News Magazine 2/09 - Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

Editorial 

Revisions-News 

Publikationen 

Die Arbeitskreise 

Aktuelles aus den 

Arbeitskreisen 

Internationales 

ECIIA 

IIA 

Das DIIR 

Veranstaltungen 

Köpfe des DIIR 

Termine 

1

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

2 

Wolfgang Glaab 

Mitglied des 

DIIR-Vorstands 

Editorial 

Liebe Leserinnen und Leser, 

das DIIR hat kürzlich seine 

„Handlungsempfehlungen beim 

Datenabgleich zur Aufdeckung 

wirtschaftskrimineller Handlungen 

durch die Interne Revision“ ver- 

öffentlicht. Wir kommen damit dem 

Wunsch vieler Mitglieder nach 

einem offiziellen Instituts-State- 

ment zu diesem wichtigen Thema 

nach, das viele unserer Mitglieder 

in ihrer täglichen Arbeit betrifft. 

Management Summary und direk- 

te Verlinkung zu diesem Artikel 

finden Sie auf Seite 4. 

Am 16. Februar 2009 hat die 

BaFin den ersten Entwurf zu einer 

Neufassung der MaRisk vorgelegt. 

Wesentliche Änderungen sind 

neue Regelungen zu Liquiditäts- 

risiken, Konzentrationsrisiken, 

Stresstests, Vergütungssystemen 

und auch zur Internen Revision. 

Zu den Punkten des Entwurfs, die 

die Interne Revision unmittelbar 

betreffen, hat der DIIR-Arbeitskreis 

MaRisk eine Stellungnahme für 

den Vorstand des DIIR vorbereitet. 

Hierüber und über viele andere 

aktuellen Revisionsthemen infor- 

miert Sie Ihr DIIR News Magazine 

im Juni. 

Ihr Feedback an die Redaktion ist 

uns wie immer herzlich willkommen. 

Bleiben Sie uns gewogen! 

Ihr 

Wolfgang Glaab

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

3 


Erneut hohe Teilnehmerzahlen bei 

CIA-Prüfung im Mai 

Am 24. April konnte DIIR-Vorstandsmitglied 

Juilf-Helmer Eckhard im Rahmen einer 

kleinen Feierstunde im Haus Gutleut rund 

40 frisch gebackenen CIA-Absolventen 

sowie einem knappen Dutzend CFSA 

und CCSA zu ihrer bestandenen Prüfung 

gratulieren. 

Einen neuen Rekord gibt es bei der Teil- 

nehmerzahl für das CIA-Examen im Mai: 

Über 400 Anwärter auf den begehrten Titel 

traten hier zur Prüfung an.

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

4 


Handlungsempfehlungen des DIIR beim Datenabgleich 

Das DIIR hat kürzlich seine „Handlungsempfehlungen beim Datenabgleich 

zur Aufdeckung wirtschaftskrimineller Handlungen durch die Interne 

Revision“ veröffentlicht. Wir kommen damit dem Wunsch vieler Mitglieder 

nach einem offiziellen Instituts-Statement zu diesem wichtigen Thema 

nach, das viele unserer Mitglieder in ihrer täglichen Arbeit betrifft. Das DIIR 

hat am 14. Mai in Ergänzung zu oben zitiertem Fachartikel eine Presse- 

notiz veröffentlicht . 

Wir möchten unsere Mitglieder darüber hinaus auf die Website der Gesell- 

schaft für Datenschutz und Datensicherung (GDD) aufmerksam machen, 

die sich ebenfalls zum Thema Datenscreening geäußert hat. 

Lesen Sie hier das 

komplette Statement 

des DIIR, das auch in der 

ZIR 3 (2009) veröffent- 

licht ist. 

Gesellschaft für 

Datenschutz und Daten- 

sicherung (GDD), 

www.gdd.de

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

5 


Aktuelle Projekte: Wissenschaftlicher Beirat des DIIR untersucht 

Umsetzung von Artikel 41 der 8. EU-Richtlinie 

Ein Tätigkeitsschwerpunkt des Wissenschaftlichen Beirats ist derzeit das 

Forschungsprojekt bezüglich Umsetzung von Artikel 41 (Audit Committee) 

der 8. EU-Richtlinie in den Ländern der ECIIA-Affiliates. Zur Datener- 

hebung haben die Beiratsmitglieder Fragebogen an die Affiliates geschickt, 

deren Beantwortung momentan erfolgt. 

Mit diesem ersten Schritt nimmt der Wissenschaftliche Beirat eine Be- 

standsaufnahme vor der praktischen Umsetzung von Artikel 41 vor. Im 

Wege der Expertenbefragung sollen vor allem die rechtlichen Rahmen- 

bedingungen in den einzelnen Mitgliedsstaaten vor der Implementierung 

eines Audit Committees zusammengetragen werden. In einem zweiten 

Schritt (im Sommer 2009) werden wiederum mittels Fragebogen die 

konkreten Auswirkungen der EU-Vorgabe in den einzelnen Unternehmen 

abgefragt. 

