Steuerrecht 2021

Veranstaltungen im Steuerrecht 

Gesamtangebot 2021 

BECKAKADEMIE SEMINARE | Verlag C.H.BECK oHG 

Unser gesamtes Programm & unsere AGB sowie Informationen zum Datenschutz finden Sie unter beck-seminare.de

Inhalt 

Seite 

Seite 

VOR ORT oder ONLINE? Sie haben die Wahl! 2 

Steuerrecht: Allgemein 

Anzeigepflichten bei Steuergestaltungen (DAC6)25 

Beratungshotspots: Besteuerung von 

Personengesellschaften 4 

Beratungshotspots: GmbH-Besteuerung5 

Bilanzierung und Besteuerung in Krise und Insolvenz 6 

Bilanzierungspraxis der GmbH & Co. KG 7 

Brennpunkt Unternehmenssteuerrecht 8 

Die KGaA in der internationalen Steuerpraxis27 

Ertragsteuerliches Minenfeld bei der Nachfolgeplanung 10 

Gemeinnützigkeitsrecht56 

Gemeinnützigkeitsrecht Spezial: gGmbH57 

German Tax Law in English 11 

Gestaltungen bei der Grunderwerbsteuer 44 

Gestaltungen bei der Immobiliennachfolge 71 

Gestaltungen bei der Unternehmensnachfolge 72 

GmbH & Co. KG im Steuerrecht 12 

Immobilientransaktionen im Steuerrecht 45 

Jahresabschluss: Anhang und Lagebericht 13 

Nießbrauch in der steuerlichen Gestaltungsberatung 14 

Organschaft im Steuerrecht 15 

Praxislehrgang Tax Compliance Officer 16 

Risiko Grunderwerbsteuer 49 

Sommerlehrgang Interne Kontrollsysteme 

in der Umsatzsteuer 62 

Sommerlehrgang Private Clients 75 

Sommerlehrgang Steuerliche Organschaften 17 

Sommerlehrgang Steuerrecht für Juristen 18 

Steuereffiziente Fondsstrukturierung und 

Fondsinvestments 19 

Steuern bei M&A 51 

Steuerrechtliche Must-haves im Gesellschaftsrecht 20 

Stiftungen im Zivil- und Steuerrecht 58 

Strategische Steuerplanung im Mittelstand21 

Strukturierung von Familienunternehmen 76 

Umsatzsteuer im E-Commerce68 

Umwandlungssteuer – auf den Punkt gebracht! 53 

Verrechnungspreise in der Betriebsprüfung41 

Steuerrecht: International 

21. IStR-Jahrestagung 2021 23 

Praxislehrgang International Corporate Tax 24 

Anzeigepflichten bei Steuergestaltungen (DAC6)25 

Brexit – Survival Guide: Umsatzsteuer & Zoll60 

Die internationale Unternehmerfamilie 26 

Die KGaA in der internationalen Steuerpraxis27 

German Tax Law in English 11 

Hinzurechnungsbesteuerung in der Praxis 28 

Internationale Arbeitnehmerbesteuerung 29 

Internationale Umsatzsteuer 61 

Internationale Unternehmensbesteuerung 30 

Internationale Verrechnungspreise – Einführung 37 

Internationale Verrechnungspreise – Vertiefung 38 

Kapitalgesellschaften im Internationalen Steuerrecht 31 

Mitarbeiterentsendung ins Ausland: Must-Haves 

Sozialversicherung32 

Sommerlehrgang Internationale Verrechnungspreise 39 

Sommerlehrgang Internationales 

Unternehmenssteuerrecht 33 

Umwandlungssteuer international 54 

US-Steuerrecht in der Praxis 34

Seite 

Verrechnungspreise im Mittelstand 40 


Wegzugsbesteuerung in der Praxis35 

Steuerrecht: Verrechnungspreise 

Internationale Verrechnungspreise – Einführung 37 

Internationale Verrechnungspreise – Vertiefung 38 

Sommerlehrgang Internationale Verrechnungspreise 39 

Verrechnungspreise im Mittelstand 40 


Steuerrecht: Transaktionen 

BWL beim Unternehmenskauf 43 

BWL für Juristen 9 


Immobilientransaktionen im Steuerrecht 45 

M&A: Finanzinformationen bei Transaktionen46 

M&A: Steuerklauseln beim Unternehmenskauf47 

Praxisfälle Umwandlungssteuerrecht 48 


Sommerlehrgang Umwandlungssteuerrecht 50 

Steuern bei M&A 51 

Steuerrechtliche Must-haves im Gesellschaftsrecht 20 

Tax Due Diligence: Wege zur erfolgreichen Transaktion 52 

Umsatzsteuer bei Transaktionen 66 

Umwandlungssteuer – auf den Punkt gebracht! 53 

Umwandlungssteuer international 54 

Steuerrecht: Gemeinnützgkeitsrecht/NPOs 

Gemeinnützigkeitsrecht56 

Gemeinnützigkeitsrecht Spezial: gGmbH57 

Seite 

Umsatzsteuer bei gemeinnützigen Organisationen 65 

Steuerrecht: Umsatzsteuer 

Brexit – Survival Guide: Umsatzsteuer & Zoll 60 

Internationale Umsatzsteuer 61 

Sommerlehrgang Interne Kontrollsysteme 

in der Umsatzsteuer 62 

Umsatzsteuer – Praxisfragen zum Jahreswechsel 

2021/202263 

Umsatzsteuer & SAP ® optimal gestalten 64 

Umsatzsteuer bei gemeinnützigen Organisationen 65 

Umsatzsteuer bei Transaktionen 66 

Umsatzsteuer beim Handel mit Drittländern 67 

Umsatzsteuer im E-Commerce68 

Nachfolgeberatung: Erbschaft-/Schenkungsteuer 

25. ZEV-Jahrestagung 2021/2022 70 

Die internationale Unternehmerfamilie 26 

Ertragsteuerliches Minenfeld bei der Nachfolgeplanung 10 


Gestaltungen bei der Immobiliennachfolge 71 

Gestaltungen bei der Unternehmensnachfolge 72 

Nachfolgeberatung – auf den Punkt gebracht! 73 

Nachfolgegestaltung mit Familienpool 

und Familienholding 74 

Nießbrauch in der steuerlichen Gestaltungsberatung 14 


Sommerlehrgang Private Clients 75 


Strukturierung von Familienunternehmen 76 

Wegzugsbesteuerung in der Praxis35 


Anmeldung und Information unter: 

Tel.: (089) 381 89-503 seminare@beck.de 

Fax: (089) 381 89-547 beck-seminare.de 

Angebotsstand: Mai 2021 | Verlag C.H.BECK oHG München | Amtsgericht München HRA 48045

VOR ORT oder ONLINE? 

Sie haben die Wahl! 

Bilden Sie sich da fort, wo Sie sich wohlfühlen. 

VOR ORT IM HOTEL 

Ab Herbst starten wir wieder mit unseren 

Veranstaltungen vor Ort. Zusammen mit 

unseren Veranstaltungshotels haben wir 

alle Vorkehrungen getroffen, um Ihnen 

ein möglichst angenehmes und vor allem 

sicheres Seminarerlebnis zu ermöglichen. 

ONLINE 

Zudem bieten wir über 100 Seminare als 

LIVE-WEBINAR an. Auch hier wird 

INTERAKTION groß geschrieben. Stellen 

Sie Ihre Fragen! Erfahren Sie, was andere 

Teilnehmer bewegt! Per Mikrofon, Webcam 

oder auch Chat sind Sie immer aktiv im 

Live-Webinar mit dabei. 

Alle Live-Webinare im Überblick: 

beck-seminare.de

Vermeiden Sie böse Überraschungen! 

Steuerrecht: Allgemein

Beratungshotspots: Besteuerung von Personengesellschaften 

Unverzichtbares Know-how für die tägliche Praxis 

REFERENT 

Prof. Dr. Lars Micker, BScEc, LL.M. 

Professor an der Fachhochschule für Finanzen 

Nordkirchen, Gastdozent an der Bundes finanzakademie 

FLEXIBEL – UNSERE LIVE-WEBINARE 

Interaktion garantiert! 

Auch in unseren Live-Webinaren können Sie Ihre Fragen stellen, sich 

mit Teil nehmern und Referenten austauschen! Mit Ihrem Mikrofon, 

gegebenen falls einer Webcam sind Sie aktiv im Live-Webinar mit dabei. 

Unsere Live-Webinare finden via Microsoft Teams statt. Weitere Infos und technische 

Hinweise zu Microsoft Teams finden Sie unter beck-seminare.de/live-webinare 

TEILNEHMER 

Steuerberater, Fachanwälte für Steuerrecht, Wirtschaftsprüfer sowie 

deren qualifizierte Mitarbeiter, Mitarbeiter von Steuerabteilungen 

INHALT 

Die Besteuerung von Personengesellschaften und deren Gesellschaftern 

nimmt in der steuerlichen Gestaltungspraxis eine bedeutende 

Rolle ein. Aber wo liegen die kritischen Punkte, welche Stolperfallen 

sollten nicht übersehen werden und wie wirken sich aktuelle Änderungen 

in Gesetzgebung und Rechtsprechung aus? 

Das Seminar setzt hier an und macht Sie mit den wichtigsten Schwerpunkten 

vertraut. Da sich im Leben von Personengesellschaften anspruchsvolle 

Fragen oftmals außerhalb der reinen Gewinnermittlung 

stellen, liegt ein besonderes Augenmerk insbesondere auf Fragen der 

Umstrukturierung. Dank zahlreicher Fallbeispiele wird Ihnen hierbei 

die Umsetzung in die Praxis erleichtert. Beleuchtet werden neben 

steuerrechtlichen auch zivilrechtliche Aspekte, die bei entgeltlichen 

und unentgeltlichen Strukturierungen immer wieder beachtet werden 

müssen. 

TERMINE | ORTE 

MO 28.06.21 Live-Webinar | Virtueller Raum (Microsoft Teams) 


MO 13.12.21 München | Mercure München City Center 

ZEIT 

Präsenz-Seminar: 09:00 – 17:00 Uhr | 

6,5 Zeitstunden nach § 15 FAO 

Live-Webinar: 1. Block: 09:30 – 12:00 Uhr, 

2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 

5 Zeitstunden nach § 15 FAO 

PREIS 

549,– € zzgl. gesetzl. MwSt. (Präsenz-Seminar) 

399,– € zzgl. gesetzl. MwSt. (Live-Webinar) 

THEMEN 

• „Eckpfeiler“ der Besteuerung 

--Gewinnermittlung 

--Leistungsbeziehungen zwischen Gesellschaft und Gesellschaftern 

--Sonderbetriebsvermögen: Grundlagen und Spezialfälle 

--Praxis- und Gestaltungsfragen zu gewerblicher Abfärbung und 

Prägung 

--Entwicklungen zur Optimierung thesaurierender Gesellschaften 

• Praxisfragen Übertragung/Überführung von Einzelwirtschaftsgütern 

--Überführung von Wirtschaftsgütern 

--Ertragsteuerliche Behandlung 

--Umsatzsteuerliche Folgen der Übertragung 

--Grunderwerb- und schenkungsteuerliche Aspekte 

--Übertragungen zwischen Gesamthandsvermögen – § 6b EStG als 

Gestaltungsinstrument 

• Veräußerung von Mitunternehmerteilen 

--Bilanz- und Ertragsteuerliche Behandlung 

--Probleme und Lösungen bei unterjähriger Veräußerung 

--Zeitpunkt Eintritt/Ausscheiden 

--Gewerbesteuerliche Herausforderungen und Lösungen 

• Unentgeltliche Übertragungen eines (Teil-)Mitunternehmeranteils 

--Anwendungsbereich des § 6 Abs. 3 EStG 

--Teilentgeltliche Übertragung und Nießbrauchsgestaltungen 

--Tod des Gesellschafters: Zivil- und Steuerrecht 

• Ausscheiden eines Gesellschafters 

--Behandlung der Abfindungszahlung / Barabfindung vs. 

Sachabfindung 

--Buchwertfortführung/steuerliche Sperrfristen 

--Negatives Kapitalkonto / Realteilung 

• Aktuelle Entwicklungen zu Einbringungen nach § 24 UmwStG 

--Verschärfung für steuerneutrale Umwandlungen 

--Darlehen und Kapitalgesellschaftsanteile als wesentliche 

Betriebsgrundlagen 

--Vorabgewinn-Modelle 

• Aktuelles zur Betriebsaufspaltung 

--Personelle und sachliche Verflechtung: Häufige Fälle unerkannter 

Betriebsaufspaltung 

--Steuerneutrale Beendigung der Betriebsaufspaltung 

--Verpachtung nach dem Ende der Betriebsaufspaltung 

Ihr Beck Bonus! Jeder Teilnehmer erhält bei 

Teilnahme an der Präsenz-Veranstaltung das Buch 

„Beck’sche Textausgaben: Aktuelle Steuertexte“! 

4 

beck-seminare.de/0401

Beratungshotspots: GmbH-Besteuerung 

Must-haves bei Besteuerung der GmbH und deren Gesellschafter 

REFERENT 

Prof. Dr. Burkhard Binnewies 

Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, 

Streck Mack Schwedhelm, Köln-Berlin-München 








TEILNEHMER 


deren qualifizierte Mitarbeiter, Leiter und Mitarbeiter von Rechts- und 

Steuerabteilungen 

INHALT 

In der steuerlichen Gestaltungsberatung nimmt die Besteuerung der 

GmbH und deren Gesellschafter eine wesentliche Rolle ein. Aber wie 

können Risiken minimiert und sich bietende Chancen genutzt werden? 

Unser Experte verschafft Ihnen das, was Sie mit der reinen Lektüre 

von Fachliteratur nicht erreichen können: Einen Überblick über die 

aktuellen steuerrechtlichen Fragestellungen bei der Besteuerung der 

GmbH und ihrer Gesellschafter. Die in der Praxis bedeutsamen Bereiche 

werden mit einer Vielzahl von wertvollen Gestaltungs- und 

Verhaltensempfehlungen dargestellt. Hierbei wird insbesondere auf 

die Verzahnung mit dem Zivilrecht eingegangen. 


MI 20.10.21 München | Holiday Inn Munich – Leuchtenbergring 

MI 10.11.21 Live-Webinar | Virtueller Raum (Microsoft Teams) 

DI 31.05.22 Düsseldorf | NH Düsseldorf City 

ZEIT 



Live-Webinar: jeweils 1. Block: 09:30 – 12:00 Uhr, 

2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• Systematik der Besteuerung von Gesellschaft und 

Gesellschafter 

--Unbeschränkte und beschränkte Steuerpflicht 

--Bemessungsgrundlage 

--Besteuerungsgrundsätze (zB auch §§ 27, 28 KStG) 

--Besteuerung der Gesellschafter 

--Gewerbesteuer 

• Steuerfolgen der Kapitalerhöhung und -herabsetzung 

--Kapitalerhöhung 

--Kapitalherabsetzung 

• Steuerfolgen der Anteilsabtretung 

--Verkauf 

--Schenkung 

• Besteuerung der Liquidation 

--Liquidationszeitraum 

--Liquidationsgewinn 

--Besteuerung des Gesellschafters 

• Betriebsaufspaltung – Chancen und Risiken 

--Voraussetzungen und Rechtsfolgen 

--Ausgewählte Einzelprobleme der Betriebsaufspaltung 

• Fokus: Verdeckte Gewinnausschüttungen 

--Wesentliche Eckpfeiler 

--VGA an Nahestehende 

--Steuerbelastung bei der vGA 

--Geschäftsführervergütung 

--Finanzierung des Gesellschafters durch Darlehen der Gesellschaft 

• Ausschüttung und Schenkung 

--Kongruente Ausschüttungen 

--Inkongruente Ausschüttungen 

--Verdeckte Gewinnausschüttung an Nahestehende 

• Schenkungsteuer bei disquotaler Einlage 

--Unentgeltliche Zuwendung zwischen Gesellschafter und 

Gesellschaft 

--Zuwendungen an die Gesellschaft durch nicht an der Gesellschaft 

beteiligte Dritte 

• Steuerrechtliche Konsequenzen des Gesellschafterstreits in 

der GmbH 

--Einziehung: Zivilrechtliche Vorgaben 

--Körperschaft- und Einkommensteuer 

• Check-up GmbH-Satzung: Was Sie im Auge behalten müssen! 

beck-seminare.de/0750 

5

Aktuelles im Zusammenhang mit dem 

Gesetz(-entwurf) zum präventiven 

Restrukturierungsrahmen (u. a. StaRUG)! 

Bilanzierung und Besteuerung in Krise und Insolvenz 

REFERENTEN 

Lutz Maschlanka, LL.M. 

Rechtsanwalt, Steuerberater, Ebner Stolz, Köln, 

Mitautor des Handbuches „Bilanzierung und 

Besteuerung in Krise und Insolvenz“ 








Frederik Karnath 

Dipl. Finw. (FH), Rechtsanwalt, Steuerberater, 

Ebner Stolz, Bonn 

TEILNEHMER 

Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuer- und Insolvenzrecht, Steuerberater, 

Wirtschaftsprüfer sowie deren qualifizierte Mitarbeiter, Leiter 

und Mitarbeiter von Rechts- und Steuerabteilungen in Unternehmen, 

Insolvenzverwalter und Sanierungsberater 

INHALT 

Unternehmen, die in wirtschaftliche Schwierigkeiten geraten oder gar 

schon von der Insolvenz bedroht sind, bedürfen einer umfangreichen 

und vielfältigen Betreuung. Die Bereiche Steuerrecht und Bilanzierung 

sind hierbei besonders bedeutsam und geraten zunehmend in den 

Fokus der Finanzbehörden. 

In unserem Seminar machen Sie unsere Experten auf steuerliche und 

bilanzielle Insolvenzrisiken aufmerksam. Welche Gestaltungsmöglichkeiten 

bestehen? Wie können die Auswirkungen abgemildert werden? 

Auf was ist bei den handelsund steuerrechtlichen Rechnungslegungs-, 

Berichts- und Offenlegungspflichten im Falle einer drohenden oder eingetretenen 

Insolvenz zu achten? Welche steuerlichen Folgen drohen? 

