Stadtwerke Gütersloh Konzern-Geschäftsbericht 2021

Konzern-Anhang
Eine Eliminierung der Zwischenergebnisse war wegen Unwesentlichkeit nicht durchzuführen.
Die übrigen Beteiligungen mit einer Beteiligungsquote von weniger als 50 % werden im Konzernabschluss
zu Anschaffungskosten berücksichtigt, da die Beteiligungen sowohl einzeln als auch in Summe
nach für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-,
der Finanz- und der Ertragslage des Konzerns von untergeordneter Bedeutung sind.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss voll oder quotal einzubeziehenden Unternehmen
wurden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften einheitlich nach den für das Mutterunternehmen
die Stadtwerke Gütersloh GmbH geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt.
Die Bewertung von immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten unter Berücksichtigung von Lohn- und Materialgemeinkostenzuschlägen abzüglich
planmäßiger und außerplanmäßiger Abschreibungen. Die Herstellkosten umfassen die Materialkosten,
die Fertigungskosten und die Sonderkosten der Fertigung sowie angemessene Teile der Materialgemeinkosten,
der Fertigungsgemeinkosten und des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die
Fertigung veranlasst ist. Fremdkapitalzinsen werden nicht zu den Herstellungskosten gezählt. Immaterielle
Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden soweit ihre Nutzung zeitlich begrenzt ist entsprechend
ihrer voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Es werden folgende
Nutzungsdauern angewendet: Immaterielle Vermögensgegenstände 3 bis 30 Jahre, Gebäude und Bauten
20 bis 50 Jahre, Maschinen und technische Anlagen 10 bis 40 Jahre und Betriebs- und Geschäftsausstattung
3 bis 15 Jahre. Soweit für das vor 2010 zugegangene Anlagevermögen die degressive Abschreibungsmethode
zulässig war, wurde diese grundsätzlich angewendet. Die Umstellung von dem degressiven auf den
linearen Abschreibungsbetrag erfolgt in dem Jahr, in dem der lineare Abschreibungsbetrag den degressiven
Abschreibungsbetrag übersteigt. Bei Bedarf erfolgt eine außerplanmäßige Abschreibung auf den beizulegenden
Wert. Für alle Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten 250 €, aber nicht 1.000
€ übersteigen, wurden Sammelposten gebildet, die jeweils über 5 Jahre gewinnmindernd aufgelöst werden.
Diese Sammelposten wurden im Berichtsjahr weiterhin planmäßig abgeschrieben.
Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten ausgewiesen, soweit sie nicht at equity bilanziert sind.
Bei dauernder Wertminderung erfolgt eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.
Ausleihungen sind mit dem Nominalwert aktiviert.
Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu fortgeschriebenen durchschnittlichen
Einstandspreisen. Unfertige Leistungen sind zu Herstellungskosten unter Einbeziehung von Lohn- und
Materialgemeinkosten angesetzt. Fertige Erzeugnisse, Waren und CO 2
-Zertifikate werden mit den Anschaffungskosten
bewertet. Das Niederstwertprinzip wird beachtet.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert unter Berücksichtigung
des erkennbaren Ausfallrisikos bewertet. Dem allgemeinen Ausfallrisiko wird mit einer Pauschalwertberichtigung
Rechnung getragen. Die Forderungen enthalten nicht abgerechnete Leistungen, die
auf bilanziellen Abgrenzungen aufgrund von kundenindividuellen Hochrechnungen beruhen. Erhaltene
Abschlagszahlungen für noch nicht abgerechnete Verbräuche werden mit den Forderungen saldiert.
Der Finanzmittelfonds entspricht den liquiden Mitteln abzüglich der Kontokorrentverbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten. Vom Finanzmittelfonds entfallen 411 Tsd. € (Vorjahr 446 Tsd. €) auf quotal
einbezogene Gesellschaften.
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