 7.530.700 € - 54.908.700 € - 45.541.600 € - 44.695.400 € - 45.438.900 € - 61.694.300 € - 45.718.000 € - 64.149.100 € - 45.358.100 € - 67.632.000 € - 48.080.300 €
5.072.200,34 € 1.230.700 € 4.621.800 € 4.621.800 € 4.394.600 € 4.394.600 € 4.182.200 € 4.182.200 € 3.852.500 € 3.852.500 € 3.006.200 € 3.006.200 €
- 11.546.135,91 € - 6.300.000 € - 50.286.900 € - 40.919.800 € - 40.300.800 € - 41.044.300 € - 57.512.100 € - 41.535.800 € - 60.296.600 € - 41.505.600 € - 64.625.800 € - 45.074.100 €
6.300.000 €
15.942.153,97 € 14.810.000 € 4.692.600 € 4.692.600 € 3.813.700 € 3.813.700 € 9.837.000 € 9.837.000 € 9.837.000 € 9.837.000 € 9.837.000 € 9.837.000 €
15.942.153,97 € 14.810.000 € 4.692.600 € 4.692.600 € 3.813.700 € 3.813.700 € 9.837.000 € 9.837.000 € 9.837.000 € 9.837.000 € 9.837.000 € 9.837.000 €
349.663.019,72 € 386.701.800 € 422.847.500 € 430.063.200 € 437.155.700 € 444.184.000 € 440.086.200 € 447.325.400 € 445.688.050 € 453.144.450 € 447.798.200 € 455.478.300 €
65.742.184,00 € 67.195.800 € 64.530.000 € 64.530.000 € 82.168.000 € 82.168.000 € 84.222.200 € 84.222.200 € 86.327.800 € 86.327.800 € 88.485.900 € 88.485.900 €
914.968,33 €
50.157.492,10 € 53.525.100 € 52.788.200 € 52.788.200 € 52.154.300 € 52.154.300 € 50.607.500 € 50.607.500 € 49.121.450 € 49.121.450 € 47.174.400 € 47.174.400 €
97.153.040,75 € 104.207.200 € 132.662.700 € 139.878.400 € 122.996.000 € 130.024.300 € 126.035.700 € 133.274.900 € 129.150.400 € 136.606.800 € 132.341.900 € 140.022.000 €
133.897.774,21 € 154.863.100 € 168.866.600 € 168.866.600 € 175.837.400 € 175.837.400 € 179.220.800 € 179.220.800 € 181.088.400 € 181.088.400 € 179.796.000 € 179.796.000 €
10.734.581,74 € 11.422.800 € 11.069.500 € 11.069.500 € 11.080.500 € 11.080.500 € 11.203.500 € 11.203.500 € 11.247.000 € 11.247.000 € 11.270.000 € 11.270.000 €
55.174.639,51 € 59.142.600 € 59.935.600 € 59.989.600 € 61.218.500 € 61.347.500 € 62.392.800 € 62.521.800 € 62.986.000 € 63.115.000 € 64.193.200 € 64.322.200 €
5.545.475,06 € 3.672.200 € 5.039.700 € 5.039.700 € 5.051.700 € 5.051.700 € 4.890.400 € 4.890.400 € 4.905.400 € 4.905.400 € 4.899.200 € 4.899.200 €
50.401.983,35 € 50.660.600 € 68.900.500 € 68.900.500 € 67.624.500 € 67.624.500 € 59.366.000 € 59.366.000 € 59.315.900 € 59.315.900 € 59.319.000 € 59.319.000 €
394.167,57 € 1.208.600 € 1.339.500 € 1.339.500 € 1.316.000 € 1.316.000 € 1.319.600 € 1.319.600 € 1.352.000 € 1.352.000 € 1.352.000 € 1.352.000 €
2.728.854,86 € 3.609.900 € 4.455.800 € 4.455.800 € 4.450.300 € 4.450.300 € 4.429.800 € 4.429.800 € 4.423.700 € 4.423.700 € 4.423.700 € 4.423.700 €
490.584.875,78 € 531.228.500 € 578.280.700 € 585.550.400 € 591.710.900 € 598.868.200 € 593.525.300 € 600.893.500 € 599.755.050 € 607.340.450 € 603.092.300 € 610.901.400 €
99.776.870,75 € 100.302.500 € 113.097.600 € 113.097.600 € 116.313.600 € 113.941.100 € 117.676.100 € 113.099.600 € 119.430.000 € 112.591.000 € 121.267.800 € 114.158.800 €
57.084.396,44 € 65.784.900 € 68.713.500 € 68.575.100 € 67.301.500 € 67.148.200 € 68.715.650 € 68.672.050 € 67.865.400 € 67.799.800 € 67.762.300 € 67.742.700 €
659.188,36 € 735.300 € 3.580.600 € 3.580.600 € 5.932.200 € 5.932.200 € 6.263.800 € 6.263.800 € 6.450.100 € 6.450.100 € 6.475.200 € 6.475.200 €
656.245,59 € 731.800 € 3.579.500 € 3.579.500 € 5.931.100 € 5.931.100 € 6.262.700 € 6.262.700 € 6.449.000 € 6.449.000 € 6.474.100 € 6.474.100 €
297.478.924,95 € 321.996.300 € 385.421.000 € 383.592.000 € 397.021.600 € 393.476.600 € 403.935.100 € 400.077.100 € 411.203.350 € 407.032.350 € 415.944.000 € 411.460.000 €
43
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