Welche Gestaltungsspielräume ergeben sich z. B. bei der Steuerbefreiung 

von Sanierungsgewinnen? Das Seminar zeigt Ihnen Antworten auf 

diese Fragen und macht deutlich, wie in der Praxis reagiert werden kann. 



DI 09.11.21 München | Novotel München City 

DO 28.10.21 Live-Webinar | Virtueller Raum (Microsoft Teams) 

ZEIT 

Präsenz-Seminar: 09:00 – 17:00 Uhr | 6,5 Zeitstunden nach § 15 FAO 


2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• Bilanzierung für insolvenzgefährdete Unternehmen und in 

der Insolvenz 

--Bilanzielle Sanierungsmöglichkeiten – Gestaltungsempfehlungen 

--Handelsrechtliche Bilanzierungs- und Offenlegungsfragen in der 

Insolvenz 

• Steuerliche Folgen von Sanierungsmaßnahmen 

--Eigenkapitalbeschaffung 

--Debt-to-Equity-Swap, Debt-to Mezzanine-Swap 

--Schuldübernahme (Debt-push-up) 

--Gesellschafterdarlehen 

--Rangrücktritt 

--Forderungsverzicht 

--Aktuelles zu der Steuerfreiheit von Sanierungsgewinnen 

--Steuerrechtliche Auswirkungen für Gläubiger bei Sanierungsbeteiligung 

• Steuern in der Eigenverwaltung 

--Umsatzsteuer in der vorläufigen Eigenverwaltung 

--Aktuelle Entwicklung der Rechtsprechung und Gesetzgebung 

• Steuerrecht in der Insolvenz 

--Steuerverfahrensrecht 

--Einkommensteuer 

--Körperschaftsteuer 

--Umsatzsteuer 

--Gewerbesteuer 

--Aktuelle Rechtsprechung aus dem Insolvenzsteuerrecht 

• Sonderfall übertragende Sanierung/Distressed M&A 

--Grundlagen (Asset oder Share-Deal) 

--Steuerrechtliche Fragen bei Kauf und Verkauf von Unternehmen 

• Steuern und StaRUG 

--Aktuelle Entwicklungen zu Steuern in Zusammenhang mit dem 

Gesetzesentwurf zum präventiven Restrukturierungsrahmen 

• Besonderheiten in Zusammenhang mit COVID-19 

• Praxisbeispiele 

Ihr Beck-Bonus! Jeder Teilnehmer erhält bei Teilnahme 

an der Präsenz-Veranstaltung das Handbuch 

„Heyd/Kauten burger-Behr/Wind: Bilanzierung 

und Besteuerung in Krise und Insolvenz“! 

6 


Bilanzierungspraxis der GmbH & Co. KG 

Aktuelle Fallstudien in Handels- und Steuerbilanz 

REFERENT 

Klaus Altendorf 

Dipl.-Finanzwirt, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, 

Partner, dhpg Dr. Harzem & Partner 

mbB, Bornheim 








TEILNEHMER 

Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Fachanwälte für Steuerrecht sowie 

deren qualifizierte Mitarbeiter, Leiter und Mitarbeiter von Steuerabteilungen 

sowie aus dem Finanz- und Rechnungswesen in Unternehmen 

und Banken 

INHALT 

Das Seminar informiert den Bilanzpraktiker umfassend über die wichtigsten 

Bearbeitungsfelder und Besonderheiten bei der Erstellung des 

Jahresabschlusses der GmbH & Co. KG. Dabei werden sowohl handelsund 

steuerrechtliche Beratungsbrennpunkte behandelt, als auch aktuelle 

Gestaltungsspielräume aufgezeigt. Aufgrund deren Vielschichtigkeit 

finden auch die Kapitalkonten nach Handels- und Steuerrecht 

besondere Berücksichtigung. Verschaffen Sie sich in komprimierter 

Form die nötige Rechtssicherheit und erfahren Sie, wie Sie künftig 

optimal vorgehen und Fehler vermeiden können. 


FR 29.10.21 Köln/Düsseldorf | Mercure Hotel Köln Belfortstrasse 


ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• Bilanzierung des Gesellschaftereintritts in die GmbH & Co. KG 

--Kapitalkonten in der Handels- und Steuerbilanz 

--Bilanzierung in der Gesamthands- bzw. Ergänzungsbilanz 

--Fortführung von Ergänzungsbilanzen 

--Einbringung von Sachgesamtheiten nach § 24 UmwStG sowie 

Gewährung von Gesellschaftsrechten bei Einbringung von 

einzelnen Wirtschaftsgütern des Privatvermögens 

--Gewährung sonstiger Gegenleistungen nach § 24 UmwStG 

• Bilanzierung des Ausscheidens aus einer GmbH & Co. KG 

gegen Abfindungszahlungen 

--Bilanzierung in der Handelsbilanz, insbesondere unter 

Berücksichtigung von IDW RS HFA 7 

--Steuerbilanzielle Abbildung des Ausscheidens 

--Wie erfolgt die Abschreibung nach dem Ausscheiden gegen 

Abfindungszahlungen? 

--Anteilsübertragung vs. Gesellschafterwechsel 

• Bilanzierungsfragen bei der doppelstöckigen Personengesellschaft 

--Bilanzierung von Beteiligungen an Personengesellschaften und 

Spiegelbildmethode 

• Übertragung eines Mitunternehmeranteils unter Berücksichtigung 

von Sonderbetriebsvermögen: Risiken vermeiden! 

--Ausgliederung von Sonder-BV vor unentgeltlicher Übertragung 

--Entgeltliche Übertragung und Ausgliederung von Sonder-BV 

--BMF-Schreiben v. 20.11.2019 zu § 6 Abs. 3 EStG 

• Übertragung von einzelnen Wirtschaftsgütern in die GmbH 

& Co. KG 

--Übertragung gegen Schuldübernahme – Ende der Trennungstheorie? 

--Sperrfrist nach § 6 Abs. 5 Satz 4 EStG 

• Aktuelle Bilanzierungsfragen der GmbH & Co. KG 

--Das steuerliche Privatvermögen der GmbH & Co. KG 

--Darlehen an Mitarbeiter und betriebliche Veranlassung 

--Stolperfalle Sonderbetriebsvermögen 


an der Präsenz-Veranstaltung das Buch 



7

Brennpunkt Unternehmenssteuerrecht 

Aktuelle Herausforderungen für Unternehmen und Beratung 

REFERENT 

Prof. Dr. Carsten Pohl, LL.M. 

Dozent, Fachhochschule für Finanzen Nordkirchen, 

ehem. Referent für Außensteuerrecht im Finanzministerium 

NRW und Sachgebietsleiter in einem 

Finanzamt für Groß- und Konzernbetriebsprüfung 








TEILNEHMER 

Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer 

sowie deren Mitarbeiter, Leiter und Mitarbeiter von 

Rechts- und Steuerabteilungen 

INHALT 

Das Steuerrecht der Unternehmen unterliegt national sowie international 

einem stetigen Wandel. Um am Puls der Zeit zu bleiben, 

müssen sich steuerliche Berater und Unternehmen ständig mit aktuellen 

Neuerungen und aufkommenden Brennpunkten auseinandersetzen. 

Unser Experte verschafft Ihnen das, was Sie mit der reinen 

Lektüre von Fachliteratur nicht erreichen können: einen kompakten 

und komprimierten Überblick über wesentliche Änderungen des 

Unternehmenssteuerrechts (Körperschaftsteuerrecht, Recht der Personengesellschaften, 

Umwandlungssteuerrecht, Bilanzsteuerrecht, 

internationales Steuerrecht)! Im Mittelpunkt stehen aktuelle Gesetzesänderungen, 

neue BFH-Entscheidungen und Verwaltungsanweisungen 

zu den einzelnen Bereichen, welche durch entsprechende 

Gestaltungshinweise abgerundet werden. Das Programm wird zu 

jedem Termin den aktuellen Entwicklungen angepasst. 


DI 07.12.21 München | Verlag C.H.BECK 


ZEIT 



2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN* 

Aktuelles Körperschaftsteuerrecht(u.a.) 

• Aktuelle Konsequenzen aus der Coronakrise 

• Brexit-Steuerbegleitgesetz / „JStG 2018“ / „JStG 2019“ 

• Verlustuntergang und § 8c n.F. 

• Entwicklung des Rechts der vGA 

• Problemfeld Steuerliches Einlagekonto 

• Dauerbaustelle § 8b KStG 

• Stolperfalle: Körperschaftsteuerliche Organschaft 

• Ausweis von Genussrechtskapital 

• Kompakt: Sonstige wichtige Urteile und Verwaltungsanweisungen 

für Personengesellschaften 

Entwicklungen bei der Besteuerung von Personengesellschaften 

(u.a.) 

• Ausgliederungsmodelle (§ 6 Abs. 3 EStG, § 6 Abs. 5 EStG etc.) 

• Fortentwicklung der Realteilungsgrundsätze 

• Neue Grundsätze zur korrespondierenden Besteuerung 

• Umstrukturierungen zwischen Schwestergesellschaften 

• Teilentgeltliche Übertragungen bei Peronengesellschaften 


für Personengesellschaften 

Hinweise zu bilanzsteuerlichen Neuerungen(u.a.) 

• Aktuelle Corona-Gesetzgebung 

• Änderungen durch das „JStG 2018“ und „JStG 2019“ 

• Nicht abziehbare Schuldzinsen – Neue Vorgaben durch die Rechtsprechung 

• Neue Bewertung von Pensionsrückstellungen 

• GoBD – geplante Anpassungen 


zum Bilanzsteuerrecht 

Neuigkeiten aus dem internationalen Steuerrecht der 

Unternehmen (u.a.) 

• Überblick ATAD-UmsG 

• Neue EuGH-Entscheidung und neues BMF-Schreiben zu § 1 AStG – 

Konsequenzen für die Verrechnungspreiskorrektur 

• § 1 AStG und DBA – Neue Vorgaben durch den BFH 

• Hinzurechnungsbesteuerung – Status quo und Ausblick 

• § 6 AStG im Verhältnis zur Schweiz 


zum IStR 

* Inhalte werden auch kurzfristig an die aktuellen Entwicklungen angepasst 




8 


BWL für Juristen 

REFERENTEN 

Christian Müller 

Unternehmensberater, ITP GmbH, Berlin 

Prof. Dr. Jürgen Schöntag 

Ostbayerische Technische Hochschule Regensburg, 

Professor für Betriebswirtschaftslehre, Finanzierung 

und Unternehmensbewertung 

Prof. Dr. Wolfgang Schultze 

Inhaber des Lehrstuhls für BWL, Wirtschaftsprüfung 

und Controlling an der Universität 

Augsburg 

TEILNEHMER 

Juristen in Unternehmen und Verbänden, Syndikusanwälte, Fachanwälte 

für Handels- und Gesellschaftsrecht, Rechtsanwälte in Wirtschaftskanzleien 

INHALT 

Bei der Mitwirkung an unternehmerischen Entscheidungen sind das 

Verständnis für wirtschaftliche Zusammenhänge und der „Blick über 

den Tellerrand“ für Juristen unentbehrlich. Was in der klassischen 

Juristenausbildung nicht gelehrt wird, vermittelt dieses Seminar in 

kompakter Form. Sie erhalten einen praxisnahen Überblick über die 

häufigsten Kennzahlen des internen und externen Rechnungswesens 

(1. Tag), die Grundlagen für Investitions- und Finanzierungsentscheidungen 

und für Unternehmensbewertungen (2. Tag) sowie einen 

Überblick über das Management von Projekten mit dem Ziel einer 

praxisorientierten Vermittlung der Inhalte (3. Tag). 


MI – FR 30.06. – 02.07.21 München | Courtyard by Marriott 

MI – FR 06. – 08.10.21 

MI – FR 17. – 19.11.21 

München City Ost (Sommerlehrgang) 

Live-Webinar | Virtueller Raum (Microsoft 

Teams) 

Köln | Mercure Hotel Köln Belfortstrasse 

ZEIT 

Präsenz-Seminar: jeweils 09:00 – 17:00 Uhr | 19,5 Zeitstunden 


2. Block: 12:45 – 15:15 Uhr | 

15,75 Zeitstunden 

PREIS 

1.399,– € zzgl. gesetzl. MwSt. (Präsenz-Seminar) 

1.049,– € zzgl. gesetzl. MwSt. (Live-Webinar) 








THEMEN 

1. Tag (Prof. Dr. Wolfgang Schultze) 

• Internes Rechnungswesen: Kosten- und Leistungsrechnung 

--Bestandteile der Kostenrechnung 

--Kennzahlen als Entscheidungsinstrument 

• Controlling 

--Strategisches Controlling 

--Operatives Controlling 

• Externes Rechnungswesen: Jahresabschluss 

--Bestandteile der Bilanz 

--Gewinn- und Verlustrechnung 

• Bilanzanalyse und Bilanzpolitik 

--Die wichtigsten Kennzahlen 

--Möglichkeiten und Grenzen der Bilanzierung nach dem BilMoG 

2. Tag(Prof. Dr. Jürgen Schöntag) 

• Investition 

--Investitionsrechenverfahren 

--Anwendung in der Praxis 

• Finanzierung 

--Finanzierungsarten: Innen- und Außenfinanzierung, Eigen- und 

Fremd finanzierung 

--Finanzplanung 

• Unternehmensbewertung 

--Anlässe 

--Methoden 

--Umsetzung 

3. Tag (Christian Müller) 

• Management von Inhalten 

--Projekte und deren Besonderheiten 

--Kommunikation und deren Fallstricke 

--Informationen beherrschen/Aufgaben bewältigen 

• Zeit- und Qualitätsmanagement 

--Arbeit, Dauer und Termine 

--Planung und Realität 

--Von „gut gemeint“ zu „gut gemacht“ 

• Management von Menschen 

--Mitarbeiter, Klienten, weitere Stakeholder 

--Führung/Motivation/Gerechtigkeit 

• Management von Risiken 


9

Ertragsteuerliches Minenfeld bei der Nachfolgeplanung 

Vermögensübergaben ertragsteueroptimal realisieren 

REFERENT 

Matthias Weidmann, LL.M. 

Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater, 

Dipl.-Kfm., Partner, Steger ∙ Weidmann ∙ 

Schmidl – Rechtsanwälte Fachanwälte Steuerberater 

– Partnerschaftsgesellschaft, München 








TEILNEHMER 

Rechtsanwälte, Fachanwälte für Erbrecht und Steuerrecht, Notare, 

Steuerberater, Fachberater für Unternehmensnachfolge, Wirtschaftsprüfer 

sowie deren qualifizierte Mitarbeiter, Leiter und Mitarbeiter von 

Rechts- und Steuerabteilungen in Unternehmen, Banken und Versicherungen, 

Vermögensverwaltungen und Family Offices 

INHALT 

Kaum ein Beratungsbereich ist in der Praxis so facettenreich wie die 

Nachfolgeplanung. Neben zivilrechtlichen Gesichtspunkten sind es 

vornehmlich Fragen des Erbschaft- und Schenkungsteuerrechts, die 

in einen sinnvollen und harmonischen Gleichklang gebracht werden 

müssen. Allerdings werden hierbei die ertragsteuerlichen Folgen oft 

übersehen oder in ihren Auswirkungen unterschätzt. Das Seminar 

knüpft hier an und soll sensibilisieren für typische ertragsteuerliche 

Fallstricke bei Vermögensübergaben. Es werden Lösungsansätze für 

die Nachfolge in betriebliche sowie private Vermögenseinheiten bereitgestellt. 

Der Fokus liegt auf der ertragsteuerlichen Optimierung 

ohne damit zusammenhängende Fragen aus anderen Rechtsgebieten 

auszublenden. Für bestimmte Konstellationen werden dabei auf Basis 

von Praxisfällen entsprechende Gestaltungsansätze erarbeitet. Dabei 

bleibt ausreichend Raum für eine Interaktion der Teilnehmer. 


FR 25.06.21 Live-Webinar | Virtueller Raum (Microsoft Teams) 


ZEIT 

1. Block: 09:30 – 12:00 Uhr, 2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 

399,– € zzgl. gesetzl. MwSt. 

THEMEN 

• Nachfolge in Betriebsvermögen 

--Übertragung von Mitunternehmeranteilen unentgeltlich/ 

teilentgeltlich 

--Zurückbehaltungsproblematiken 

--Verhältnis §§ 6 III und V EStG, schädlicher Gesamtplan, 

Abgrenzungsfragen 

--BMF vom 20.11.2019 

--§§ 50 i EStG, 6 AStG 

--Weitere Entstrickungstatbestände des EStG 

--Erhalt von Verlusten, §§ 8c, 8d KStG, 10 a GewStG, 15a EStG 

• Nachfolge in Privatvermögen 

--Behandlung von Immobilien im Privatvermögen 

--Erfassung erbschaftsteuerlicher Bereicherungen in den 

Einkunftsarten 

--Erbfall und Erbauseinandersetzung in der Einkommensteuer 

--Doppelbelastung Erbschaftsteuer/Ertragsteuer 

--Ertragsteuern als Nachlassverbindlichkeiten 

• Gestaltungsparameter 

--Entgeltliche versus unentgeltliche Übertragung, Übertragung 

gegen wider kehrende Zahlungen 

--Ertragsteuerliche Risiken bei Einschaltung steuerbegünstigter 

Stiftungen 

--Betriebsaufspaltung und Absicherung 

--Übertragungen von Einzelunternehmen, Mitunternehmeranteilen 

und GmbH-Anteilen unter Nießbrauchvorbehalt 

--Alternative Beteiligungsformen, wie z. B. Unterbeteiligung und 

stille Gesellschaft 

--Bewertung als Gestaltungsparameter 

--Kreierung von Familiengesellschaften? 