Ein weiteres aktuelles Projekt des Wissenschaftlichen Beirats ist die 

Vorbereitung der Vergabe des DIIR-Förderpreises im Oktober. Auf der 

Homepage des DIIR findet sich als neue Serviceleistung auch ein 

Informationsbereich des Wissenschaftlichen Beirats für Promotions- 

vorhaben . 

Wissenschaftlicher Beirat 

Prof. Ulrich Bantleon, 

WP/StB, Berufsakademie 

Villingen-Schwenningen; 

Prof. Dr. Alexander Bassen, 

Universität Hamburg; 

Prof. Dr. Anne d’Arcy, 

HEC/Universität Lausanne; 

Prof. Dr. Anja Hucke, 

Universität Rostock; 

Prof. Dr. Annette Köhler, 

Universität Duisburg-Essen; 

Prof. Dr. Burkhard Pedell, 

Universität Stuttgart

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

6 


DIIR-Kongress 2009: Vorschau ab sofort verfügbar! 

Vom 15. bis 16. Oktober 2009 findet im Internationalen Congress Center in 

Dresden der DIIR-Kongress statt. Wir haben die Themen und Termine 

hier für Sie zusammengestellt. Das endgültige Programm wird in Kürze 

vorliegen. 

IPPF jetzt in deutscher Übersetzung 

Die seit Januar 2009 gültigen IIA-Standards liegen nun inklusive Practice 

Advisories in deutscher Sprache vor. 

DIIR-Mitglieder können die CD als Serviceleistung kostenlos bestellen. 

Für Nicht-Mitglieder beträgt der Bezugspreis 25 Euro zzgl. MwSt. 

Kontakt 

Dr. Peter Sporrer 

(069) 713769-0 

info(at)diir.de 

Kontakt 

Natalie Stern 

(069) 713769-22 

n.stern(at)diir.de

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

7 

Zur Information unserer Mitglieder hier eine Auswahl der seit 2008 

erschienenen DIIR-Artikel in Publikationen außerhalb der ZIR. 

Financial Times Deutschland 

25. März 2008 

Sprungbrett nach oben 

Betriebs-Berater 

15. September 2008, M 12 

CIA-Berufsexamen für den Internen Revisor 

Zeitschrift für internationale und 

kapitalmarktorientierte Rechnungslegung 

Dezember 2008, S. 788 

50-jähriges Bestehen des Deutschen Instituts für 

Interne Revision 

Publikationen 

Autorin: Friederike Krieger, auf 

Grundlage eines Interviews mit 

Dr. Michael Schneider, stv. Leiter 

des AK Immobilien 

Artikel erstellt auf Grundlage 

einer Presseinformation zur 

CIA-Ausbildung 

Pressemitteilung

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

8 

Der Betrieb 

12. Dezember 2008, S. 2717 ff. 

Ist der gegenwärtig viel diskutierte Begriff 

„Compliance“ nur alter Wein in neuen Schläuchen? 

Compliance 

Dezember 2008, S. 1 f. 

Vom Abhaker zum Berater 

Zeitschrift für Corporate Governance 

Dezember 2008, S. 260/274 

50-jähriges Bestehen des Deutschen Instituts für 

Interne Revision 

Publikationen 

Autoren: Lutz Cauers, Klaus Haas, 

Dr. Alexander Jakob, Friedhelm 

Kremer, Bernd Schartmann, Oliver 

Welp; Mitglieder der DIIR-Projekt- 

gruppe 

Interviews mit Bernd Schartmann, 

Marcus Räthe und Mauro di 

Gennaro 

Pressemitteilung

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

9 

Immobilienzeitung 

8. Januar 2009, S. 12 

Korruptionsprävention: Compliance-Programm 

ist eine Art Grundgesetz 

Betriebswirtschaftliche Blätter 

Januar 2009, S. 18 ff. 

Das DIIR auf dem Weg zu einem Standardsetter 

Finance 

April 2009, S. 46 

Karrierebooster für Revisoren 

gmbhchef 

Ausgabe April/Mai 2009, S. 14 

Risikomanagement hilft Krisen rechtzeitig erkennen 

Publikationen 

Autorin: Sonja Smalian, auf Grund- 

lage von Interviews mit Dr. Peter 

Sporrer, Leiter der DIIR-Akademie 

und Dr. Michael Schneider, stv. 

Leiter des AK Immobilien 

Autoren: Prof. Ulrich Bantleon, 

Wissenschaftlicher Beirat des DIIR 

und Nicole Schneider-Brennecke, 

DIIR-Pressesprecherin 

Über die CIA-Ausbildung 

beim DIIR 

Autor: Michael Neuy, Mitglied im 

AK Mittelstand

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

10 

Die Arbeitskreise Aktuelles aus den Arbeitskreisen 

Arbeitskreis 

Interne Revision im 

Krankenhaus 

Neuwahl des Leiters des Arbeitskreises 

Bei der Tagung des Arbeitskreises am 28. April 2009 in Weimar wurde 

turnusgemäß die gesamte AK-Leitung gewählt. Die Amtszeit beträgt 

drei Jahre. 

