Übersicht über die Rechnungsergebnisse der Vorjahre

In beiden Teilplänen sind neben den Planansätzen für die Haushaltsjahre 2011 und 2012 auch hochgerechnete Planansätze für die weiteren
Finanzplanungsjahre 2013 und 2014 enthalten. Das Rechnungsergebnis des Haushaltsjahres 2009 ist nur vorläufig, da der Jahresabschluss noch
nicht erstellt ist.
Die dem Haushaltsplan zugrunde liegenden Produkte und Leistungen können dem Produktbuch entnommen werden.
Die Haushaltsdaten werden nachfolgend in verschiedenen Zusammenstellungen jeweils für den Ergebnis- und den Finanzhaushalt dargestellt.
Einzeldarstellungen auf Produktebene erfolgen nur für wesentliche Produkte.
Bildung von Teilhaushalten
Nach § 4 GemO ist der Haushaltsplan angemessen in Teilhaushalte zu gliedern. Diese sind produktorientiert funktional oder nach der örtlichen
Organisation institutionell zu gliedern.
Die sechs Hauptproduktbereiche
- 1 - Zentrale Verwaltung - 4 - Gesundheit und Sport
- 2 - Schule und Kultur - 5 - Gestaltung der Umwelt
- 3 - Soziales und Jugend - 6 - Zentrale Finanzleistungen
werden in sieben Teilhaushalte gegliedert. Diese Teilhaushalte bilden Bewirtschaftungseinheiten, d. h. innerhalb der Teilhaushalte gelten besondere
Deckungsmöglichkeiten.
Aufgrund der Neugliederung der Verbandsgemeindeverwaltung zum 01. Juli 2010 werden ab dem Haushaltsjahr 2011 die bisherigen Teilhaushalte
Teilhaushalt 1 (Fachbereich 1) - Verwaltungsführung, Organisation
Teilhaushalt 2 (Fachbereich 2) - Finanzen
Teilhaushalt 3 (Fachbereich 3) - Umwelt und Bauen
Teilhaushalt 4 (Fachbereich 4) - Bürgerdienste
Teilhaushalt 5 (Fachbereich 5) - Jugend und Soziales
Teilhaushalt 6 (Fachbereich 2) - Zentrale Finanzdienstleistungen
Teilhaushalt 7 - Strukturentwicklung -
wie folgt neu gegliedert und bezeichnet:
Teilhaushalt 1 - Verwaltungsführung, Organisation, Finanzen
Teilhaushalt 2 - Bürgerdienste, Brandschutz
Teilhaushalt 3 - Soziale Angelegenheiten
Teilhaushalt 4 - Schulen, Kindertagesstätten, Jugend, Sport
Teilhaushalt 5 - Infrastruktur, Umwelt und Bauen
Teilhaushalt 6 - Strukturentwicklung (Wirtschaftsförderung, Tourismus, Kultur), Gebäude, Bauhof
Teilhaushalt 7 - Zentrale Finanzleistungen
Bei der Bildung wurde von den Aufgabenschwerpunkten ausgegangen, da die Teilhaushalte mit ihren wesentlichen Produkten die eigentliche
Beratungs- und Entscheidungsebene sein sollen.
Die Zuordnung der Produkte und Leistungen kann den nachfolgenden Zusammenstellungen auf Teilhaushaltsebene entnommen werden.
Den Teilhaushalten sind 50 Produkte mit insgesamt 86 Leistungen nach dem Produktrahmenplan im Detail zugeordnet.