--Einbindung von Minderjährigen 

--Ehegatten-Grundstücke 

--Wegzugsfragen, Schenkung/Vererbung von Anteilen an Personenund 

Kapitalgesellschaften 

10 


German Tax Law in English 

Discussing and writing about German tax law 

REFERENT 

Dr. Martin Weiss 

Steuerberater, Fachberater für Internationales 

Steuerrecht, Flick Gocke Schaumburg, Berlin 








TEILNEHMER 

Rechtsanwälte, Steuerberater, Syndikus-Rechtsanwälte, Syndikus-Steuerberater, 

Wirtschaftsprüfer, Leiter und Mitarbeiter in Unternehmenssteuerabteilungen, 

die steuerrechtlich in englischer Sprache 

verhandeln, schreiben oder lesen 

INHALT 

Die Veranstaltung bietet all denen, die in ihrer täglichen Arbeit über 

das deutsche Steuerrecht auf Englisch verhandeln oder in englischer 

Sprache schreiben oder telefonieren, ein Grundgerüst für erfolgreiche 

Kommunikation. Dazu werden die Grundstrukturen des deutschen 

Steuerrechts auf Englisch vorgestellt. Naturgemäß liegt dabei ein 

Schwerpunkt auf der Beschreibung von Sachverhalten des Internationalen 

Steuerrechts. Wert gelegt wird aber auch auf Sachverhalte, 

die erfahrungsgemäß in Gesprächen mit ausländischen Gesprächspartnern 

schwer zu erklären sind, wie etwa die Besteuerung von Mitunternehmerschaften 

nach deutschem Steuerrecht. Zur einfachen 

Umsetzung im Alltag erhalten die Teilnehmer eine Zusammenstellung 

steuer rechtlicher Fachbegriffe mit Vorschlägen einer englischen Übersetzung. 

Die Veranstaltung findet vollumfänglich auf Englisch statt, 

wobei die Teilnehmer selbstverständlich auch auf deutsch Fragen 

stellen und interagieren können. 



FR 29.10.21 Köln | Novotel Köln City 


ZEIT 

Präsenz-Seminar: 09:00 – 17:00 Uhr | 6,5 Zeitstunden 


2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 5 Zeitstunden 

PREIS 



THEMEN 

• Discussing German tax matters in english 

--Conversations 

--Telephone calls 

--E-mails 

• Income tax law 

--Taxation of natural persons 

--Resident and non-resident taxation 

--Exit taxation 

• Corporate taxation 

--Taxation of corporations 

--Resident and non-resident taxation 

--Fiscal unity regime 

--Double tax treaties 

• Taxation of German partnerships 

--Transparent taxation 

--Trading and non-trading partnerships 

--Special business property 

--Cross-border treatment of partnerships 

• Trade tax 

--Taxation of income under the trade tax act 

--Fiscal unity regime 

--Distribution of trade tax revenue across municipalities 

• Foreign transactions tax act 

--Transfer pricing 

--Exit taxation for individuals 

--CFC rules 

• Value added tax 

--Taxable persons 

--Taxable transactions 

• Restructuring 

--International restructuring of corporations 

• Procedural tax law 

--German tax court system 

--System of tax assessment 

--Challenging a tax assessment 

--Reporting obligations for foreign taxpayers 


11

GmbH & Co. KG im Steuerrecht 

Aktuelle Beratungsfelder bei der mittelständischen GmbH & Co. KG 

REFERENT 

Klaus Altendorf 

Dipl.-Finanzwirt, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, 

Gesellschafter, dhpg Dr. Harzem & Partner 

mbB, Bornheim 








TEILNEHMER 


sowie deren qualifizierte Mitarbeiter, Leiter und Mitarbeiter 

von Steuerabteilungen in Unternehmen und Banken 

INHALT 

Gerade die Besteuerung bei der GmbH & Co. KG führt in der Praxis 

immer wieder zu Auseinandersetzungen mit dem Finanzamt und Betriebsprüfern. 

Doch auf welche Punkte gilt es explizit zu achten? Wo 

fällt der Blick der Betriebsprüfung oftmals hin und wie kann gestaltend 

vorgebeugt werden? Unser Seminar behandelt diese aktuellen 

Aspekte der Besteuerung der GmbH & Co. KG, weist auf die Steuerfallen 

hin und erläutert mögliche Gestaltungsalternativen. 



DI 23.11.21 Frankfurt | Fleming´s Frankfurt Main-Riverside 


ZEIT 



2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• Aktuelles aus Rechtsprechung, Gesetzgebung und 

Verwaltung mit Blick auf die GmbH & Co. KG 

• Die GmbH & Co. KG als Rechtsform für den Mittelstand 

--Rechtsformwahl Kapital- vs. Personengesellschaft 

--Die vermögensverwaltende Personengesellschaft als 

Gestaltungsalternative 

--Die GmbH & Co. KG als Einheitsgesellschaft 

• Beratungsbrennpunkt Übertragung von Vermögen auf die 

GmbH & Co. KG 

--Übertragung einzelner Wirtschaftsgüter des Betriebsvermögens 

nach § 6 Abs. 5 EStG – das Ende der Trennungstheorie? 

--Einlage oder Einbringung einzelner Wirtschaftsgüter des Privatvermögens 

– Maßgeblichkeit der Kapitalkontenstruktur 

--Gewährung von Gesellschaftsrechten und § 24 UmwStG 

--Sonstige Gegenleistungen nach § 24 UmwStG n.F. 

--Bilanzierung in Gesamthands- und Ergänzungsbilanzen 

--Die Weiterführung von Ergänzungsbilanzen 

• Problemecke Ausscheiden aus der GmbH & Co. KG 

--Vererbung von Mitunternehmeranteilen im Gesellschafts- und 

Steuerrecht 

--„Gefahrenquelle“: Zurückbehaltung von Wirtschaftsgütern 

--Anteilsübertragung unter Mitübertragung von Sonderbetriebsvermögen 

--Neues zur Realteilung – Rechtslage und Beratungskonsequenzen 

--Übertragung eines Mitunternehmeranteils gegen Nießbrauchsvorbehalt 

--Vorbehaltsnießbrauch am Sonderbetriebsvermögen 

• Aktuelles zur Betriebsaufspaltung 

--Vorsicht bei der mitunternehmerischen Betriebsaufspaltung 

--Absicherung über GmbH & Co. KG 

--Beendigung der Betriebsaufspaltung 

• Aktuelle Entwicklungen zu § 15a EStG 

• Wege in die bzw. aus der GmbH & Co. KG 

--Formwechsel einer GmbH in eine GmbH & Co. KG 

--Anwachsungsmodelle 

• Umsatzsteuerliche Organschaft und GmbH & Co. KG 




12 


Jahresabschluss: Anhang und Lagebericht 

Aufbau und Gestaltungsmöglichkeiten nach HGB 

REFERENT 

Prof. Dr. Christian Fink 

Professor für externes Rechnungswesen und Controlling, 

Business School der Hochschule RheinMain, 

Wiesbaden; Mitglied des HGB-Fachausschusses 

des DRSC und selbständiger Unternehmensberater 








TEILNEHMER 

Leiter und Mitarbeiter der Bereiche Finanz- und Rechnungswesen, 

Steuern, Controlling/Bilanzen, Steuerberater, Fachanwälte für Steuerrecht, 

Wirtschaftsprüfer sowie deren qualifizierte Mitarbeiter, Unternehmensanalysten 

INHALT 

Die Berichtspflichten im handelsrechtlichen Anhang und Lagebericht 

gewinnen in der Unternehmenspraxis mehr und mehr an Bedeutung. 

Hierbei werden oftmals Informationsanforderungen nicht rechtssicher 

angewendet. Die Folge: Erhebliche Fehlerrisiken in den Angaben im 

Anhang und Lagebericht! Erkennen Sie diese fehlerhaften Angaben? 

Welche Neuerungen haben Gesetzesänderungen in den letzten Jahren 

mit sich gebracht? Welche Rolle spielt der Deutsche Rechnungslegungs 

Standard (DRS) Nr. 20 für die Lageberichterstattung? Sind Ihnen 

die Gestaltungsspielräume bewusst, die insbesondere hinsichtlich der 

Angaben im Lagebericht bestehen? Das Seminar beantwortet Ihnen 

diese Fragen. Sie erhalten aktuelle Checklisten und lernen anhand 

von Praxisbeispielen, was Sie in besonderer Form beachten müssen, 

welche Angaben häufig Risiken bergen und wie Sie die spezifischen 

Vorgaben des CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetzes sowie des Entgelttransparenzgesetzes 

in Ihrem Unternehmen sinnvoll umsetzen 

können. 


FR 22.10.21 München | Novotel München City 


ZEIT 




2. Block: 12:45 – 15:45 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• Rechtsgrundlagen und Bedeutung von Anhang und 

Lagebericht 

--Gesetzliche Anforderungen an Anhang und Lagebericht 

--Anhang und Lagebericht als Instrument zur Kommunikation 

--Grundsätze für die Erstellung und Gestaltung 

--Inhalt, Aufbau und Gliederung des Anhangs 

• Anhangangaben nach §§ 284 und 285 HGB, z.B. 

--Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 

--Angaben zur Einbeziehung von Fremdkapitalzinsen in die Herstellungskosten 

--Angaben zu außerbilanziellen Geschäften 

--Darstellung der Geschäftsbeziehungen mit nahestehenden 

Unternehmen und Personen 

--Angaben zum Anteilsbesitz 

--Angaben zu latenten Steuern 

--Beschreibung außergewöhnlicher und periodenfremder Ertragsund 

Aufwands positionen 

--Nachtragsberichterstattung 

--Gewinnverwendungsvorschlag oder -beschluss 

--Checkliste, Praxisbeispiele und Musterformulierungen für 

Anhang angaben nach HGB 

• Lageberichterstattung nach DRS 20 

--Berichtsgrundsätze, Aufbau und Inhalt des Lageberichts 

--Bedeutung des DRS 20 für den Einzelabschluss 

--Analyse des Geschäftsverlaufs und der Lage (Wirtschaftsbericht) 

--Prognosebericht 

--Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung 

--Finanzielle und nicht-finanzielle Leistungsindikatoren 

--Entgeltbericht nach dem Entgelttransparenzgesetz 

--Angaben nach dem CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz 

--Checkliste, Praxisbeispiele und Musterformulierungen zum 

Lagebericht nach HGB 

• Prüfung von Anhang und Lagebericht 

--Prüfung des Anhangs durch den Abschlussprüfer 

--PS 350 n.F. Lageberichtsprüfung durch den Abschlussprüfer 

Ihr Beck-Bonus! Jeder Teilnehmer erhält 

bei Teilnahme an der Präsenz-Veranstaltung 

das Buch „Beck’sche Textausgaben: Aktuelle 

Wirtschaftsgesetze“! 


13

Nießbrauch in der steuerlichen Gestaltungsberatung 

Immobilien – Gesellschaftsanteile – Wertpapiere & Co. 

REFERENTEN 

Dr. Johannes Baßler 

Rechtsanwalt, Steuerberater, Partner, Flick 

Gocke Schaumburg, Hamburg 








Dr. Thomas Stein 

Rechtsanwalt, Steuerberater, Fachanwalt für 

Steuerrecht, Stein & Partner mbB, Ulm 

TEILNEHMER 

Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuer-/Erbrecht, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, 

Notare, Leiter und Mitarbeiter aus Steuerabteilungen, 

Geschäftsführer mittelständischer Unternehmen und deren Berater 

INHALT 

Nicht nur bei Vermögensübertragungen im Wege der vorweggenommenen 

Erbfolge werden regelmäßig Nießbrauchsgestaltungen 

eingesetzt. Auch im Bereich der Ertragsteuern bietet das Rechtsinstitut 

Gestaltungspotentiale. Doch die zivilrechtlichen Grundlagen des 

Nießbrauchs bleiben kompliziert und die steuerliche Behandlung wirft 

häufig komplexe Detailfragen auf, deren Lösung eine steuerartenübergreifende 

Sichtweise erfordert. Das Seminar vermittelt deshalb 

keine rechtlich isolierten Teilbereiche, sondern setzt jene Vermögensgegenstände 

in den Fokus, die Ihnen auch in der Praxis regelmäßig 

begegnen. Eine kompakte und fundierte Darstellung der Bereiche 

Immobilien, Anteilen an Personengesellschaften/GmbHs, Wertpapieren 

sowie Sonderfragen, welche Ihnen im Tagesgeschäft weiterhilft. 


FR 12.11.21 München | Courtyard by Marriott München City Ost 

DI 14.12.21 Live-Webinar | Virtueller Raum (Microsoft Teams) 

ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• Zivilrechtliche Eckpfeiler 

--Arten des Nießbrauchs und Rechtsfragen der Bestellung 

--Partizipations- und Mitbestimmungsrechte 

--Rechte des Nießbrauchers bei Veränderung und Veräußerung des 

Grundstücks 

--Verhältnis zwischen Nießbraucher und Eigentümer bei und nach 

Beendigung 

• Nießbrauch an Immobilien 

--Erzielung der Einkünfte und Abzugsfähigkeit von Aufwendungen / 

Abschreibungen 

--Ertragsteueroptimierte Gestaltungen 

--Nießbrauchbelastete Grundstücke im steuerlichen Betriebsvermögen 

--Erbschaftsteuerliche Folgen bei der Zuwendung des Grundstücks 

unter Nießbrauchvor behalt und bei der Zuwendung eines 

Nießbrauchs an einem Grundstück 

--Nießbrauch und §§ 7h, 7i, 10f EStG 

• Nießbrauch bei der GmbH 

--Anteilszurechnung und Ertragszuweisung 

--Abgrenzung von Substanz und Ertrag bei Dividenden insb. in 

Bezug auf Bildung und Auflösung von Rücklagen 

--Gleitende Vermögensübergabe unter besonderer Beachtung der 

Voraus setzungen des § 10 Abs. 1 Nr. 1a EStG für GmbH-Anteile 

--Nießbrauchsablösung und deren Folgen 

--Nießbrauch an Geschäftsanteil und Betriebsaufspaltung 

--Erbschaftsteuerliche Begünstigung bei der Übertragung von 

Geschäfts anteilen unter Nießbrauchsvorbehalt 

--Bewertung des Nießbrauchs am Geschäftsanteil 

• Nießbrauch an Wertpapieren 

• Nießbrauch bei Personengesellschaften 

--Doppelte Mitunternehmerstellung 

--Berechtigung am Ertrag und Aufteilung des laufenden Gewinns 

--Ausgestaltung der Nießbrauchsvereinbarung im Hinblick auf die 

jüngste Rechtsprechung 

--Problemfall: Nießbrauch und Betriebsaufspaltung 

--Der Nießbrauch und die Ergebnisabgrenzung als Problem der 

laufenden Steuerberatung 

--Steuerfolgen der Beendigung des Nießbrauchs 

--Erbschaftsteuerliche Fallstricke 

• Sonderfragen 

--Nachlassnießbrauch 

--Nießbrauch am Gewerbebetrieb 

--Nießbrauch und Umwandlung 

14 


Organschaft im Steuerrecht 

Typische Streitfälle – Gestaltungshilfen – Neueste Entwicklungen 

REFERENT 













TEILNEHMER 



von Rechts- und Steuerabteilungen 

INHALT 

Innerhalb des deutschen Steuerrechts ist die steuerliche Organschaft 

weiterhin ein probates Mittel zur unternehmerischen Gestaltung. Zwar 

bietet die Begründung einer steuerlichen Organschaft für eine Unternehmensgruppe 

viele Vorteile, doch hält das Rechtsinstitut auch 

einige Fallstricke bereit. Auf unserem Seminar erfahren Sie, wie Sie 

die Vorteile des Rechtsinstituts nutzen und die im Zusammenhang 

stehenden Risiken minimieren können. In kompakter Form erhalten 

Sie das nötige Know-how, um zukünftig nicht nur in der Körperschaftund 

Gewerbesteuer, sondern gerade auch in der Umsatzsteuer rechtssicher 

agieren zu können. Unser Experte stellt die komplexe Materie 

topaktuell sowie praxisnah dar und gibt Ihnen anhand von Fallbeispielen 

die nötigen Handlungsempfehlungen. 



MO 27.09.21 Düsseldorf | Mercure Düsseldorf City Center 


ZEIT 



2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

Organschaft: Körperschaft- und Gewerbesteuer 

• Gestaltung von Ausgleichszahlungen – Neuerungen durch 

das „JStG 2018“ 

• Vor- und Nachteile der Organschaft 

• Grundlagen und typische Probleme der Organschaft / 

Ausblick auf eine mögliche Reform des Organschaftsrechts 

• „Brennpunkt“ Gewinnabführungsvertrag 

--Stolperfallen bei der tatsächlichen Durchführung des GAV 

--Heilung verunglückter Organschaften 

--Beendigung des GAV aus wichtigem Grund 

--Der GAV mit einer GmbH 

• Die Organschaft in der Krise / Berücksichtigung eines 

Sanierungsertrags (§ 3a EStG) 

• Wegfall von Verlustvorträgen bei Anteilsveräußerungen im 

Organkreis / Entwurf eines BMF-Schreibens zu § 8d KStG 

• Dauerbrenner: Mehr- und Minderabführungen 

--Vorliegen einer Mehr- und Minderabführung 

--Rechtscharakter des Ausgleichspostens 

--Ausgleichsposten bei mittelbarer Organschaft 

--Neuerungen durch die KStR 2015 

• Im Fokus: Umwandlung und Organschaft 

• Verfahrensrecht bei Organschaften 

--Feststellungsverfahren/Haftung 

--Verbindliche Auskünfte 

• Schachtelprivilegierung im gewerbesteuerlichen Organkreis 

(§ 7a GewStG) 

• Organschaft über die Grenze 

--Grenzüberschreitender „GAV“ 

--Verhinderung doppelter Verlustnutzung 

• Sonstige häufige Streitpunkte im Rahmen von Betriebsprüfungen 

Organschaft: Umsatzsteuer 

• Europarechtliche Entwicklungen – BMF v. 26.5.2017 

• Neue Vorlage an den EuGH v. 11.12.2019 – XI R 16/18 

• Neuerungen bei den Eingliederungsvoraussetzungen 

• Aktuelle Rechtsprechung 


15

Praxislehrgang Tax Compliance Officer 

Erfahren Sie, wie Sie im Unternehmen eine nachhaltige Tax Compliance Struktur 

etablieren und wo in der Praxis die wesentlichen Herausforderungen liegen! 