Leiter des Arbeitskreises ist Ulrich Hannemann, Leiter der Innenrevision 

des Universitätsklinikums Heidelberg, Stellvertreter sind Gabriele Klaus, 

Leiterin der Internen Revision des Universitätsklinikums Köln, sowie 

Gerold Froehlke, Gesundheit Nord gemeinnützige GmbH, Klinikverbund 

Bremen. 

49. Tagung des Arbeitskreises 

Die nächste Tagung des Arbeitskreises findet am 22. September in 

Kassel statt. Anmeldung und weitere Informationen über den Leiter des 

Arbeitskreises, Ulrich Hannemann, oder über das DIIR.

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

11 


Arbeitskreis 

MaRisk 

BaFin legt ersten Entwurf für die Neufassung MaRisk vor 

Am 16. Februar 2009 hat die BaFin den ersten Entwurf zu einer Neu- 

fassung der MaRisk vorgelegt. Der Text ist hier abrufbar. 

Wesentliche Änderungen betreffen neue Regelungen zu Liquiditätsrisiken, 

Konzentrationsrisiken, Stresstests, Vergütungssystemen und auch die 

Interne Revision. Der Arbeitskreis MaRisk hat zu den die Interne Revision 

unmittelbar betreffenden Punkten eine Stellungnahme für den Vorstand des 

DIIR vorbereitet. In Kürze wird es eine zweite offizielle Konsultation geben. 

Angesprochen wurden insbesondere folgende Themen: 

· Aufsichtsorgan soll direkt Auskünfte bei der Internen Revision einholen 

können (AT 4.4 Tz. 2) 

Dies begrüßt das DIIR grundsätzlich, sollte aber konkretisiert werden. 

· Interne Revision wird bei Qualifikation von Mitarbeiten nicht genannt 

(Erläuterung zu AT 7.1 Tz. 2) 

Hier wünscht das DIIR die explizite Erwähnung der Internen Revision 

(analog alter MaIR).

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

12 


· Verpflichtung zur projektbegleitenden Tätigkeit (BT 2.1 Tz. 3) 

Das DIIR wünscht hier die Klarstellung, dass der Umfang risikoorien- 

tiert festgelegt werden kann. 

Zusätzlich schlägt das DIIR vor, wie auch in den MaRisk Versiche- 

rungen, einen Verweis auf die Standards des IIA/DIIR aufzunehmen. 

Insgesamt wurden 14 Stellungnahmen abgegeben. In der Fachgremiums- 

sitzung am 2. und 3. April 2009 wurden die Änderungen kontrovers dis- 

kutiert. Die Neuerungen für die Interne Revision waren teilweise umstritten. 

Insbesondere das „Auskunftsrecht“ des Aufsichtsorgans wurde von den 

Verbänden der Kreditwirtschaft kritisch gesehen. Auch die Aufnahme des 

Verweises auf die Standards des IIA/DIIR wurde abgelehnt. 

Am 30. April 2009 hat die BaFin den Mitgliedern des Fachgremiums 

einen inoffiziellen Zwischenentwurf mit zahlreichen Änderungen vorgelegt. 

U.a. wurde darin das Auskunftsrecht dahingehend konkretisiert, dass 

der Leiter des Aufsichtsorgans unter Einbeziehung der Geschäftsleitung 

direkt bei dem Leiter der Internen Revision Auskünfte einholen können 

soll. Ein Verweis auf die Standards des IIA/DIIR ist jedoch weiterhin nicht 

vorgesehen. Die BaFin strebt an, die finale Fassung noch im ersten Halb- 

jahr 2009 zu veröffentlichen.

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

13 


Arbeitskreis 

Revision des 

Handels/Invest- 

mentbankings 

Arbeitskreis 

Mittelstand 

Der AK hat seinen bisherigen Leiter Joachim Dubs verabschiedet. 

Seit Juli 1995 war er Mitglied des AK, seit Juni 2000 dann dessen Leiter. 

Unter seiner Leitung hat der AK eine große Zahl von DIIR-Foren und 

-Kongressen durch Moderationen und Vorträge aktiv begleitet. 

Im Rahmen der AK-Sitzung am 22. April 2009 würdigte Vorstandsmitglied 

Wolfgang Glaab die Verdienste von Joachim Dubs um das Institut mit der 

Verleihung der DIIR-Verdienstmedaille in Bronze. 

Regionalgruppe Nord 

Am 27. April 2009 hat der Revisorenstammtisch der Regionalgruppe 

Nord in der Hamburger Innenstadt stattgefunden. Diskutiert wurden dabei 

Themen wie Datenschutz und Prüfungen im Ausland. 

Das nächste Treffen wird voraussichtlich am 24. August um 19 Uhr 

stattfinden. Bei Interesse an einer Teilnahme wenden Sie sich bitte an 

Claudia Stange-Gathmann, Susat GBR.