ORTE | TERMINE | ZEIT 

Live-Webinar, 01. – 03. Dezember 2021 

München, 11. – 13. Mai 2022 

Präsenz: 

1. Tag: 09:30 – 18:00 Uhr, 2. Tag: 09:00 – 17:00 Uhr, 

3. Tag: 09:00 – 15:00 Uhr 


Live-Webinar: 

1. und 2. Tag: jeweils von 09:30–15:00 Uhr, 

3. Tag 09:30–12:00 Uhr 


PREIS 

1.989,– € zzgl. gesetzl. MwSt. (Präsenz) 

1.399,– € zzgl. MwSt. (Live-Webinar) 

REFERENTEN 

Dr. Partrick Burghardt Stefan Groß (Lehrgangsleitung) 

Heinrich Drinhausen Gabriele Hilsebein Thomas Hönicke 

Dr. Michael Kröner Dr. Alexander Reichl Dr. Sabine Stetter Dr. Mark Zimmer 

INHALT 

• Rechtliche Grundlagen der Compliance 

• Tax CMS aus steuerstrafrechtlicher Sicht 

• Die Kernelemente eines Tax CMS 

• Betriebswirtschaftliche Anforderungen an interne Kontrollsysteme 

• Ohne GoBD keine Tax Compliance 

• Einbindung und technische Umsetzung des Tax CMS 

• Innerbetriebliches Kontrollsystem bei der Umsatzsteuer 

• Tax Compliance Elemente bei Auslandsbezug 

• Die Auswirkungen eines Tax CMS auf die IT-Landschaft in der Praxis 

• Praxisbericht Tax CMS und Implementierungslösung 

Anmeldung und Information: 

(089) 381 89-503 oder beck-seminare.de/0601 


Unser gesamtes Programm & unsere AGB sowie Informationen zum Datenschutz finden Sie unter www.beck-seminare.de

Sommerlehrgang Steuerliche Organschaften 

REFERENTEN 

Robert Hammerl, LL.M. 

Dipl.-Finanzwirt (FH), Steuerberater, Partner, TLI 

VAT Services PartG mbB, München 













TEILNEHMER 

Fach- und Führungskräfte aus Steuerabteilungen in (auch mittelständischen) 

Unternehmen, Syndikus-Steuerberater, Fachanwälte für 

Steuerrecht, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater sowie deren qualifizierte 

Mitarbeiter 

INHALT 

Aufgrund der Verlustnutzungsvorteile ist die Organschaft nicht nur 

für große Konzerne, sondern auch für mittelständische Unternehmen 

ein probates Mittel zur steuerlichen Optimierung. Doch aufgrund 

der komplexen Vorschriften, die sich nicht nur in der Körperschaftund 

Gewerbesteuer, sondern auch in der Umsatzsteuer verzweigen, 

kommt es in Betriebsprüfungen oft zu Streitigkeiten. Müssen Sie im 

Unternehmen mit Organschaftstrukturen steuerlich umgehen? Beraten 

Sie Mandanten zu entsprechenden Fragestellungen? Auf unserem 

Seminar erfahren Sie, wie Sie die Vorteile des Rechtsinstituts nutzen 

und die im Zusammenhang stehenden Risiken minimieren können. 

Unsere Referenten vermitteln Ihnen in kompakter Form anhand von 

Praxisfällen das nötige Know-how, um zukünftig nicht nur in der Körperschaft- 

und Gewerbesteuer, sondern auch in der Umsatzsteuer 

rechtssicher agieren zu können. An den beiden Lehrgangstagen bleibt 

ausreichend Zeit, um Ihre Fragen zu beantworten. 

TERMIN | ORT 

DI/MI 03./04.08.21 Live-Webinar | Virtueller Raum 

(Microsoft Teams) 

ZEIT 

jeweils 1. Block: 09:30 – 12:00 Uhr, 

2. Block: 13:00 – 15:30 Uhr | 10 Zeitstunden nach § 15 FAO 

PREIS 


THEMEN 

Organschaft: Körperschaftsteuer 

• Gestaltung von Ausgleichszahlungen – Neuerungen durch 

das „JStG 2018“ 

• Vor- und Nachteile der Organschaft 

--Grundlagen und typische Probleme der Organschaft 

--Alternativen zur Organschaft 

• Dauerbrenner: Gewinnabführungsvertrag 

--Tatsächliche Durchführung des GAV 

--Heilung verunglückter Organschaften 

--Beendigung des GAV aus wichtigem Grund 

--Der GAV mit einer GmbH 

• Wegfall von Verlustvorträgen bei Anteilsveräußerungen 

im Organkreis nach § 8c KStG und § 8d KStG / Aktuelles 

BMF-Schreiben 

• „Brennpunkt“ Mehr- und Minderabführungen 

--Vorliegen und Behandlung einer Mehr- und Minderabführung 

--Problemfelder und Sonderfragen 

• Umstrukturierungen und Organschaft 

• Organschaft in der Krise (insbes. der neue § 15 Nr. 1a KStG) 

• Verfahrensrecht bei Organschaften (Änderungen durch das 

JStG 2019) 

• Organschaft über die Grenze 

• Sonstige häufige Streitpunkte im Rahmen von 

Betriebsprüfungen 

Organschaft: Gewerbesteuer 

• Hinzurechnungen und Kürzungen 

--Schachtelprivilegierung im gewerbesteuerlichen Organkreis 

(§ 7a GewStG) 

• Organschaft im Kontext der Teilwertabschreibung, 

Verlustnutzung und Zerlegung 

Organschaft: Umsatzsteuer 

• Voraussetzungen der umsatzsteuerlichen Organschaft 

• Europarechtliche Entwicklungen – BMF v. 26.5.2017 

• Eingliederung von Personengesellschaften 

• Sonderfälle 

--Mittelbare Beteiligungen 

--Eingriffsleistungen im Organkreis 

--Zuordnung von Beteiligungen zum Unternehmensvermögen 

• Aktuelle Rechtsprechung 


17

Sommerlehrgang Steuerrecht für Juristen 

REFERENTEN 

Ulrich Derlien 

Rechtsanwalt, Steuerberater, Sonntag & Partner PartG 

mbB, Augsburg/München/Ulm/Nürnberg 

Philipp Matheis 

Steuerberater, Matheis, Schießl & Partner mbB, Bad 

Aibling 

Burkhard Schmidt 

Regierungsdirektor, Finanzamt München 

Dr. Johannes Zausig 

M.Sc., Steuerberater, Sonntag & Partner PartG mbB, 

Augsburg/München/Ulm/Nürnberg 

TEILNEHMER 

Rechtsanwälte, Unternehmensjuristen, Mitarbeiter von Steuerabteilungen, 

Fach- und Führungskräfte, die Kenntnisse im Steuerrecht 

erwerben oder vertiefen wollen 

INHALT 

In der juristischen Ausbildung kommt das Steuerrecht in der Regel zu 

kurz. In der Berufspraxis ist es jedoch unerlässlich, die Grundzüge der 

Besteuerung von Unternehmen und Privatpersonen zu kennen. Auf 

unserem dreitägigen Lehrgang werden Sie anhand überschaubarer 

Beispielsfälle systematisch und zugleich praxisnah von Grund auf in 

die wichtigsten Steuerarten eingeführt. Sie erfahren, in welchen Fällen 

Sie auf Besonderheiten achten müssen und bei welchen zivilrechtlichen 

Gestaltungen Steuerfallen drohen. 

TERMIN | ORT 

MI–FR 21.–23.07.21 Live-Webinar | Virtueller Raum 


ZEIT 

jeweils 1. Block: 09:30 – 12:00 Uhr, 

2. Block: 13:00 – 15:30 Uhr | 


PREIS 









THEMEN 

1. Tag (Burkhard Schmidt) 

• Einkommensteuer und Steuererklärung 

--Wesen und Struktur der Einkommensteuer, Einkunftsarten 

--Ermittlung des zu versteuernden Einkommens 

--Wahl der Veranlagungsart, Einkommensteuertarif 

--Die Bearbeitung der Steuererklärung im Finanzamt 

• Einkünfte aus Gewerbebetrieb und freiberuflicher Tätigkeit 

--Abgrenzung Gewerbebetrieb – selbständige Arbeit 

--Buchführungspflichten, Aufzeichnungspflichten 

--Beispiel einer Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG 

(Einnahmen-Überschuss-Rechnung) 

• Immobilien, Kapitalvermögen und private Veräußerungs geschäfte 

--Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung 

--Abgeltungssteuer, Spekulationsgeschäfte 

2. Tag (Ulrich Derlien) 

• Besteuerung von Personengesellschaften 

--Mitunternehmerstellung und Mitunternehmerschaft 

--Gewinnermittlung (Steuer-, Ergänzungs-, Sonderbilanz) 

--Betriebsvermögenseigenschaft, Betriebsaufspaltung 

--Übertragung von Wirtschaftsgütern, Gesellschafterveränderungen 

--Tarifbegünstigung, Verlustausgleichsbeschränkung 

--Kapitalkonten der Gesellschafter 

• Erbschaft und Schenkungsteuer 

--Grundzüge des Erbschaft- und Schenkungsteuerrechts 

--Bewertung Privatvermögen, Betriebsvermögen, Grundvermögen 

• Steuerstrafrecht 

--Steuerstraftaten 

--Steuerstrafverfahren 

--Berichtigung nach § 153 AO vs. Selbstanzeige nach § 371 AO 

3. Tag (Philipp Matheis, Dr. Johannes Zausig) 

• Besteuerung von Kapitalgesellschaften und deren 

Gesellschaftern 

--Ermittlung des zu versteuernden Gewinns 

--Gesellschafter-Fremdfinanzierung 

--Verdeckte Gewinnausschüttung, Verlustnutzung, Pensionszusagen etc. 

--Kauf und Verkauf von Gesellschaftsanteilen bzw. Unternehmen 

• Umsatzsteuer 

--Export und Import von Waren und Dienstleistungen 

--Immobilien (Vermietung, Verkauf) 

--Unternehmenskauf/-verkauf, Vorsteuerabzug bei Holdinggesellschaften 

18 


DAC6 bei Fondsinvestments, Auswirkungen 

der AStG-Reform & BMF-Schreiben zu 

Spezial-Investmentfonds! 

Steuereffiziente Fondsstrukturierung und Fondsinvestments 

REFERENTEN | alternativ 2 Referenten pro Termin 

Dr. Elmar Bindl 

Steuerberater, Associated Partner, Noerr LLP, München 

Martin Mager 

Rechtsanwalt, Linklaters LLP, Luxemburg 

Dr. Sebastian Leidel 

Rechtsanwalt, Noerr LLP, München 

Dr. Rainer Stadler 

Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Partner, 

Linklaters LLP, München 

TEILNEHMER 

Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, 

Leiter und Mitarbeiter von Steuerabteilungen bei 

Fondsinitiatoren, Kapitalverwaltungsgesellschaften, Banken, Versicherungen 

und anderen institutionellen Investoren, wie z.B. Versorgungswerken, 

Pensionskassen und Vermögensverwaltern 

INHALT 

Das Seminar behandelt aktuelle steuerliche und aufsichtsrechtliche 

Entwicklungen bei – vor allem alternativen – Investments in internationale 

Fondsstrukturen durch institutionelle Investoren sowie bei 

der Strukturierung von Investmentplattformen in Form von deutschen 

und Luxemburger Spezialfonds. Einen Schwerpunkt bildet dabei das 

neue Investmentsteuerrecht. Neben deutschen Investmentvehikeln 

werden insbesondere auch verschiedene Luxemburger Investmentvehikel 

vergleichend gegenübergestellt. Alles, was Sie hierzu wissen 

müssen, vermitteln Ihnen unsere erfahrenen Praktiker anschaulich 

und übersichtlich in diesem Seminar. 




MI 24.11.21 München | Steigenberger Hotel München 

ZEIT 



2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 










THEMEN 

• Einführung 

• Steuerrechtliche Anforderungen aus Investorensicht 

--Allgemeine steuerliche Anforderungen 

--Steuerbefreite Investoren 

--Lebens- und Krankenversicherungen 

--Corporates (CTA), Sachversicherungen, Family Offices 

--Spezialfonds 

• Investmentsteuergesetz 

--Anwendungsbereich 

--Investmentfonds (Kapitel 2; insb. Teilfreistellungen) 

--Spezial-Investmentfonds (Kapitel 3) 

• Umsatzsteuer 

• Deutsche und Luxemburger Investmentvehikel 

--Deutsche Investmentvehikel (Inv-KG, Inv-AG, Sondervermögen) 

--Luxemburger Investmentvehikel (z.B. SCS(p), SA, SCA, FCP) 

--Luxemburger Investmentregime (z.B. SIF, SICAR, RAIF) 

--Luxemburger Securitisation-Vehikel (SeCo) 

• Praxisbeispiele und Fallstudien 

--Errichtung eines Private Equity Fund of Funds 

--Deutsche vs. Luxemburger Vehikel als Immobilienfonds 

--Masterfonds für Alternative Investments (PE, Immobilien, 

Infrastruktur) 

--Optimierung von CTA- und Dachfondsstrukturen 

--Investment in einen US-Investmentfonds 

--u.v.m. 

• Fund Due Diligence 

• Aufsichtsrechtliche Aspekte 

--Anwendungsbereich 

--Nicht regulierte Strukturen 

--Vertrieb 

• Erwerbbarkeit von Fondsinvestments durch VAG-Investoren 

--Anlageverordnung 

--Solvency II 

--Erwerbbarkeit für Spezial-AIF mit festen Anlagebedingungen 


19

Steuerrechtliche Must-haves im Gesellschaftsrecht 

Unverzichtbares Steuer-Know-how für die tägliche Praxis 

REFERENT 



Dipl.-Kfm., Partner, Steger ∙ Weidmann ∙ 

Schmidl – Rechtsanwälte Fach anwälte Steuerberater 









TEILNEHMER 

Rechtsanwälte, Fachanwälte für Handels- und Gesellschaftsrecht, Unternehmensjuristen, 

Leiter und Mitarbeiter von Rechtsabteilungen, 

Steuerberater und Fachanwälte für Steuerrecht sowie deren qualifizierte 

Mitarbeiter, die sich einen Überblick über das Zusammenspiel 

zwischen Gesellschafts- und Steuerrecht verschaffen wollen sowie 

Gesellschafter und Geschäftsführer mit rechtlichen Vorkenntnissen. 

INHALT 

In der gesellschaftsrechtlichen Praxis sind steuerliche Haftungsrisiken 

allgegenwärtig. Auch setzt eine professionelle und umfassende Beratung 

in steuer lichen Belangen eine gewisse „Sprachfähigkeit“ voraus. 

Worauf gilt es bei Gewinnausschüttungsbeschlüssen zu achten und 

welche steuerlichen Konsequenzen drohen? Welche Fallstricke lauern 

bei Anteilsübertragung und sind die stillen Reserven nach der Umstrukturierung 

immer noch „still“? 

Keine Sorge – Sie müssen nicht zum Steuerrechtler werden. Das 

Seminar nimmt vielmehr nur wesentliche Praxisbereiche der gesellschaftsrechtlichen 

Tätigkeit in den Fokus und zeigt Ihnen die jeweiligen 

steuerlichen Folgen, Chancen und Risiken auf. Ihr Tagesgeschäft 

steht im Mittelpunkt: Nutzen Sie die Möglichkeit und klären Sie Ihre 

steuerlichen Fragen! 


DI 21.09.21 München | Fleming´s München Schwabing 


ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• Gründung 

--Weichenstellung Rechtsformwahl 

--Errichtung einer Kapital- oder Personengesellschaft: Steuerliche 

Konsequenzen der Regelungen im Gesellschaftsvertrag 

--Gründungskosten: Behandlung, Vorsteuerabzug 

• Laufende Beratung 

--Gewinnermittlungsart/Jahresabschluss/E-Bilanz/Körperschaft- 

steuerpflicht 

--Geschäftsführeranstellung – unliebsamen Überraschungen in der 

Betriebs prüfung vorbeugen (Vergütung, Kfz-Nutzung, Pensionszusagen) 

--Gesellschafterbeschlüsse und steuerliche Auswirkungen 

--Tätigkeitsvergütung versus Vorabgewinn – was ist besser? Folgen 

auf Ebene der Gesellschaft und des Gesellschafters 

--Kapitalkonten: Steuerliche Auswirkungen werden oft unterschätzt 

( Abgrenzung Fremd-/Eigenkapital) 

• Umstrukturierungen 

--Stolperfallen bei Umstrukturierung und Übertragung, u.a. 

Verlustnutzung nach § 8c KStG oder § 15a EStG, Wegfall einer 

Betriebsaufspaltung 

--Welche Vorschriften sind bei Personen- und Kapitalgesellschaften 

in welchen Fallkonstellationen ausschlaggebend? 

--Organschaft als Gestaltungsmodell? 

--Immobilienvermögen: Risiko Grunderwerbsteuer 

• Nachfolge 

--Nachfolgeklauseln und steuerliche Folgen 

--Unterschiede in der erb- und ertragsteuerlichen Privilegierung 

zwischen den Rechtsformen 

--Gesellschafts- und steuerrechtliche Gestaltung, z.B. bei 

Mitunternehmer stellung und Vinkulierung 

• Exit/Veräußerung 

--Behandlung von Veräußerungsgewinnen: Share Deal und Asset 

Deal aus Käufer- und Verkäufersicht 

--Weichenstellung in der Umsatzsteuer: Geschäftsveräußerung im 

Ganzen 

--Transaktionskosten und Vorsteuerabzug 




20 


Strategische Steuerplanung im Mittelstand 

Optimierung der Ertragsteuerquote durch nachhaltige Steuerstrukturierung und 

Steuerplanung 

REFERENT 

Dr. Alexander Reichl 

Diplom-Kaufmann, Steuerberater, Partner, 

Peters, Schönberger & Partner mbB, München 








Benedikt Wiedmann, LL.M. 


Steuer recht, Sozius, Peters, Schönberger & 

Partner mbB, München 

TEILNEHMER 


deren qualifizierte Mitarbeiter, Leiter und Mitarbeiter von Steuerabteilungen, 

Steuerverantwortliche in und steuerliche Berater von mittelständischen 

Unternehmen 

INHALT 

Das steuerliche Umfeld für Unternehmen unterliegt seit einigen Jahren 

einem rasanten Wandel. Dabei geht die internationale BEPS-Debatte 

einher mit den Plänen der Bundesregierung, eine ganze Reihe 

von Gesetzesvorhaben noch kurzfristig umzusetzen. Die weitreichenden 

Änderungen der (ertrag-)steuer lichen Rahmenbedingungen – mit 

zumeist erhöhten Compliance-Anforderungen – zwingen mittelständische 

Unternehmen ihre Strukturen immer wieder zu prüfen und 

ggf. anzupassen. Doch wie können Unternehmen darauf effizient und 

schnell reagieren? Unsere Mittelstandsexperten setzen hier an und 

greifen die To-dos auf, die Sie in Ihrer Unternehmensgruppe bei der 

Steuerplanung und Strukturierung besonders beachten müssen. Der 

Fokus liegt dabei insbesondere auf der Darstellung, der sich durch 

die Gesetzesneuerungen und aktuelle Rechtsprechungsänderungen 

ergebenden Chancen und Risiken. Aber auch klassische und in der 

täglichen Praxis wiederkehrende Bereiche werden behandelt. 

TERMINE 


FR 20.05.22 München | Novotel München City Arnulfpark 

FR 21.10.22 Frankfurt | Flemings Frankfurt Main Riverside 


ZEIT 



2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• Ertragsteueroptimierung in der mittelständischen 

Unternehmensgruppe 

--Durch welche Strukturen und Maßnahmen kann die laufende 

Ertragsbesteuerung mittelständischer Unternehmensgruppen 

optimiert werden? 

--Wie kann das (geplante) Optionsmodell zur Steueroptimierung 

eingesetzt werden? 

--Wie kann ein (Teil-)Exit steueroptimiert erfolgen? 

--Welche Maßnahmen ermöglichen eine steuerneutrale 

Auseinander setzung des Unternehmens? 

• Steueroptimierter Liquiditätstransfer 

--Welche Modelle zur steuerlichen Optimierung von Ausschüttungen 

gibt es? 

--Welche Rolle kann dabei eine Einlagerückgewähr spielen? 

--In welchen Fällen ist es sinnvoll, das Instrument des Rückkaufs 

eigener Anteile einzusetzen? 

• Steueroptimierte Trennung und Übertragung von Vermögen 

und Funktionen 

--Wie lassen sich Wirtschaftsgüter, Anteile sowie Betriebe und 

Teilbetriebe steuerneutral in der Unternehmensgruppe bewegen? 

--Wie können unternehmerische Funktionen auf andere 

Konzerngesellschaften übertragen werden? 

• Internationale Steuerplanung 

--Welche Strukturen optimieren Outbound-Investitionen von 

mittelständischen Unternehmen aus steuerlicher Sicht? 

--Welche Auswirkungen hat das ATAD-Umsetzungsgesetz für 

bestehende grenzüberschreitende Strukturen? 

--Wie können ausländische Anteilseigner deutscher Unternehmen 

Gewinne aus Deutschland steueroptimal repatriieren? 

--Was ist bei grenzüberschreitenden Restrukturierungen aus 

steuerlicher Sicht zu beachten? 


21

Ihr Feld ist die Welt! 

Internationales Steuerrecht

Seit 20 Jahren die führende Tagung 

im internationalen Steuerrecht! 

21. IStR-Jahrestagung 2021 

Das Internationale Steuerrecht im Blick: Aktuelle Tendenzen, neueste 

Entwicklungen, Hintergründe und Informationen aus erster Hand! 

HYBRID-EVENT 

Online-Teilnahme 

per LIVE-STREAM 

möglich! 

ORT | TERMIN | ZEIT 

Berlin und digital, Do/Fr, 11./12. November 2021 

1. Tag: 09:00 – 17:30 Uhr, 2. Tag: 09:00 – 16:00 Uhr 

15 Zeitstunden nach § 15 FAO (11,5 Stunden Tagung und 

3,5 Stunden e-Learning/Selbststudium), 

11,5 Zeitstunden nach § 9 FBO 

PREIS 

1.199,– € zzgl. gesetzl. MwSt. 

1.099,– € zzgl. gesetzl. MwSt. Sonderpreis für IFA-Mitglieder und 

ehemalige Tagungsteilnehmer 

949,– € zzgl. gesetzl. MwSt. digital per LIVESTREAM 

THEMEN 

• Internationale steuerpolitische Entwicklungen 

• Aktuelle höchstrichterliche Rechtsprechung 

• Entwicklungen im Bereich der Abzugssteuern 

• Neuigkeiten aus Sicht der Beratung 

• Besteuerung multinationaler Unternehmen im Wandel 

• Anzeigepflicht für grenzüberschreitende Steuergestaltungen 

• Neues aus dem Bereich der Verrechnungspreise 

• Aktuelle Praxisfälle im internationalen Unternehmensteuerrecht 

REFERENTEN 

Dr. Sebastian Benz • Dr. Peter Brandis • Prof. Dr. Christian Dorenkamp • Dr. Stefan Greil • Prof. Dr. Johanna Hey • Franz Hruschka • Prof. Dr. Christian Kaeser • 

Univ.-Prof. DDr. Georg Kofler • Martin Kreienbaum • Dr. Alexander Linn • Janine Müller • Dr. Michael Myßen • Prof. Dr. Deborah Schanz • 

Dr. Christian Schleithoff • Prof. Dr. Dr. h. c. Wolfgang Schön • Prof. Dr. Jens Schönfeld • Dr. Arne Schnitger • Dr. Ulrike Schramm • Prof. Dr. Roland Wacker 





Praxislehrgang International Corporate Tax 

Grenzüberschreitende Steuerfragen in Unternehmen 

ORT | TERMIN | ZEIT 

Live-Webinar, Mo – Mi, 25. – 27. Oktober 2021 

1. – 3. Tag: jeweils Slots 09:00–12:00 Uhr | 13:00–16:00 Uhr 

18 Zeitstunden nach § 15 FAO / § 9 FBO 

PREIS 

1.199,– € zzgl. gesetzl. MwSt. (Teilnahmezertifikat) 

1.299,– € zzgl. gesetzl. MwSt. (qualifiziertes Abschlußzertifikat 

per Online-Test) 

REFERENTEN 

Franz Hruschka (fachliche Leitung) Prof. Dr. Christian Kaeser (fachliche Leitung) 

Prof. Dr. Jens Schönfeld (fachliche Leitung) Dr. Sven Bremer Dr. Stefan Greil, LL.M. Dr. Nils Häck 

Dr. Goetz Kempelmann, LL.M. (Harvard) Prof. Dr. Christian Schwarz Dr. Stefan Stein Dr. Tim Zinowsky 

Wichtige Steuerthemen in international agierenden 

(auch mittelständischen) Unternehmen! 

INHALT 

• Steuerplanung und Organisationsstruktur 

• Umgang mit Tochter-KapG im Ausland 

• Brennpunkt ausländische Betriebsstätten 

• Personengesellschaften international: Must-knows 

• Praxistaugliche Verrechnungspreisermittlung 

• Verrechnungspreise: Heißes Eisen in der BP 

• (Re)Organisation intern. tätiger Unternehmen 

• Verlagerung von Tätigkeiten vs. Funktionsverlagerung 

• Zuzug und Wegzug von Kapitalgesellschaften 

• Internationale Umwandlungen 



portale.beck-seminare.de/ict 



Gut vorbereitet? Für Gestaltungen ab dem 

01.07.2020: Pflicht zur Meldung an das 

BZSt innerhalb einer Frist von 30 Tagen! 

Anzeigepflichten bei Steuergestaltungen (DAC6) 

Tax Compliance auf neuem Höhepunkt: Internationale Meldepflichten 

REFERENT 

Tino Duttiné 

Dipl.-Kaufmann, Steuerberater, Norton Rose 

Fulbright LLP, Frankfurt 








TEILNEHMER 

Fachanwälte für Steuerrecht, Rechtsanwälte im Transaktionsgeschäft, 

Steuer berater, Wirtschaftsprüfer, Leiter und Mitarbeiter von Steuerabteilungen, 

Banken, Versicherungen 

INHALT 

Mit der Änderung der EU-Amtshilfe-RL (DAC 6-Richtlinie) 2018 wurde 

auf euro päischer Ebene eine Offenlegungspflicht für grenzüberschreitende 

Steuer ge stal tungen eingeführt. „Intermediäre“, wie Steuerberater, 

Banken oder Versicherungen, sowie Steuerpflichtige müssen zukünftig 

bestimmte grenzüberschreitende Gestaltungen anzeigen. Die 

Meldepflicht tritt bereits zum 01. Juli 2020 in Kraft und zwar auch für 

solche Steuergestaltungen, die seit Juni 2018 implementiert wurden. 

Die Begründung des Umsetzungsgesetzes lässt hinsichtlich der tatsächlichen 

Meldung viele Fragen ungeklärt. Dies wird insbesondere im 

internationalen Vergleich deutlich. Da jeder Mitgliedstaat die Richtlinienvorgaben 

unterschiedlich auslegt, besteht ein umfangreicher Pool 

an Interpretationsmöglichkeiten. 

Welche Sachverhalte müssen wann offengelegt werden und welche 

Informa tionen sind zu übermitteln? Wer muss als Intermediär offenlegen 

und kann die Anzeige pflicht auf das Unternehmen übergehen? 

Das Seminar beantwortet diese und andere Fragen, gibt einen Überblick 

zu den Neuregelungen und zeigt auf, wie sich Berater, Unternehmen 

und Banken zukünftig „compliant“ verhalten können. 



DO 11.11.21 München | Novotel München City 


ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• Transparenz in allen „Ecken“ 

--Die DAC 6 Richtlinie: Grundlagen, Geltungsbereich, Funktionen 

--Andere nationale Regelungen 

• Was muss gemeldet werden? 

--Der weitreichende Begriff der „Gestaltung“ (individuelle und 

modellhafte Gestaltungen, Transaktionen, Einmalberatungen) 

--Ausschließliche Meldepflicht von „aggressiven“ Gestaltungsmodellen 

und die Realität 

--Grenzüberschreitend gleich grenzüberschreitend? Auf welche 

Kriterien es ankommt 

--Anwendungs- und Abgrenzungsfälle 

• Fokus „Intermediär“: Wer muss melden? 

--Persönliche Meldepflicht 

--Konflikte mit Verschwiegenheitspflichten und Standesrecht 

-- 

„Relevant taxpayer“: Übergang der Anzeigepflicht auf den Nutzer 

(Unternehmen/ Steuerzahler) 

--Mehr als ein Intermediär, was nun? 

• Fristen: Wann muss gemeldet werden? 

--Umsetzung in nationales Recht und Anwendungsfrist 

--Brennpunkt: Pflicht zur Nachmeldung bereits implementierter 

melderelevanter Gestaltungen 

--Exkurs: (Planungs-)Sicherheit im Nachmeldefall 

• Kennzeichen: Ein autonomes System meldepflichtiger 

Kriterien 

--Das Konzept der „Hallmarks“ 

--Auswirkung und Bedeutung des „Main benefit“-Tests 

--Spezifische Kennzeichen (grenzüberschreitende Transaktionen, 

AIA, Transfer Pricing, verbundene Unternehmen) 

• Die Meldung: So muss gemeldet werden! 

--Inhalt und Prozess 

--Abstrakte und sensible Daten 

--Informationsaustausch und Zugriff 



„Beck’sche Textausgabe: Aktuelle Steuertexte!“ 


25

Die internationale Unternehmerfamilie 

Rechts- und Steuerfragen bei international mobilen Gesellschaftern 

REFERENTEN 

Dr. Johannes Baßler 

Rechtsanwalt, Steuerberater 

Partner, Flick Gocke Schaumburg, Hamburg 

Dr. Arne von Freeden, LL.M. (NYU) 

Rechtsanwalt, Steuerberater 

Partner, Flick Gocke Schaumburg, Hamburg 

Dr. Jörg Ihle 

Notar, Bergisch Gladbach-Bensberg 

TEILNEHMER 

Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht, Steuerberater, Fachberater 

für Internationales Steuerrecht, Leiter und Mitarbeiter von Rechtsund 

Steuerabteilungen, Family Offices von Familien und Banken 

INHALT 

Die Lebensläufe von Gesellschaftern eines Familienunternehmens 

werden internationaler. Mitglieder einer Unternehmerfamilie verbringen 

häufig einige Zeit im Ausland oder wandern dauerhaft aus. 

Aus Beratersicht werfen diese Sachverhalte zahlreiche Rechts- und 

Steuerfragen auf. Zu nennen sind z. B. eine mögliche Wegzugsbesteuerung, 

eine Doppelbesteuerung bei grenzüberschreitender Gewinnausschüttung, 

das Unwirksamwerden eines Ehevertrages oder 

eines Testaments, die Auswirkungen auf eine zivil- und steuerliche 

Umsetzbarkeit einer grenzüberschreitenden Anteilsschenkung und 

‐vererbung und die Schaffung einer „nachteilsfreien“ Rückkehrmöglichkeit 

nach Deutschland. Das Seminar beleuchtet diese Fragen rund 

um die Internationalisierung einer Unternehmerfamilie und erläutert 

typische Problemstellungen, Fall stricke und Lösungswege. 








THEMEN 

• Strukturüberlegungen für das Familienunternehmen 

--Auswirkungen für Rechts- und Steuerabteilung des Familienunternehmens 

und Berater 

--Family Office als „Radarstation“? 

--Rechtsform- und Standortwahl der (Familien-) Holding 

• Wegzug und Rückkehr des Gesellschafters 

--(Doppel-) Wohnsitz 

--Wegzugs- und Entstrickungsbesteuerung sowie Vermeidungsansätze 

(u.a. geschäftsleitende Holding, Stiftungsstrukturen, 

Negativbestätigung des Zuzugstaates) 

--Ausgestaltung einer geschäftsleitenden Holding-KG 

--Auswirkungen auf Ehevertrag, Erbvertrag, Testament und 

Nießbrauch 

--Zuzugsbesteuerung im Zielstaat (Hinzurechnungsbesteuerung, 

Qualifikationskonflikt) 

--Reformüberlegungen des Steuergesetzgebers 

• Beteiligung des „Steuerausländers“ am Familienunternehmen 

--Gesellschaftsrechtliche Aspekte 

--Geburt, Heirat, Scheidung und Tod im Ausland 

--Grenzüberschreitende Gewinnausschüttungen, Gesellschafterdarlehen, 

Anteilsschenkungen und -vererbungen 

--Unternehmensumwandlung, Anteilsveräußerung, Organschaft 




MI 08.12.21 München | Courtyard by Marriott Munich City Center 

ZEIT 


6,5 Zeitstunden nach § 15 FAO / § 9 FBO 


2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 





„Beck’sche Textausgaben: Aktuelle Steuertexte!“ 

26 


Die KGaA in der internationalen Steuerpraxis 

Gestaltungsspielräume für Unternehmen und Beratung effektiv nutzen! 

REFERENT 

Prof. Dr. Adrian Cloer 

Rechtsanwalt, Steuerberater, Dipl.-Volksw., 

Mazars Rechts anwaltsgesellschaft, Potsdam 








Dr. Tobias Hagemann, LL.M. 


Steuerrecht, ADIT, Master of Science (M.Sc.), 

Mazars Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft, 

Potsdam 

TEILNEHMER 

Fachanwälte für Steuerrecht, Fachberater für Internationales Steuerrecht, 

Steuerberater, welche die Rechtsform der KGaA in der Gestaltungsberatung 

einsetzen (wollen) bzw. KGaA als Mandanten laufend betreuen; 

Fach- und Führungskräfte aus Steuerabteilungen; Syndikus-Steuerberater 

ZIEL 

Die hybride Gesellschaftsform der KGaA bietet sowohl gesellschaftsals 

auch steuerrechtliche Vorteile. Gerade im internationalen Kontext 

eröffnen sich zahlreiche Gestaltungsspielräume. Es ist deshalb nicht 

verwunderlich, dass die Popularität der KGaA in den letzten Jahren stark 

zunimmt. Doch welche steuerlichen Vorteile bietet der Mix von Personen- 

und Kapitalgesellschaft? Wie können Chancen genutzt werden, 

insbesondere zur Quellensteueroptimierung und bei Wegzugsbesteuerung? 

Welche Fallstricke lauern im laufenden Betrieb? Das Seminar 

gibt Ihnen nicht nur Antworten auf diese Fragen. Anhand von Beispielen 

erhalten Sie Einblicke in die wichtigsten praktischen Themenfelder, die 

Steuerabteilungen und Beratung regelmäßig begegnen. Abgerundet 

wird die Veranstaltung mit der Darstellung oftmals untrennbar verknüpfter 

gesellschaftsrechtlicher Aspekte. Sichern Sie sich Expertenwissen 

zu einem sehr aktuellen Thema in der Steuergestaltung! 



FR 10.12.21 München | Novotel München City Arnulfpark 


ZEIT 


Live-Webinar: 1. Block: 09:30 – 12:00 Uhr, 2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• Gesellschaftsrechtliche „Eckpfeiler“ 

--Nebeneinander von Personengesellschafts- und Aktienrecht im 

Allgemeinen 

--Gesellschaftsrecht des Komplementärs im Besonderen 

--Eignung der KGaA für Familienunternehmen 

• Steuerliche Behandlung der KGaA im nationalen Recht 

--Besteuerung der KGaA nach KStG und GewStG 

--Besteuerung des Komplementärs nach EStG und GewStG 

--Die KGaA im Umwandlungssteuerrecht 

• Deutsches Internationales Steuerrecht 

--Beschränkte Steuerpflicht ausländischer Komplementäre 

--Hinzurechnungsbesteuerung 

--Besteuerung inländischer Komplementäre mit ausländischen 

Einkünften 

• Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen 

--Ansässigkeit der KGaA 

--Gewinnanteil des Komplementärs 

--Sondervergütungen 

• Sondervergütungen und § 50d Abs. 10 EStG 

--Gestaltungsmöglichkeiten 

--Anwendung des § 50d Abs. 10 EStG 

--In- und Outbound-Sachverhalte 

• Schachtelprivileg der KGaA 

--Ausländische Dividenden bei inländischer KGaA 

--Bedeutung des § 50d Abs. 11 EStG 

--Ausländische KGaA mit inländischen Dividenden 

• Spezialfragen 

--KGaA als Holding 

--KGaA und Wegzugsbesteuerung 

--KGaA und Anti-Hybrid-Regelungen 

--Qualifikationskonflikte 





27

Neuerungen durch das ATAD-UmsG! 