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

14 


Regionalgruppe Mitteldeutschland 

Am 16. April trafen sich im Beisein von AK-Leiter Klaus-Dieter Göbel ein 

Dutzend Vertreter der RG Mitteldeutschland zu einem zwanglosen Abend- 

essen in Auerbachs Keller zu Leipzig. Besprochen wurden u.a. der 

Stand der Vorbereitung der MittelstandsTagung und die Positionierung 

des DIIR zum Thema Datenschutz und -analyse. 

Im Rahmen dieser Veranstaltung stellten sich außerdem drei BWL- 

Studentinnen der HTWK (Hochschule für Technik, Wirtschaft und Kultur) 

Leipzig ihren Praxis-Coaches aus der Regionalgruppe vor: Derzeit 

betreuen die AK-Mitglieder Klaus-Dieter Göbel und Dr. Stefan Röhrbein 

Haus- bzw. Bachelorarbeiten, deren Vermittlung über Prof. Thomas 

Amling (HTWK Leipzig), DIIR-Verwaltungsrat, erfolgte. 

Regionalgruppe Ulmer Runde 

Die Ulmer Runde hat zurzeit 24 Mitglieder und trifft sich etwa drei mal im 

Jahr. Sie tagt immer an einem Montagnachmittag für ca. drei Stunden. Es 

gibt keine formale Agenda und auch kein Protokoll. Die Teilnehmer nutzen 

diese informelle Zusammenkunft zum Austausch über verschiedene 

Aspekte ihrer Revisionsarbeit. So waren Compliance-Organisationen

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

15 


und -Strukturen sowie Unterschriftenregelungen Gegenstand des letzten 

Treffens im Mai. 

Das nächste Treffen ist für Oktober/November geplant. Bei Interesse an 

einer Teilnahme wenden Sie sich bitte an Arnd Furken, Ratiopharm. 

Fachgruppe Wirtschaftskriminalität 

Diese Fachgruppe arbeitet in enger Zusammenarbeit mit dem AK Abwehr 

von wirtschaftskriminellen Handlungen und dem österreichischen AK 

Wirtschaftskriminalität an einer Präventionsdatenbank. Diese Datenbank 

steht kurz vor dem Einsatz, Mitglieder der AK werden in Kürze zur 

Mitarbeit an der Gestaltung, beziehungsweise des Inhalts der Datenbank 

aufgefordert. 

Die nächste AK-Sitzung findet am 2. Oktober bei der Firma Schüco in 

Bielefeld statt.

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

16 


Termin 

18./19. Juni 2009 

Tagungsort 

pentahotel Leipzig, 

Leipzig 

Teilnehmergebühr 

450,– EUR für Mitglieder 

des DIIR 

Kontakt 

Dr. Peter Sporrer, 

Leiter DIIR-Akademie 

(069) 713769-0 


Reminder: Endspurt zur MittelstandsTagung in Leipzig! 

Am 18./19. Juni findet erstmals die MittelstandsTagung in Leipzig statt 

(wir berichteten). 

Mit 28 Fachsitzungen, zwei Grundsatzreferaten (jeweils zum Themen- 

komplex „Revision 2015“) und einer Podiumsdiskussion (zum Thema 

„8. EU-Richtlinie und deren Auswirkung auf den Mittelstand“) bietet diese 

neu entwickelte Tagung eine hervorragende Möglichkeit, sich über 

aktuelle Entwicklungen und Prüfungsansätze zu informieren und sich zu 

organisatorischen Gestaltungsmöglichkeiten der Internen Revision der 

Zukunft auf den neusten Stand zu bringen. 

Die Tagung beginnt am 18. Juni um 9 Uhr und endet am 19. Juni nach 

einem gemeinsamen Mittagessen. Für DIIR-Mitglieder beträgt die 

Tagungsgebühr lediglich 450,– Euro. 

Das komplette Programm der MittelstandsTagung und das Formular 

für die Anmeldung finden Sie auf unserer Website.

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

17 


Arbeitskreis Abwehr 

wirtschaftskrimi- 

neller Handlungen in 

Unternehmen 

Fraud-Tagung in Kassel 

Das DIIR veranstaltet am 30. November/1. Dezember unter maßgeb- 

licher Beteiligung des AK Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in 

Zusammenarbeit mit der Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) 

e.V., Frankfurt am Main, erstmals eine Tagung zum Thema Fraud (wir 

berichteten). Unter dem Motto „Ganzheitliches Anti-Fraud Management 

in Theorie und Praxis“ werden die Prozesse Fraud Prevention und 

Fraud Detection im Gesamtkonzept sowie die relevanten Anwendungen, 

Systeme und Werkzeuge vorgestellt. 

DIIR-Vorstandssprecher Bernd Schartmann wird die Tagung eröffnen. 

Key-Speaker werden BKA-Präsident Jörg Zierke und Dr. Wolfgang Hetzer 

vom Europäischen Amt für Betrugsbekämpfung sein. 