Hinzurechnungsbesteuerung in der Praxis 

Internationales Steuerrecht: Steuerrisiken und Steuerplanung vor und nach der AStG-Reform 

REFERENTEN 

Dr. Nils Häck 


Partner, Flick Gocke Schaumburg, Bonn 








Dr. Christian Kahlenberg, LL.M./M.Sc. 


Steuerrecht, Assoziierter Partner, Flick Gocke 

Schaumburg, Berlin/Bonn 

TEILNEHMER 

Steuerberater, Fachberater für Internationales Steuerrecht, Rechtsanwälte, 

Fach anwälte für Steuerrecht, Wirtschaftsprüfer sowie deren 

qualifizierte Mitarbeiter, Mitarbeiter von Rechts- und Steuerabteilungen, 

Syndikus-Steuer berater, Unternehmensjuristen 

INHALT 

Aufgrund des internationalen Steuerwettbewerbs gewinnt die 

Hinzurechnungs besteuerung in der Praxis erheblich an Relevanz. Bleiben 

Sachverhalte unentdeckt, besteht spätestens in der Betriebsprüfung 

das Risiko von Steueraufgriffen oder steuer stra frecht licher Vorwürfe. Für 

Steuerabteilungen und Berater von international agierenden Unternehmen 

bleibt es damit unausweichlich, sich mit den Vorschriften des AStG 

kritisch auseinanderzusetzen. Doch die Regelungen sind komplex, mit 

strittigen Tatbestandsmerkmalen, Ausnahmen und Rückausnahmen. 

Hinzutreten die jüngsten Änderungen der AStG-Reform und höchstrichterliche 

Rechtsprechung von BFH und EuGH. Regelungen werden verworfen 

bzw. für unvereinbar mit den europarechtlichen Grundfreiheiten 

erklärt – eine Spielwiese für Betriebsprüfer und Steuer fahnder, aber auch 

für die Abwehrberatung. Unsere Experten zeigen Ihnen auf, welche Änderungen 

die AStG-Reform bringt und welche Fallstricke Sie dringend beachten 

müssen, um unerwartete Steuerfolgen von deutscher Seite zu vermeiden. 

Schaffen Sie Planungssicherheit, auch auf unsicherem Terrain! 


DO 28.10.21 Frankfurt | Hotel Frankfurt Messe 


ZEIT 





PREIS 



THEMEN 

• Beherrschungserfordernisse 

--Beteiligungsanforderungen und relevanter Personenkreis 

--Umgang mit mehrstufigen Beteiligungsketten 

--Abgleich mit den ATAD-Vorgaben 

• Tätigkeitskatalog & Niedrigbesteuerung 

--Gewinnausschüttungen im Konzern 

--Konzerninterne IP- und Finanzierungsstrukturen 

--Fokus: „Schädliche“ Mitwirkung 

--Veräußerungen und Umwandlungen 


--Unterscheidung EU/EWR- und Drittstaatensachverhalte? 

• Fremdvergleich per Cadbury-Test 

--Fallstricke aus praktischer Sicht 

--„Gegenwind“ – Ansicht der Finanzverwaltung 

--Abwehrberatung und Optimierungsstrategien 

• Einkünfte mit Kapitalanlagecharakter 

--Praxisrelevante Gestaltungen 

--Auswirkungen der EuGH- & BFH-Rechtsprechung für die Praxis 

• Ermittlung, zeitliche Anwendungsfragen und 

Verfahrensrecht 

• Betriebsstättenstrukturen 

--Begrenzte Verlustnutzung? 

--Substanznachweismöglichkeiten 


• Gewerbesteuerliche Konsequenzen 

--Umgang bei Aufgriff von Altfällen (vor dem BEPS-UmsG) 

--Neuerungen durch das ATAD-UmsG 

--Handlungsempfehlungen 

• Ausschüttungen nach erfolgter Hinzurechnungsbesteuerung 

--Vergleich: alte und neue Rechtslage 

--Verfahrensrechtliche Besonderheiten 

--Gewerbesteuer und Organschaftsstrukturen 

28 


Mit Hinweisen zu den steuerlichen Folgen 

der COVID-19 Pandemie bei grenzüberschreitend 

tätigen Arbeitnehmern! 

Internationale Arbeitnehmerbesteuerung 

Grenzüberschreitende Mitarbeitereinsätze risikofrei abwickeln 

REFERENT | alternativ 1 Referent pro Termin 

Stefan Körper 

Diplom-Finanzwirt (FH), Bayerisches Landesamt 

für Steuern, Nürnberg 








Raphael Schuster 

Diplom-Finanzwirt (FH), Bayerisches Landesamt 

für Steuern, München 

TEILNEHMER 

Leiter und Mitarbeiter von Personal- und Steuerabteilungen, Lohnsachbearbeiter 

in Unternehmen, Unternehmensjuristen, Rechtsanwälte, 

Fachanwälte für Steuerrecht, Steuerberater, Fachberater für Internationales 

Steuerrecht sowie deren qualifizierte Mitarbeiter 

INHALT 

Die fortschreitende Globalisierung der Märkte bringt einen wachsenden 

Strom von mobilen Arbeitskräften mit sich – sowohl von Deutschland 

ins Ausland als auch umgekehrt. Häufig fehlt bei diesen grenzüberschreitenden 

Einsätzen von Arbeitnehmern das Verständnis für 

die anzuwendenden Doppelbesteuerungsabkommen. Unser Seminar 

gibt eine Hilfestellung für die zutreffende Anwendung des nationalen 

Rechts bei sog. Outbound- und Inbound-Fällen und der richtigen Zuweisung 

des Besteuerungsrechtes nach DBA. Dies geschieht auch und 

vor allem anhand des BMF-Schreibens vom 03.05.2018. Vermeiden 

Sie Differenzen mit der Finanzverwaltung! Nutzen Sie die Erfahrung 

unserer Referenten, welche gerade die Verwaltungspraxis kennen. 



FR 19.11.21 München | Mercure München City Center 


ZEIT 




2. Block: 12:45 – 15:30 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• DBA-Recht 

--Steuerliche Folgen der COVID-19 Pandemie bei grenzüberschreitend 

tätigen Arbeitnehmern 

--Hinweis auf wichtige BMF-Schreiben zu multilateralen Regelungen, 

Verständigungsverfahren etc. 

--Abkommensberechtigung 

--Begriff der Ansässigkeit von Arbeitnehmern, Art. 4 OECD-MA 

--Begriff der unselbstständigen Arbeit i. S. des Art. 15 OECD MA 

--183-Tage-Regelung 

--Ermittlung der 183 Tage 

--Wirtschaftlicher Arbeitgeber 

--Ermittlung des steuerfreien Arbeitslohns 

--Arbeitnehmerentsendung im Konzern 

--Arbeitnehmerverleih 

--Besonderheiten 

--Abfindungen 

--Tantiemen/Boni 

--Optionsrechte (Stock Options) 

--Organe von Kapitalgesellschaften 

--Grenzgänger-Regelungen 

--Personal auf Schiffen und Flugzeugen 

--Künstler und Sportler 

--Ruhegehälter (insb. Betriebsrenten) 

--Vermeidung der Doppelbesteuerung im Methodenartikel 

--Rückfallklauseln 

• Unbeschränkte Steuerpflicht der Arbeitnehmer (Outbound-Fall) 

--Vermeidung der doppelten Freistellung, § 50d Abs. 8 und Abs. 9 EStG 

--Progressionsvorbehalt 

--Steuerfreistellung nach dem Auslandstätigkeitserlass (ATE) 

--Entlastung ohne DBA/ATE nach § 34c EStG 

--Verfahren zur Freistellung vom laufenden Lohnsteuer-Abzug DBA/ATE 

--Vordrucke (u.a. Anlage N-AUS und WA-ESt) 

• Beschränkte Steuerpflicht der Arbeitnehmer (Inbound-Fall) 

--Inländische Einkünfte (§ 49 Abs. 1 Nr. 4 EStG) 

--Inländischer Arbeitgeberbegriff (§ 38 EStG) 

--Lohnsteuer-Abzug und Abgeltungswirkung 

--Besonderheiten bei beschränkt steuerpflichtigen Arbeitnehmern 

(§ 50 EStG) 

--Erweiterte unbeschränkte Steuerpflicht § 1 Abs. 2 EStG 

--Unbeschränkte Steuerpflicht auf Antrag (Grenzpendler) § 1 Abs. 3 EStG 

--Besonderheiten bei EU-/EWR-Staatsangehörigen § 1a EStG 



„Beck’sche Textausgaben: Aktuelle Steuertexte!“ 


29

Internationale Unternehmensbesteuerung 

Betriebsstätten und grenzüberschreitende Personengesellschaften im Internationalen Steuerrecht 

REFERENTEN 

Franz Hruschka 

Leitender Regierungsdirektor, Finanzamt 

München 








Prof. Dr. Vassil Tcherveniachki 

Steuerberater, Dipl.-Kfm., Flick Gocke Schaumburg, 

Bonn, Honorarprofessor an der Universität 

des Saarlandes 

TEILNEHMER 

Steuerberater, Fachberater für Internationales Steuerrecht, Wirtschaftsprüfer, 

Fachanwälte für Steuerrecht sowie deren qualifizierte 

Mitarbeiter, Leiter und Mitarbeiter von Rechts- und Steuerabteilungen 

INHALT 

Unter Berücksichtigung des BMF-Schreibens zur Betriebsstättengewinnaufteilung, 

der Entwicklungen zum BEPS-Projekt sowie der Umsetzung 

des Authorized OECD Approach (AOA) erläutern Ihnen unsere 

Referenten die Rahmenbedingungen für die Steuergestaltung bei 

Betriebsstätten und grenzüberschreitenden Personengesellschaften: 

– Aktuelle Gesetzgebung 

– Sichtweise der Finanzverwaltung und der OECD 

– Aktuelle Rechtsprechung des BFH und des EuGH 

Vor diesem Hintergrund zeigen die Referenten anhand zahlreicher 

Beispielsfälle die aktuellen Problembereiche und praktische Lösungswege 

auf. 



DI 29.06.21 München | Courtyard by Marriott Munich City Center 

ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

Betriebsstätten 

• Nationale und abkommensrechtliche Behandlung 

von Betriebsstättenerträgen 

--Grundlagen 

--Rückfallklauseln u.ä., Verluste 

• Aktuelles zum Betriebsstättenbegriff 

--Änderungen durch das Multilaterale Instrument 

--Einfluss des OECD-MA 2017 

• Umsetzung des AOA in § 1 AStG 

• BsGAV 

• BMF-Schreiben zur Betriebsstättengewinnaufteilung 

(VWG BsGa) 

• Vermögensabgrenzung 

--Zuordnung von Wirtschaftsgütern (insb. Finanzanlagen) 

--Angemessenheit des Dotationskapitals 

• Hilfs- und Nebenrechnung 

• Ent- bzw. Verstrickungsregeln 

• Begründung, Beendigung von Betriebsstätten 

• Verfahrensrecht 

--Anzeige-, Aufzeichnungs- und Dokumentationspflichten ( Verwalt 

ungsgrundsätze-Verfahren) 

Besonderheiten bei Personengesellschaften 

• Inländische Personengesellschaften mit ausländischen 


--Einordnung nach nationalem Steuerrecht und Abkommensrecht 

--Qualifikationskonflikte bei Sondervergütungen 

--Gewerblich infizierte und gewerblich geprägte Personengesellschaften 

--Geschäftsleitende Holdinggesellschaft 

• Ausländische Personengesellschaften mit inländischen 


--Rechtstypenvergleich (LLC) 

--Abkommensberechtigung 

--Qualifikationskonflikte bei Sondervergütungen 

• Anwendung des § 1 AStG auf Personengesellschaften 

• Einzelfälle 

--Grenzüberschreitende Betriebsaufspaltung 

--Freiberufler-Personengesellschaften 

--Besonderheiten bei Verständigungsverfahren 

30 


Kapitalgesellschaften im Internationalen Steuerrecht 

Steueroptimierung in der internationalen Unternehmenspraxis 

REFERENTEN 

Manuel Brühl 

Steuerberater, BRÜHL, München 











TEILNEHMER 

Rechtsanwälte, Steuerberater, Syndikus-Rechtsanwälte, Syndikus-Steuerberater, 

Wirtschaftsprüfer, Leiter und Mitarbeiter in Unternehmenssteuerabteilungen 

INHALT 

Im Internationalen Steuerrecht stellt die Besteuerung von Kapitalgesellschaften 

häufig erhöhte Anforderungen an die Fachkenntnisse von 

Steuerabteilungen und Beratern. Für den versierten Praktiker gilt es 

demnach, die wichtigsten Problemfälle im Auge zu behalten. Das Seminar 

greift klassische „Outbound-Situationen“ bei einer deutschen 

Muttergesellschaft mit ausländischen Aktivitäten auf und gibt konkrete 

Hinweise und Handlungsempfehlungen zur steueroptimalen 

Gestaltung von Auslandsgeschäften. Im Fokus stehen hierbei auch 

die besonders gerne übersehenen Fragestellungen des Außensteuergesetzes, 

insbesondere der Hinzurechnungsbesteuerung. Daneben 

werden auch außensteuerliche Fragen der Gewerbesteuer beantwortet 

sowie Umwandlungen im grenzüberschreitenden Kontext thematisiert. 



DI 09.11.21 Düsseldorf | Leonardo Düsseldorf City Center 


ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 

549,– € zzgl. gesetzl. MwSt.(Präsenz-Seminar) 


INHALT 

• Körperschaftsteuerliche Besteuerung der Kapitalgesellschaft 

--Welteinkommensprinzip der Körperschaftsteuer 

--Erfassung und Ermittlung ausländischer Einkünfte 

--Vermeidung der Doppelbesteuerung durch Anrechnung (§ 26 KStG) 

• Gewerbesteuerliche Behandlung der Kapitalgesellschaft 

--Steueroptimale Gestaltung internationaler Sachverhalte 

--Vermeidung der Doppelbelastung von Auslandsdividenden 

--Gewerbesteuer bei ausländischen Betriebsstätten 

• Hinzurechnungsbesteuerung (§§ 7 ff. AStG, § 20 Abs. 2 AStG) 

--Gefahren der Hinzurechnungsbesteuerung erkennen 

--Sachverhalte rechtssicher gestalten 

--Gewerbesteuerliche Erfassung des Hinzurechnungsbetrags 

--Umschaltklausel des § 20 Abs. 2 AStG 

--Reformüberlegungen aufgrund der ATAD 

• Doppelbesteuerungsabkommen 

--Typische Konstellationen bei Sachverhalten mit DBA beherrschen 

--Zusammenspiel mit dem nationalen Recht 

--Grundzüge der Betriebsstättenbesteuerung unter den DBA 

--Entstrickung und Verstrickung von Wirtschaftsgütern 

• Umwandlungen mit internationalen Bezügen 

--Möglichkeiten der Umstrukturierungen im internationalen 

Konzern 

--Potenziale für Steuerneutralität von Umstrukturierungen erkennen 

• Dividendenbesteuerung bei ausländischen Tochtergesellschaften 

--Freistellungsmöglichkeiten nach nationalem und DBA-Recht 

--Einlagenrückgewähr bei EU/EWR- und Drittstaaten-Kapitalgesellschaften 

• Grenzüberschreitende Verwaltungszusammenarbeit 

--Gesetzliche Grundlagen für Amtshilfe und Joint Audit 

--Aktuelle Entwicklungen in der Rechtsprechung 





31

Mitarbeiterentsendung ins Ausland: Must-Haves 

Sozialversicherung 

Unverzichtbares Know-how für die Entsendung von Expats! 

REFERENT 

Arkadius Markowski 

Diplom-Verww. (FH), Referent in der Unterabteilung 

Krankenversicherungsrecht und gemeinsame 

Angelegenheiten, GKV-Spitzenverband, 

Deutsche Verbindungsstelle Krankenversicherung 

Ausland (DVKA), Bonn 








TEILNEHMER 

Leiter und Mitarbeiter von Personal- und Steuerabteilungen, Personalfachkräfte 

in Unternehmen, Unternehmensjuristen, Rechtsanwälte, 

Fachanwälte für Arbeits-/Steuerrecht, Steuerberater sowie deren 

qualifizierte Mitarbeiter, dies ich einen Überblick über sozialversicherungsrechtliche 

Stolperfallen verschaffen wollen 

INHALT 

Der Umgang mit weltweit mobilen Mitarbeitern ist nicht nur in arbeitsund 

steuerrechtlicher Hinsicht komplex. Zur Absicherung der Mitarbeiter 

und zur Minimierung von Haftungsrisiken muss für Unternehmen und 

deren Berater auch die sozialversicherungsrechtliche Behandlung eine 

wesentliche Rolle spielen. Aber keine Sorge – Sie müssen dafür nicht 

zum Sozialversicherungsspezialisten werden. Unser Experte vermittelt 

Ihnen die unverzichtbaren To-dos für die sozialversicherungsrechtliche 

Auslandsentsendung von Mitarbeitern. Dabei werden wesentliche Praxisbereiche 

fokussiert und sozialversicherungsrechtliche Folgen, Chancen 

und Risiken aufgezeigt - insbesondere für den Kranken- und Unfallversicherungsschutz 

sowie die Altersvorsorge. Ihr Tagesgeschäft steht 

dabei im Mittelpunkt: Welche Voraussetzungen müssen erfüllt sein, 

damit eine sozialversicherungsrechtliche Entsendung vorliegt? Welche 

Rechtsvorschriften gelten während der Entsendung in den einzelnen 

Sozialversicherungszweigen? Vermeiden Sie Bußgelder wegen fehlender 

Nachweise und klären Sie Ihre Fragen in der Sozialversicherung! 