Hier ein Auszug aus dem Programm: 

1. Tag 

· Verhalten im Schadenfall, Organisationsverschulden 

· Spurensuche im IT-Zeitalter 

· Motivlagen: Ursachen und Motive aus Praxissicht

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

18 


Termin 

30. Novemver/1. Dezember 

2009 

Tagungsort 

Grand Hotel La Strada, 

Kassel 

Teilnehmergebühr 

760,– EUR für Mitglieder 

des DIIR 

800,– EUR für Nicht- 

mitglieder 

Kontakt 

Dr. Peter Sporrer, 

Leiter DIIR-Akademie 

(069) 713769-0 


· Anti Fraud-Management – Motivlagen 

· Zusammenarbeit zwischen Unternehmen und Staatsanwaltschaft 

· Früherkennung für dolose Handlungen 

Ab 19 Uhr findet das gemeinsame Abendessen mit Erfahrungsaustausch 

statt. 

2. Tag 

· Juristische Verfolgung von Mitarbeiterkriminalität 

· Psychologie des Interviews: „Der heiße Stuhl“ 

· Fraud-Prozesse im Gesamtkonzept 

· Asset Tracing und Asset Recovery 

· IT-Forensik als Prozess 

· OK-Bekämpfung (Schwerpunkt Europa) 

Der zweite Veranstaltungstag schließt mit einem gemeinsamen Mittag- 

essen, das eine weitere Möglichkeit zum Networking bietet.

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

19 

ECIIA Internationales 

ECIIA Yearbook 2008 

Die ECIIA hat sich das Motto „Progress through Sharing“ gegeben. Eines 

ihrer Hauptziele ist es, den Zugang zu dem enormen Wissenspotenzial, 

das der Berufsstand der Internen Revision in Europa bündelt, einem breiten 

Publikum zu ermöglichen. 

Das Management Board der ECIIA, dem auch DIIR-Vorstandssprecher 

Bernd Schartmann angehört, hat deshalb beschlossen, Expertenwissen aus 

den nationalen Instituten einem breiteren Publikum zugänglich zu machen. 

Gemeinsam mit dem Erich Schmidt-Verlag in Berlin wird die ECIIA daher 

eine Publikation veröffentlichen, die herausragende, interessante und inno- 

vative Artikel der einzelnen Länder-Institute in sich vereint. 

Das ECIIA Yearbook soll zur diesjährigen ECIIA Conference in Rom Ende 

Oktober erscheinen. Das DIIR hat bei diesem europäischen Projekt die 

Federführung übernommen: Bernd Schartmann leitet die Task Force, Nicole 

Schneider-Brennecke, im DIIR verantwortlich für Presse- und Öffentlich- 

keitsarbeit, hat die Leitung des deutsch-englisch-italienischen Projektteams 

übernommen.

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

20 

IIA Internationales 

Neue Führung bei der IIA Conference in Südafrika gewählt 

Roderick M. Winters, CIA (General Manager Finance Operations bei 

Microsoft Corporation, Seattle) tritt die Nachfolge von Patricia Miller als 

IIA-Präsident an. Die Visionen des neuen Präsidenten zur Internen 

Revision können Sie sich hier im Video ansehen. 

Weitere Neuwahlen auf der Vorstandsebene des IIA 

Günther Meggeneder, CIA; Senior Vice Chairman 

Anne M. Mercer, CIA, CFSA; Vice Chairman, Professional Development 

Dennis K. Beran, CIA, CCSA; Vice Chairman, Professional Practices 

Phil Tarling, MIIA; Vice Chairman, Professional Sevices 

Paul J. Sobel, CIA; Vice Chairman, Research 

Oswaldo Basile, CIA, CCSA; Treasurer 

Michael J. A. Parkinson, CIA; Secretary

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

21 

Veranstaltungen Das DIIR 

Tagung: Interne Revision in öffentlichen Institutionen 

Am 27. und 28. April 2009 fand in Weimar zum dritten Mal die Tagung 

Interne Revision in öffentlichen Institutionen statt. 

Der Innenminister des Freistaates Thüringen, Manfred Scherer, eröffnete 

die Veranstaltung vor ca. 220 Teilnehmern. Als ehemaliger Präsident des 

Rechnungshofs Thüringen hatte er dank seiner Kenntnisse der Internen 

Revision ein „Heimspiel“ in gleich mehrfacher Hinsicht. 

Auf besonderes Interesse bei den Zuhörern stieß das Hauptreferat von 

Walter Hunziker, Finanzkontrolle des Kantons Zug, zum Thema 

„Risikomanagement und Interne Kontrollsysteme in öffentlichen Ver- 

waltungen“, denn das Vorgehen der Schweiz beim Thema öffentlicher 

IKS zeigt beispielhafte Wege auf. 

Anhand der insgesamt zwölf Workshops und eines weiteren Hauptre- 

ferates ist es gelungen, das Ziel der Tagung zu erreichen: den Teilnehmern 

Eröffnung: (v. li. n. re.: 

W. Hunziker, P. Rieckmann, 

Prof. M. Richter) 

Manfred Scherer, Innen- 

minister des Freistaates 

Thüringen

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

22 


die typischen Revisionsinhalte bezüglich Interner Kontrollsysteme in öffent- 

lichen Institutionen zu vermitteln und den Aufbau bzw. die Intensivierung 

von Netzwerken zu ermöglichen. 

Die beiden involvierten DIIR-Arbeitskreise (Interne Revision in öffentlichen 

Institutionen und Interne Revision im Krankenhaus) haben ihre jeweilige 

Beteiligung vertieft und können den gewonnenen Mehrwert über die vielen 

neuen Kontakte nun ausschöpfen. 

Die Weiterentwicklung der Tagung wird konsequent verfolgt, z.B. durch 

den Ausbau der praxisnahen Workshops. Die sehr gute Zusammenarbeit 

zwischen Vorbereitungskreis und DIIR-Akademie erfährt durch verschie- 

dene Maßnahmen eine weitere Forcierung. 

Die bereits jetzt erfreulich hohe Teilnahme deutschsprachiger Revisor- 

Innen aus der Schweiz, Österreich, Luxemburg und von EU-Behörden soll 

weiter verstärkt werden. Erste Vorschläge bezüglich Referenten und 

Workshops für die nächste Tagung aus dem deutschsprachigen Ausland 

liegen bereits vor. 

Paul Rieckmann, Nicole Schneider-Brennecke 

Walter Hunziker, Finanz- 

kontrolle des Kantons Zug

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

23 


Dreiländer-Konferenz in Zürich 

Der Schweizerische Verband für Interne Revision (SVIR) war Gastgeber 

der diesjährigen Dreiländer-Konferenz der Internen Revision in der Ver- 

sicherungswirtschaft. Die Tagung ist eine gemeinsame Veranstaltung des 

SVIR mit dem DIIR und dem Institut für Interne Revision Österreich. 

Im Lake Side Kongresscenter in Zürich konnten die über 70 Teilnehmer 

am 28. und 29. April das Zusammenwirken von internen Überwachungs- 

funktionen als Grundlage einer risikoorientierten Unternehmenssteuerung 

diskutieren: Wie kann die Rollenverteilung zwischen den Funktionen Risk 

Management, Compliance und Interne Revision ausgestaltet werden? 

Welche Chancen und welche Risiken bieten die verschiedenen Lösungs- 

ansätze? 

Am ersten Veranstaltungstag sprach nach der Begrüßung durch SVIR- 

Vorstand Jens Hinkelmann, CAE, von der AXA Winterthur DIIR-Vorstands- 

mitglied Dr. Hans Joachim Büsselberg (AXA Konzern AG) über das Zu- 

sammenwirken von Risk Management, Compliance und Interner Revision 

im Rahmen eines integrierten IKS. Dem folgte der Vortrag von Peter 

Kalberer, Head Group Compliance & Operational Risk Management, Swiss 

Life über Compliance in der Swiss Life. Über Risk Management in der 

Jens Hinkelmann (Schweiz) 

und Dr. Hans Joachim 

Büsselberg (Deutschland)

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

24 


Helvetia Gruppe referierte im Anschluss Dr. Peter Bamert. Die Podiums- 

diskussion bot dem Publikum die Möglichkeit, sich aktiv in die Diskussion 

einzubringen. 

Die Betrachtungen von Dr. Klaus Wöhry, CIA, Leiter der Internen Revision 

bei der Wüstenrot Versicherungs-AG, zum Thema Auswirkungen von 

Solvency II auf die Tätigkeit der Internen Revision beschlossen den ersten 

Tag. 

Eine mehrstündige Schiffsfahrt auf dem Zürichsee bot dann die Gele- 

genheit, sich weiter zu diesen Themen auszutauschen; umfassende Net- 

working-Möglichkeiten waren dabei natürlich garantiert. 

Den zweiten Tag eröffnete ein kurzweiliger Vortrag vom in Revisions- 

kreisen bekannten WP Sebastian Hakelmacher, bevor in drei Workshops 

weitere Aspekte vertieft wurden. Auch diese stießen auf sehr gute Reso- 

nanz bei den TeilnehmerInnen. 

Zum Abschluss schließlich sprach Werner Kummer, Verwaltungsrat 

und Mitglied Audit Committee, Baloise Holding zu den Erwartungen des 

Verwaltungsrates an die Überwachungsfunktionen in der Baloise und 

komplettierte damit den Betrachtungsbogen und die Perspektiven auf 

das Zusammenspiel der Funktionen. 

Networking

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

25 


DAX Roundtable bei der Deutschen Post DHL in Bonn 

Am 19. Mai fand der vierte DAX Roundtable mit den Revisionsleitern 

deutscher Großunternehmen, diesmal in der Hauptverwaltung der 

Deutschen Post DHL in Bonn statt. Konzept dieser eintägigen und zweimal 

jährlich stattfindenden Veranstaltung ist das Kennenlernen der Strategien 

und der daran anknüpfenden Aufgaben der jeweiligen Revisionsbereiche, 

sowie insbesondere der Erfahrungsaustausch unter den Revisionsleitern. 