DI 02.11.21 Düsseldorf | NH Düsseldorf City 



ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


THEMEN 

• Welches Sozialversicherungsrecht ist anwendbar? 

--Wann gelten die deutschen Rechtsvorschriften? 

--Unterscheidung zwischen den verschiedenen Rechtsgebieten 

--Praktische Anwendungsbeispiele 

• Entsendungen in Staaten ohne/mit Sozialversicherungsabkommen 

--Mit welchen Staaten bestehen Abkommen? 

--Für welche Bereiche gelten die Abkommen? 

--Voraussetzungen für eine Entsendung: Wann liegt eine sozialversicherungsrechtliche 

Entendung vor? 

--Praktische Hilfen 

--Ausnahmevereinbarungen 

--Was passiert bei unvorhersehbaren Ereignissen? 

• Entsendungen in die EU-, EWR-Staaten und die Schweiz 

--Welche Voraussetzungen müssen erfüllt sein? 

--Abgrenzung zwischen einer Entsendung und einer gewöhnlichen 

Beschäftigung in mehreren Staaten 

--Ausnahmevereinbarungen 

--Praktische Hilfen 

--Antrag und Nachweis einer Entsendung 

--Mitführungs- und weitere Meldepflichten 

• Absicherung während der Entsendung 

--Möglichkeiten zur Weiterversicherung in den einzelnen Sozialversicherungszweigen 

--Leistungsansprüche in Deutschland 

--Absicherung während des Auslandseinsatzes 

--Absicherung nach Rückkehr – was muss beachtet werden? 

• Brexit: Auswirkungen und Folgen 

--Unterscheidung Austrittsabkommen sowie Handels- und 

Freihandels abkommen 

--Bestandsfälle vs. Neufälle 

--Folgen für Arbeitnehmer 

PREIS 



32 


Sommerlehrgang Internationales Unternehmenssteuerrecht 

Personen- und Kapitalgesellschaften in der internationalen Steuerberatung 

REFERENTEN 












Steuerberater, Flick Gocke Schaumburg, Berlin/ 

Bonn 

TEILNEHMER 


Fachanwälte für Steuerrecht sowie deren qualifizierte Mitarbeiter, 

Fach- und Führungskräfte aus Rechts- und Steuerabteilungen, die 

Praxis-Know-how aufbauen und / oder Kenntnisse vertiefen wollen, 

Syndikus-Steuerberater, Unternehmensjuristen 

INHALT 

Für grenzüberschreitend tätige (auch mittelständische) Unternehmen 

gilt es, ein komplexes Wirrwarr von nationalen, europäischen und supranationalen 

Steuerregelungen zu entzerren. Fragen der Internationalen 

Unternehmensbesteuerung stellen sich dabei nicht nur bei der Steuerplanung, 

sondern gerade auch im Alltagsgeschäft (z.B. Vermeidung von 

Anrechnungsüberhängen bei Quellensteuern, Entlastung vom Steuerabzug 

und Anforderungen nach § 50d Abs. 3 EStG, Betriebsausgabenabzug 

für grenzüberschreitende Zahlungen sowie Besteuerung bei Auslandsaktivitäten 

mittels Betriebsstätten oder Personengesellschaften). Der 

Lehrgang beantwortet Ihnen diese Fragen und nimmt die wesentlichen 

internationalen Steuerthemen bei Personen- und Kapitalgesellschaftstrukturen 

in den Fokus, die Ihnen regelmäßig im Unternehmen oder in 

der Beratung begegnen. Unsere Experten vermitteln Ihnen zum einen die 

nötigen Kenntnisse, um steuerliche Risiken zu begrenzen und Schaden 

von Unternehmen abzuwenden. Zum anderen werden Strategien aufgezeigt, 

um gezielt bestehende Gestaltungschancen nutzen zu können. 

TERMIN | ORT 

DO/FR 12./13.08.21 Live-Webinar | Virtueller Raum 


ZEIT 

jeweils 1. Block: 09:30 – 12:00 Uhr, 2. Block: 13:00 – 15:30 Uhr | 


PREIS 


THEMEN 

• Der (internationale) Kapitalgesellschaftskonzern 

--Besteuerung von ausländischen Einkünften 

--Vermeidung von Doppelbesteuerungen nach nationalem Recht 

und nach den Doppelbesteuerungsabkommen 

--Risiken der Abzugsfähigkeit von grenzüberschreitenden Zahlungen 

durch § 4k EStG (eingeführt durch das ATAD-UmsG) 

--Anrechnungsüberhänge bei Quellensteuern vermeiden 

• Strategien zur steueroptimierten Gewinnrepatriierung 

--Steuerbefreiungen nach nationalem und DBA-Recht 

--Lösungen für gewerbesteuerliche Fallstricke 

--Einlagenrückgewähr bei EU/EWR- und Drittstaaten-Kapitalgesellschaften 

--Dividendenausschüttungen an ausländische Kapitalgesellschaften, 

Anforderungen und Vermeidung von § 50d Abs. 3 EStG 

• Hinzurechnungsbesteuerung: Erkennen – Vermeiden – 

Gestalten 

--Neuerungen durch die AStG-Reform durch das ATAD-UmsG 

--Fallstricke und Gestaltungsmöglichkeiten 

--Gewerbesteuerliche Implikationen und Gestaltungsoptionen 

nutzen 

• Der (internationale) Personengesellschaftskonzern 

--Grundzüge der Besteuerung von Personengesellschaften im Ausland 

--Rechtstypenvergleich richtig anwenden 

--Typische Sachverhaltskonstellationen und Qualifikationskonflikte 

erkennen 

• Ausländische Personengesellschaften (Outbound) 

--Gewinnabgrenzung zwischen Stammhaus und ausländischer 

Personengesellschaft nach AOA 

--Schuldrechtliche Beziehungen und Fallstricke durch die neuen 

Korresponden zregeln (Stichworte: Sonderbetriebsvermögen und 

hybride Gestaltungen) 

--Ent- und Verstrickung von Wirtschaftsgütern 

• Blick über den Tellerrand: Grenzüberschreitende 

Umwandlungen 

--Umwandlungen innerhalb der EU 

--Verschmelzungen in Drittstaaten 


33

US-Steuerrecht in der Praxis 

Handlungsempfehlungen für Geschäft und Beratung in den USA 

REFERENTEN 

Dr. Dagmar Möller-Gosoge 

Steuerberaterin, Partnerin, Rödl & Partner, 

München 








Janine Kickler-Kreuz 

Enrolled Agent (IRS, USA), Senior Associate, 

Rödl & Partner, Köln 

TEILNEHMER 

Leiter und Mitarbeiter von Steuer-, Finanz- und Rechtsabteilungen 

international tätiger Unternehmen, Geschäftsführer, Rechtsanwälte, 

Fachanwälte für Steuerrecht, Steuerberater, Fachberater für Internationales 

Steuerrecht 

INHALT 

Die USA bleiben der wichtigste ausländische Investitionsstandort und 

bedeutendste Absatzmarkt deutscher Unternehmen außerhalb Europas. 

Trotz mancher Unsicherheiten in der US-Handelspolitik bleibt die 

Lage der deutschen Wirtschaft in den USA damit positiv. 

Sie tätigen unternehmerische oder private Investitionen in den USA? 

Dann müssen Sie die einschlägigen Regelungen zumindest ansatzmäßig 

kennen. Ferner ist ein ausreichendes Problembewusstsein 

hinsichtlich bestimmter US-, aber auch deutscher Steuerregularien 

unerlässlich. Die Geschäftsleitung der deutschen Muttergesellschaft 

bzw. der deutsche steuerliche Berater sollte nicht nur aus Haftungsgründen 

mit den typischen Problemfeldern vertraut sein. Unsere 

Spezialisten nehmen hier den Ball auf und vermitteln Ihnen, wie Sie 

drohende Steuerfallen erkennen, zukünftige Steuer risiken vermeiden 

und auch suboptimale Ausgangssituationen noch optimieren können. 

Selbstverständlich werden auch die aktuellen Entwicklungen im USund 

deutschen Steuerrecht beleuchtet. 



DO 21.10.21 München | Courtyard Munich City Center 


ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• Überblick über das US-Steuerrecht 

• US-Tochter- bzw. Gruppengesellschaften 

--US-Unternehmensrechtsformen und ihre US- und dt. Besteuerung 

(inkl. AStG Problematik) 

--US-steuerliche Einordnung von US- und dt. Gesellschaften 

(u.a. Check-the-Box-Wahlrecht) 

--Rechtstypenvergleich bei der dt. steuerlichen Einordnung 

(insbes. Risiken der LLC) 

--US-Quellensteuer (Witholding Tax) bzw. Branch Profits Tax 

--US-Mitteilungspflichten (u.a. Formulare 5472, W-BEN, W-8BEN-E) 

• Wahl der steuerlich optimalen Beteiligungsstruktur 

--Steuerbelastungsvergleiche von Unternehmensrechtsformkombinationen 

und bei Immobilieninvestments 

--Vermeidung der US-Nachlass- bzw. Schenkungsteuern 

--Von der suboptimalen in die optimale Rechtform 

--Vermeidung der Inversion-Besteuerung 

--Nutzung der QBI Deduction und der FDII Deduction 

--BEAT, GILTI, Risiko der Abzugsfähigkeit bestimmter Zins- u. 

Lizenzzahlungen 

• Kapitalisierung und Finanzierung des US-Geschäfts 

--US-Zinsschranke 

--eigenkapitalersetzende Gesellschafterdarlehen 

--Steuerfreie Umwandlung von Gesellschafterdarlehen in Kapitalrücklagen 

• Besteuerung von Betriebsstätten 

--Gewollte und ungewollte US-Betriebsstättenbesteuerung 

--Risikominderung durch Protective Tax Return 

--Ungewollte Geschäftsleitungsbetriebsstätte der US-Gesellschaft 

in Deutschland 

--Betriebsstättengewinnermittlung (US- und dt. Sicht) 

• Entsendung von Arbeitnehmern und Management Personal 

in die USA 

--US- und deutsche Einkommensteuerpflicht (Substantial Presence 

Test, Greencard Test) 

--US-Lohnsteuer- und US-Sozialversicherungspflicht 

• Privatinvestoren mit US-steuerlicher Ansässigkeit bzw. 

Greencard-Besitzer bzw. US-Staatsbürger 

--US-Mitteilungspflichten für im US-Ausland gehaltene Finanzkonten 

und Beteiligungen 

--Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft bzw. Greencard (Exit Tax) 

34 


Mit Blick auf das ATAD-UmsG! 

Wegzugsbesteuerung in der Praxis 

Internationales Steuerrecht: Risiken und Gestaltungspotenziale rund um § 6 AStG 

REFERENTEN 

Dr. Nils Häck 

Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Partner, Flick Gocke 

Schaumburg, Bonn, Kommentierung des § 6 AStG in Flick/ 

Wassermeyer/Baumhoff/Schönfeld, AStG 


Steuerberater, Fachberater für Internationales Steuerrecht, 

Assoziierter Partner, Flick Gocke Schaumburg, Berlin/Bonn 

Philipp Claussen, Dipl.-Finw. (FH) 

Rechtsanwalt, Steuerberater, Flick Gocke Schaumburg, 

Düsseldorf/Bonn 

TEILNEHMER 


Fachanwälte für Steuerrecht sowie deren qualifizierte Mitarbeiter, 

Notare, Leiter und Mitarbeiter von Rechts- und Steuerabteilungen, 

Family Offices von Familien und Banken sowie deren Berater 

INHALT 

Nicht nur Vermögenswerte, sondern auch Steuerpflichtige sind in 

der globalisierten Welt mobiler denn je. Fragen der Wegzugsbesteuerung 

werden in der Beratungspraxis damit zunehmend bedeutender. 

Gleichwohl werden im Beratungsalltag sehr häufig Anwendungsfälle 

übersehen, gerade wenn es sich nicht um den klassischen „Wegzug“ 

handelt. Die Steuerrisiken und wirtschaftlichen Auswirkungen sind 

enorm. Denn während in EU-Fällen (derzeit noch) die sog. Wegzugssteuer 

dauerhaft gestundet wird, drohen bei Umzügen in Drittstaaten 

gravierende Liquiditätsrisiken. Aber auch in der Unternehmensnachfolge 

fallen Fragen der Wegzugsbesteuerung zunehmend ins Gewicht. 

Unsere Spezialisten zeigen Ihnen deshalb auf, welche Sachverhalte Sie 

besonders im Blick haben müssen und wie Sie auch die sich bietenden 

Chancen effektiv nutzen können. 











THEMEN 

• Wesentliche „Eckpfeiler“ 

--Unbeschr. Steuerpflicht 

--DBA-Ansässigkeit 

--Verteilung von DBA-Besteuerungsrechten 

--Besonderheiten 

• Wegzugsteuertatbestände im Überblick 

--Anteile im Privatvermögen 

--Anteile im Betriebsvermögen 

--Geplante Änderungen/„Reform“ 

• Wegzugsbesteuerung bei „echtem“ Wegzug 

--Wegzüge innerhalb der EU 

--Wegzüge in Drittstaaten 

--Rückwirkende Aufhebung bei Rückkehr 


• Wegzugsbesteuerung und Unternehmensnachfolge 

--Grenzüberschreitende Vermögensnachfolge 

--Abkommensrechtliche Risiken und Lösungen 

--Lebzeitige und postmortale Gestaltungsmöglichkeiten 

• Sonstige Fälle der Wegzugsbesteuerung 

--Passive Entstrickung 

--Umstrukturierungsvorgänge 

--Verfahrensrechtliche Besonderheiten 

• Zuzug 

--Anteile im Privat- versus Betriebsvermögen 

--„Verstrickungsbesteuerung“ und ATAD 


ZEIT 



PREIS 



35

Transfer Pricing 

von Anfang an richtig!

Internationale Verrechnungspreise – Einführung 

REFERENTEN 

Prof. Dr. Axel Nientimp 


Steuerrecht, Partner, WTS Steuerberatungsgesellschaft 

mbH, Düsseldorf, Honorarprofessor 

der Universität Duisburg-Essen 

Rolf Schreiber 

Dipl.-Finanzwirt, Sachgebietsleiter in der Großund 

Konzern betriebsprüfung Düsseldorf 

TEILNEHMER 

Mitarbeiter der Bereiche Steuern, Controlling, Finanz- und Rechnungswesen, 

Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht, Wirtschaftsprüfer, 

Steuerberater sowie deren Mitarbeiter 

INHALT 

Sie sind neu im Feld der Verrechnungspreise? In unserem Seminar 

erhalten Sie eine Einführung in rechtliche Grundlagen und Systematik 

der Verrechnungspreise. Die verschiedenen Verrechnungspreismethoden 

sowie neuere Entwicklungen werden aus Sicht des Praktikers 

und der Finanzverwaltung vermittelt. Das Vorgehen zur Erstellung 

einer Verrechnungspreisdokumentation wird ebenso behandelt wie 

typische Fälle im Rahmen von Betriebsprüfungen. 

Außerdem erhalten Sie eine Musterdokumentation, eine Sammlung 

der relevanten Rechtsgrundlagen sowie weiterführende Literatur. 



DI 26.10.21 Frankfurt | NH Collection Frankfurt City 


ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 









THEMEN 

• Rechtliche Grundlagen für die Bestimmung und Korrektur 

von Verrechnungspreisen 

--Gesetzliche Grundlagen für die Verrechnungspreisfestsetzung – 

UnStRefG 2008, EUAHiG, ZollkodexAnpG 2014, BEPS 

Umsetzungsgesetz 2016, ATADUmsG, Deutsches Recht vs. 

Internationales Recht 

--Aktuelle BMF-Schreiben u. Rechtsprechung zur Festsetzung, 

Dokumentation, Prüfung und Berichtigung von Verrechnungspreisen 

• Verrechnungspreismethoden 

--Verrechnungspreismethoden und deren praktische Anwendung 

--Standardmethoden und gewinnorientierte Methoden 

--Praktische Anwendung der TNMM in der Praxis 

--Hypothetischer Fremdvergleich 

• Dokumentation von Verrechnungspreisen 

--Rechtliche Grundlagen für die Dokumentation von Verrechnungspreisen 

--§ 90 Abs. 3 AO, § 138a AO und Gewinnabgrenzungsaufzeichnungs 

verordnung (GAufzV 2003 und 2017) 

--Struktur und Inhalt einer Verrechnungspreisdokumentation 

• Typische Problemfelder in Betriebsprüfungen 

--Mangelhafte Mitwirkung/Dokumentation des Steuerpflichtigen 

--Beweislast für Korrekturen 

--(Dauer-)Verlustsituationen im Inland 

--Hohe Gewinne im Ausland 

--Poolumlagen u. Dienstleistungsentgelte 

• Verständigungsverfahren als Alternative zu langwierigen 

Gerichtsverfahren 

--Verfahrensablauf, Erfolgsaussichten 

--Praxiserfahrungen 

PREIS 




37

Internationale Verrechnungspreise – Vertiefung 

REFERENTEN 







Dipl.-Finanzwirt, Sachgebietsleiter in der Großund 

Konzern betriebsprüfung Düsseldorf 

TEILNEHMER 

Fach- und Führungskräfte der Bereiche Steuern, Controlling, Finanzund 

Rechnungswesen, Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht, 

Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Fachberater für Internationales Steuerrecht 

sowie deren Mitarbeiter 

INHALT 

Die Referenten erläutern Ihnen, wie Sie sich in der Praxis konkret auf 

die neuen gesetzlichen Rahmenbedingungen einstellen können, die 

sich durch die Unternehmensteuerreform, das Gesetz zur Umsetzung 

steuerlicher EU-Vorgaben, das EUAHiG, das ZollkodexAnpG 2014, das 

BEPS Umsetzungsgesetz, das ATADUmsG sowie weiterer steuerlicher 

Regelungen, die Rechtsverordnung zu Funktionsverlagerungen und 

die aktuellen BMF-Schreiben ergeben. 

Sie erhalten außerdem umfangreiche Hinweise auf weiterführende 

Literatur und Rechtsprechung. 