Auf Einladung von Bernd Schartmann, Sprecher des DIIR-Vorstands, 

ging es bei dem Treffen um besonders aktuelle Themen aus dem Revi- 

sionsumfeld. 

Der Vorstandsvorsitzende der Deutsche Post DHL, Dr. Frank Appel, 

erläuterte zunächst den Teilnehmern die Strategie 2015 des Konzerns und 

diskutierte die Erwartungen des Vorstands an die Tätigkeit der Internen 

Revision. 

Anschließend wurden die Ergebnisse eines „Mini-Benchmarks“ zur 

Personalkapazität der Revisionsbereiche der im Roundtable vertretenen 

Unternehmen vorgestellt. Hierbei ging es um wichtige Kennzahlen, die 

zur Bestimmung der Größe eines Revisionsbereichs herangezogen 

werden können. Während „Gesamtumsatz“ und „Gesamtzahl Mitarbeiter 

im Konzern“ bereits verbreitete Kennzahlen sind, werden weitere Kenn-

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

26 


größen – wie z.B. die Anzahl der Länder, in denen der Konzern Re- 

präsentanzen hält oder die Anzahl der Konzerngesellschaften zunehmend 

bedeutender. 

Interessant zu beobachten war, dass es nicht wenige Konzerne gibt, 

die derzeit ihre Revisionskapazitäten erhöhen, z.B. weil sich aufgrund 

allgemeiner Einspartendenzen das Kontrollniveau verschlechtert und der 

Bedarf an Revisionsthemen verstärkt. 

Die aktuelle Diskussion über Massendatenanalysen wurde ebenfalls 

aufgegriffen. Neben der Effizienz und Notwendigkeit von DV-gestützen 

Prüfungsmethoden standen dabei insbesondere die zu beachtenden 

Rahmenbedingungen im Vordergrund. 

Den Abschluss bildete eine Diskussionsrunde über aktuelle Themen und 

Trends aus den teilnehmenden Unternehmen. 

Der nächste DAX- 

Roundtable wird voraus- 

sichtlich im November 

im Hause der SAP AG 

stattfinden.

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

27 


IT-Tagung 2009 

Die nunmehr fünfte IT-Tagung veranstaltete das DIIR am 18./19. Mai 

gemeinsam mit dem ISACA German Chapter e.V. 

120 Experten für IT-Assurance, IT-Sicherheit und IT-Management 

tauschten sich in Frankfurt am Main über neue Konzepte, Arbeitsfelder 

und Erfahrungen aus. 

DIIR-Vorstand Dr. Peter Dörfler und Karin Thelemann, Präsidentin des 

ISACA, eröffneten die Veranstaltung mit einem Abriss der laufenden 

Aktivitäten von DIIR und ISACA. 

Das neue ISACA Risk IT-Framework erläuterte ISACA-Vorstand Markus 

Gaulke. Peter Bitterli präsentierte ein vor der Veröffentlichung stehendes 

pragmatisches Risikobeurteilungsmodell der Schweizerischen Treuhand- 

kammer. Hans-Peter Fröschle, Geschäftsführer des itSMF, stellte die 

Ergebnisse einer Erhebung zum Stand des IT-Servicemanagement in 

Deutschland vor. 

Neben technischen Themen – u.a. WLAN-Technologie, -Risiken und 

-Prüfansätze – wurde eine Vielzahl konzeptioneller Ansätze zur Diskussion 

gestellt. Dr. Ute Streubel zeigte Anwendungsmöglichkeiten des CMMI 

for Services. Aktuelle Methoden, Problem- und Prüffelder des Software- 

In insgesamt 26 Fach- 

sitzungen…

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

28 


Assetmanagements stellten Experten eines itSMF-Arbeitskreises vor. Den 

für den öffentlichen Bereich vorgelegten BSI-Leitfaden IS-Revision stellte 

der verantwortliche Fachreferent Dirk Reinermann vor, ein anderes Referat 

beleuchtet die Einsetzbarkeit des Modells. 

Über aktuelle und anstehende Neuerungen beim IDW berichtete ein 

Vertreter des FAIT. 

Ein Prüfer der Aufsichtsbehörde für den Datenschutz im nicht-öffentlichen 

Bereich stellte auch in Bezug auf die aktuell auftretenden Zweifelsfälle 

Arbeitsgrundlagen und Beobachtungen aus der Arbeit der Datenschutz- 

aufsichtsbehörde dar. RA Steffen Salvenmoser beleuchtete im Schluss- 

vortrag, an den sich eine lebhafte Diskussion anschloss, noch einmal die 

rechtlichen Hintergründe. 

Aktuelle Erkenntnisse aus Forschung und Lehre waren durch Beiträge 

von Prof. Dr. Georg Herde (FH Deggendorf, Datenanalyse) und Dr. Werner 

Degenhardt (LMU München, sicherheitsbezogenes Nutzerverhalten 

und -fähigkeiten) sowie Arno Nuijten (Universität Rotterdam, divergierende 

Risikoeinschätzungen) vertreten. 

… konnten die Teilnehmer… 

… ihr IT-Revisions-Wissen…

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

29 


Weitere Themen waren Stand, Anwendung und Instrumente digitaler 

Datenanalysen, im In- und Ausland gewonnene Erkenntnisse bei der 

Umsetzung von CobiT-Toolset, IT Governance- und IT-Compliance- 

Konzepten, Methoden des IT-Process-Benchmarking sowie Ansatzpunkte 

für und Erfahrungen mit PRINCE2-gestützten Projektreviews. 

Die gut besuchte Abendveranstaltung bot Gelegenheit zu Networking und 

Erfahrungsaustausch. 

Für Vorschläge und Anfragen bezüglich der vom 30. Mai bis 1. Juni 2010 

vorgesehenen IT-Tagung 2010 können die Veranstalter über E-Mail 

kontaktiert werden. 

Dr. Ulrich Hahn, CISA, CIA, Frankfurt am Main/Wien 

… auf den neuesten Stand 

bringen.

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

30 

Das DIIR 

Der Vater eines Sohnes von 

sechs und einer Tochter von 

drei Jahren lebt mit seiner 

Familie bei Gelnhausen. Aus- 

gleich zur Arbeit bringt neben 

Joggen und Garten auch 

Musik – z.B. die von Sting 

und Peter Gabriel. 


Portrait Volker Hampel 

Executive 

Seit April verstärkt Volker Hampel die Institutsführung. Der Diplom- 

Kaufmann begann seine berufliche Laufbahn bei der Deutschen Luft- 

hansa AG in Frankfurt, wo er unter anderem für die Konzernrevision 

tätig war. Danach wechselte er zu der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 

Ernst & Young und arbeitete insgesamt sieben Jahre – die letzten 

vier Jahre als Partner – als Berater für die Bereiche Interne Revision, 

Risikomanagement, Controlling sowie Planung und Reporting. 2005 

erfolgte der Wechsel zu seinem ehemaligen Mandanten Voith AG, 

der Voith Paper Automation, wo er ab 2007 als Geschäftsführer für die 

Bereiche Finanzen & Controlling, Business Development und HR 

sowie das Nordamerika-Geschäft verantwortlich war. 

„Eines meiner wichtigsten Ziele“, so Hampel, „ist die möglichst um- 

fassende Realisierung des fachlichen Anspruchs als Standardsetter, 

den wir im DIIR verkörpern – wir wollen das Institut zu einer berufs- 

ständischen Vertretung entwickeln. Wir werden zunächst Teilziele 

anstreben müssen, über die sukzessive die erforderlichen Schritte 

umgesetzt werden. Dem Informationsfluss von und zur DIIR-Commu- 

nity kommt eine besondere Bedeutung zu – daher möchten wir 

transparent sein.“

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

31 

Das DIIR 

Impressum 

Herausgeber: 

DIIR – Deutsches Institut für 

Interne Revision e. V. 

Redaktion: 

Nicole Schneider-Brennecke 

n.schneider-brennecke(at)diir.de 

Wilfried Fischenich 

Gestaltung: 

Simone Leonhardt 

Diplom-Designerin 

Fotos: 

DIIR 

Shutterstock 

Christian Lietzmann 

Die Verwendung von Texten und 

Bildern, die nicht ausdrücklich 

zur Veröffentlichung autorisiert sind, 

bedarf unserer Zustimmung. 

© 2009 DIIR e.V. Alle Rechte vorbehalten. 

Neu im Team 

Gerlinde Karkos verstärkt 

ab sofort das Team der 

Seminarverwaltung im Rah- 

men einer Teilzeitstelle.

Editorial 


Publikationen 





ECIIA 

IIA 

Das DIIR 



Termine 

32 

Das DIIR 

DIIR – Deutsches Institut für 

Interne Revision e. V. 

Ohmstrasse 59 

60486 Frankfurt am Main 

Telefon +49(0)69/713769-0 

Telefax +49(0)69/713769-69 

www.diir.de 


Geschäftsführer: 

Wilfried Fischenich 

Sitz: Frankfurt am Main 

USt-ID DE 114235123 

Vereinsregisternummer: 

Amtsgericht Frankfurt am Main 

VR 5326 

Termine 

Ausgewählte Veranstaltungen 2009 

CIA-Tagung 

5./6. Juni, Feldafing 

MittelstandsTagung 

18./19. Juni, Leipzig 

DIIR Kongress 

15./16. Oktober, Dresden 

ECIIA Conference 

29./30. Oktober, Rom 

Beratung und 

Verhandlung – Teil II 

Seminarleitung Karl Spanring, 

Seminar-Nr. 2009209, 25. bis 

27. November, Wetzlar 

Fraud-Tagung 

30. November bis 

1. Dezember, Kassel

News Magazine 2/09 - Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

Erfolgreiche ePaper selbst erstellen

Template löschen?

Als Template speichern?