MI 27.10.21 Frankfurt | NH Collection Frankfurt City 


ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 









THEMEN 

• Aktuelle nationale Entwicklungen 

--Internationale Zusammenarbeit (EUAHiG) 

--Neue Gesetze (§§ 4i – 4k EStG, StUmgBG, ATADUmsG etc.) 

--Funktionsverlagerungsverordnung 

--Neue Rechtsverordnungen (GAufzV, BsGaV) 

--Aktuelle Rechtsprechung (BFH, FG, EuGH) 

--Neue BMF Schreiben (Dachmarke, Simultanprüfung, 

Verständigungs verfahren, EUGH: „Hornbach“ etc.) 

• Aktuelle internationale Entwicklungen 

--OECD Aktionsplan (Base Erosion & Profit Shifting – BEPS) 

--Intangibles (Kapitel VI OECD-GL 2017) 

--EU Anti Tax Avoidance Directive (ATAD I und II) 

--Compensating Adjustments (EUJTP) 

• Funktionsverlagerung (Praxisbeispiele) 

--Ertragswertorientierte Gesamtbewertung inkl. Geschäftswert 

--Funktionsverdopplung u. -abschmelzung 

--Sofortbesteuerung oder Lizenzierung 

--Risiken in Betriebsprüfungen 

• Bp-Aufgriffe bei Verrechnungspreisen (Praxisbericht) 

--Simultanprüfungen mit dem Ausland (Joint Audit) 

--Lizenzen (u.a. Dachmarke, DEMPE,HTVI), Zurechnung von 

Standort vorteilen 

• Finanztransaktionen 

--Bestimmung angemessener Zinssätze 

--Rückhalt im Konzern, Garantien, Patronatserklärung 

--Cash pool 

--Aktuelles aus BMF und BFH (u. a. TW-AfA auf Konzerndarlehen) 

PREIS 



38 


Sommerlehrgang Internationale Verrechnungspreise 

REFERENTEN 







Oberregierungsrat, Dipl.-Finanzwirt, Sachgebietsleiter 

in der Groß- und Konzernbetriebsprüfung 

Düsseldorf 

Andreas Türksch 

Leiter Transfer Pricing Automotive, Volkswagen 

AG, Wolfsburg 

TEILNEHMER 

Mitarbeiter der Abteilungen Steuern, Controlling, Finanz- und Rechnungswesen, 


Steuerberater sowie deren Mitarbeiter 

INHALT 

Sie sind neu oder noch unerfahren auf dem immer bedeutender werdenden 

Gebiet der Verrechnungspreise? In unserem Drei-Tages-Seminar 

erhalten Sie am 1. Tag das Basiswissen (u.a. Rechtsgrundlagen, Erstellung 

einer Verrechnungspreisdokumentation, Verrechnungspreismethoden). 

Am 2. Tag wird das Basiswissen vertieft und ein Einblick 

in typische Aufgriffe der Betriebsprüfung sowie komplexe Verrechnungspreisgebiete 

geboten (Intangibles, Funktionsverlagerung, Finanzierung). 

Am 3. Tag stehen Praxisberichte aus Unternehmens-, 

Beratungs- und Verwaltungssicht im Vordergrund. Zudem wird den 

Teilnehmern an diesem Tag ausreichend Gelegenheit geboten, ihre 

spezifischen Fragen und Probleme mit den Referenten zu diskutieren. 

TERMIN | ORT 

DI – DO 24. – 26.08.21 Live-Webinar | Virtueller Raum 


ZEIT 


15 Zeitstunden nach § 15 FAO/§ 9 FBO 

PREIS 









THEMEN 

1. Tag(Dr. Axel Nientimp und Rolf Schreiber) 

• Rechtsgrundlagen, (UnStRefG 2008, AmtshilfeRLUmsG 2013, 

Anti BEPS Umsetzungsgesetz 2016, ATADUmsG) 

--Gesetze, Verordnungen und BMF-Schreiben 

• Verrechnungspreismethoden 

--Standardmethoden und gewinnorientierte Methoden 

--Tatsächlicher und hypothetischer Fremdvergleich 

• Dokumentation von Verrechnungspreisen 

--§ 90 Abs. 3 AO und GAufzV 2017 

--Musterdokumentation 

• Typische Probleme bei Betriebsprüfungen 

--Dauerverlustsituationen bzw. hohe Gewinne im Ausland 

--Mangelhafte Mitwirkung bzw. Dokumentation, Beweislast 

--Dienstleistungen 

• Lösung von Besteuerungskonflikten 

--Gerichtsverfahren vs. Schiedsverfahren vs. APAs 

2. Tag(Dr. Axel Nientimp und Rolf Schreiber) 

• Aktuelle Rechtsprechung zu Verrechnungspreisen (FG, BFH, EuGH) 

• Aktuelle Entwicklungen bei der OECD und EU (BEPS Aktionsplan, 

neue EUAHiRL, Unified Approach etc.) 

• Neue deutsche Vorschriften (BEPSUmsG, §§ 4i – 4k EStG, 

StUmgBG, AStG, GAufzV) 

• Neue BMF-Schreiben (Dachmarke, Verständigungs verfahren etc.) 

• Kostenumlagen – Vertrieb – Lizenzen 

• Finanztransaktionen 

--Bestimmung angemessener Zinsen, Darlehen, Cash Pool 

• Funktionsverlagerung 

--Einzelbewertung vs. ertragswertorientierte Gesamtbewertung 

• Typische Probleme bei Betriebsprüfungen 

--Intangibles und Standortvorteile 

3. Tag(Dr. Axel Nientimp, Rolf Schreiber und Andreas Türksch) 

• Praxisbericht aus Unternehmenssicht 

--Umgang mit Dokumentationsanforderungen 

--Beispielsfälle Produktion und Vertrieb 

--Umlageverträge und Lizenzierung 

--Dienstleistungen im Konzern 

• Praxisbericht aus Beratungssicht 

--Vorbereitung auf eine Betriebsprüfung 

--Betriebsstättengewinnermittlung 

• Praxisbericht aus Verwaltungssicht 

--Koordinierte Betriebsprüfungen mit dem Ausland 

--Aktuelle Projekte (Fremdvergleichsverordnung) 

• Offene Fragen und Diskussionsrunde 


39

Effizientes Verrechnungspreismanagement 

für den international tätigen Mittelstand 

und deren Berater! 

Verrechnungspreise im Mittelstand 

So erfüllen Sie Ihre Dokumentationspflichten effizient und praxisnah! 

REFERENTEN 

Dr. Stefan Greil, LL.M. 

Diplom-Kaufmann, Referent im Bereich des internationalen 

Steuer rechts, insbesondere im Bereich der Verrechnungspreise, 

Berlin 

Prof. Dr. Christian Schwarz 

Professur für empirische Wirtschaftsforschung und 

Geschäftsmodelle, Fachbereich Wirtschaftswissenschaften an 

der Hochschule Düsseldorf 

Dr. Stefan Stein 

Steuerberater, Fachberater für Internationales Steuerrecht, 

Geschäftsführer QUANTUM Steuerberatungsgesellschaft mbH, 

Ulm 

TEILNEHMER 


Fachanwälte für Steuerrecht, Fachberater für Internationales Steuerrecht, 

Wirtschaftsprüfer, Steuerberater sowie deren qualifizierte Mitarbeiter 

INHALT 

Mit zunehmender Internationalisierung sind Verrechnungspreise nicht 

mehr nur für Großkonzerne von Bedeutung. Um Steuernachforderungen 

zu vermeiden, müssen sich auch mittelständische Unternehmen 

zwingend mit der Thematik beschäftigen. 

Doch wie kann eine pragmatische Preisermittlung erfolgen und wo 

liegen die neuralgischen Punkte? Wie kann Dokumentationsmängeln 

wirksam vorgebeugt werden? Das Seminar beantwortet Ihnen diese 

Fragen. Sie entwickeln mit den Referenten einen praxisnahen und leicht 

verständlichen Leitfaden zur Analyse und Bestimmung von Verrechnungspreisen. 

Hierfür werden Fallstudien eingesetzt, die typische Problemstellungen 

im Mittelstand aufgreifen und auch aktuelle Themen 

berücksichtigen. Durch die Vorstellung zahlreicher betriebswirtschaftlicher 

Konzepte zur Umsetzung der rechtlichen Vorgaben erhalten Sie 

konkrete Hilfestellungen für die Umsetzung in Ihrem Unternehmen. 



MO 15.11.21 München | Mercure Hotel München City Center 


ZEIT 





PREIS 

599,– € zzgl. gesetzl. MwSt.(Präsenz-Seminar) 









THEMEN 

• Wertschöpfung analysieren und verstehen 

--Grundstrukturen von Geschäftsmodellen und Wertschöpfungsketten 

--Methoden und Konzepte zur Analyse von Geschäftsmodellen und 

Wertschöpfungsketten 

--Fallstudie 1: Geschäftsmodell- und Wertschöpfungskettenanalyse 

• Verrechnungspreise aktiv managen 

--Rechtlicher Rahmen im nationalen und internationalen Steuerrecht 

und Update über aktuelle Entwicklungen zur Bestimmung 

fremdüblicher Verrechnungspreise 

--Fallstudie 2: Auswirkungen der Neuerungen auf die tägliche 

Verrechnungspreispraxis 

--Praktischer Leitfaden zur Bestimmung von Verrechnungspreisen: 

Unternehmensanalyse, Transaktionsgruppenbildung, Funktionsund 

Risiko analyse, Unternehmenscharakterisierung, Vertragsanalyse, 

Festlegung von Verrechnungspreisen 

--Fallstudie 3: Prozess der Verrechnungspreissetzung 

--Verrechnungspreise im Kontext von Finanzierungstransaktionen 

• Verrechnungspreise im Kontext von Reorganisationen 

--ABC der Funktionsverlagerungsbesteuerung 

--Verrechnungspreise nach einer Reorganisation 

--Fallstudie 4: Funktionsverlagerung 

• Fremdvergleichswerte bestimmen 

--Konzepte zur Bestimmung von Fremdvergleichswerten und Anforderungen 

an deren Umsetzung: Blickwinkel der Wissenschaft, 

Beratung und Finanzverwaltung 

--Überblick über Referenzwerte 

--Fallstudie 5: Ermittlung von Fremdvergleichswerten 

• Verrechnungspreisprozesse managen 

--Grundzüge des Operational Transfer Pricing Management 

--Leitfaden für die Verrechnungspreisdokumentation 

• Betriebsprüfungen 

--Fallstudie 6: Risikominimierung für ausgewählte Prüfungsschwerpunkte 

bei Verrechnungspreisen 

40 


Von den 

Herausgebern des 

gleichnamigen 

Handbuchs: 

Verrechnungspreise in der Betriebsprüfung 

Sicher durch die Außenprüfung: Vorbereitung – Verhandlung – Konfliktlösung 

REFERENTEN 

Jobst Wilmanns 

Steuerberater, Partner, Deloitte GmbH WPG, 

Frankfurt, Mitherausgeber des Handbuchs 

„Neuling/Wilmanns/Busch/Scheibe: Verrechnungspreise 

in der Betriebsprüfung“ 

Henning Scheibe 

Rechtsanwalt, Steuerberater, Partner, Deloitte 

GmbH WPG, Düsseldorf, Mitherausgeber des 

Handbuchs „Neuling/Wilmanns/Busch/Scheibe: 

Verrechnungspreise in der Betriebsprüfung“ 

Dr. Christian-Alexander Neuling 


Partner, Deloitte Legal Rechtsanwaltsgesellschaft 

mbH, Berlin, Mitherausgeber des 

Handbuchs „Neuling/Wilmanns/Busch/Scheibe: 

Verrechnungspreise in der Betriebsprüfung“ 

TEILNEHMER 


Transfer Pricing, Fachanwälte für Steuerrecht, Fachberater für 

Internationales Steuerrecht, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater sowie 

deren qualifizierte Mitarbeiter 

INHALT 

Das Konfliktpotential auf dem Gebiet der Verrechnungspreise hat sich 

in den letzten Jahren verschärft. Hintergrund ist der internationale 

Trend, durch die Ausweitung von Mitwirkungspflichten eine höhere 

Transparenz für Finanzverwaltungen herzustellen. Das Seminar erläutert 

Ihnen deshalb Strategien zur Konfliktvermeidung sowie zur 

effizienten Vorbereitung und Durchführung von Betriebsprüfungen. 

Anhand von zahlreichen Beispielen und aktuellen Praxisfällen wird 

auch die Minimierung einer entstandenen Doppelbesteuerung, sowie 

nötigenfalls die Steuerstreitführung besprochen. 


MO 08.11.21 Düsseldorf | NH Düsseldorf City 


DI 10.05.22 Frankfurt | Holiday Inn Frankfurt Alte Oper 

ZEIT 


6,5 Zeitstunden nach § 15 FAO/§ 9 FBO 


2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 

5 Zeitstunden nach § 15 FAO/§ 9 FBO 

PREIS 










THEMEN 

• Ausgangssituation 

--Bestehende Interessengegensätze (gruppenintern, betroffene 

Finanz verwaltungen, Ertragsteuer vs. Zoll vs. Beihilfen, etc.) 

--TP Controversy Life Cycle 

--Aktuelle Rechtsentwicklungen 

• Konfliktverhinderung vor der Betriebsprüfung 

--Verrechnungspreisspezifische Aspekte Interner Kontrollsysteme 

--Vorabverständigungsmöglichkeiten mit der Finanzverwaltung 

--Price Setting vs. Outcome Testing und ihre Bedeutung in der 

Betriebsprüfungspraxis 

--Bedeutung der Verrechnungspreisdokumentation im Hinblick auf 

Konfliktvermeidung 

• Anbahnung des Konflikts vor der Betriebsprüfung 

--Prüfungsbeginn 

--Typische Prüfungsschwerpunkte und Vorbereitung 

• Austragung des Konflikts in der Betriebsprüfung 

--Verfahrensrecht: Mitwirkungspflichten (inkl. VwGrundsätze 2020) 

und Beweislast 

--Verhandlungskonzept 

--10 Verhaltensempfehlungen für Unternehmen und Berater 

--Einigung vs. Nicht-Einigung 

--Steuerstrafrechtliche Aspekte 

• Fortsetzung des Konflikts nach der Betriebsprüfung 

--National: Einspruch, Finanzgerichtsverfahren 

--International: Verständigungsverfahren 

--Auswirkungen von Einkünftekorrekturen auf Verrechnungspreissetzung, 

-dokumentation und Steuererklärungen für Folgezeiträume 


41

Auf Veränderungen reagieren! 

Transaktionssteuerrecht

M&A: Verstehen – Mitreden – 

Die richtigen Fragen stellen! 

BWL beim Unternehmenskauf 

Betriebswirtschaftliche Must-haves bei M&A-Transaktionen 

REFERENTEN 

Dr. Ron Davidson 

TAP M&A GmbH, Geschäftsführer, München 








Prof. Dr. Jürgen Schöntag 

Ostbayerische Technische Hochschule Regensburg, 

Professor für Betriebswirtschaftslehre, 

Finanzierung und Unternehmensbewertung 

TEILNEHMER 

Fachanwälte für Handels- und Gesellschaftsrecht, Juristen in (auch 

mittelständischen) Unternehmen und Verbänden, Syndikusanwälte, 

Leiter und Mitarbeiter der Abteilungen Recht und M&A, Rechtsanwälte 

in Wirtschaftskanzleien 

INHALT 

Sie sind mit der Vorbereitung und Umsetzung von Unternehmenstransaktionen 

konfrontiert oder kommen mit entsprechenden Themen in 

Berührung? Zur zielgerichteten Unterstützung ist es für Sie als Gesellschaftsrechtler 

von großer Bedeutung, dass Sie nicht nur rechtliche Themen 

beherrschen, sondern auch betriebswirtschaftliche Zusammenhänge 

kennen. Unser zweitägiges Seminar macht Sie auch in diesem 

elementaren Bereich „sprachfähig“: Sie erhalten einen fundierten, anwendungsbezogenen 

Überblick über praxisrelevante M&A-Themen aus 

BWL-Sicht. Nach Abschluss des Seminars sind Sie mit den Grundlagen 

der Unternehmensplanung und -bewertung und weiteren relevanten 

Themen zum Unternehmenskauf/-verkauf vertraut. Hierzu zählen z.B. 

die Strukturierung eines M&A-Prozesses, die Ergebnis-Normalisierung, 

die Financial Due Diligence und die Kaufpreisfindung. Sie sind in der 

Lage, über den rein juristischen „Tellerrand“ hinaus zu blicken, verstehen 

unternehmerische Zusammenhänge und können so Ihre juristischen 

Kompetenzen zielfokussiert in den Transaktionsprozess einbringen. 


DI/MI 28.09./29.09.21 Live-Webinar | Virtueller Raum 


MO/DI 22.11./23.11.21 München | Courtyard by Marriott 

München City Ost 

ZEIT 

Präsenz-Seminar: jeweils 09:00 – 17:00 Uhr | 



2. Block: 12:45 – 15:15 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• Betriebswirtschaftliche „Eckpfeiler“ 

--Grundzüge des externen Rechnungswesens: Die Sprache der 

Kaufleute verstehen 

--Cashflow-Rechnung: Warum der Free Cashflow eine wichtige 

Rolle spielt 

--Grundzüge der Investitionsrechnung: Was hat der Zinseffekt mit 

dem Wert des Targets zu tun? 

• Unternehmensbewertung aus Sicht des M&A-Praktikers 

--Bewertungsanlässe 

--Welche Verfahren werden in der M&A-Praxis eingesetzt, um in 

Kaufpreisverhandlungen konkrete und fundierte Vorstellungen 

über den Wert des Targets zu haben? 

--Wie funktionieren Discounted Cashflow- (DCF-) Methoden? Wie 

werden die Verfahren konkret umgesetzt? 

--Wo sind die kritischen Punkte einer Bewertung zu suchen und zu 

finden? 

--Reden zukünftig auch Sie mit, wenn es in Diskussionen um „das 

CAPM“ und „den WACC“ geht 

--Bewertung mit Multiplikatoren: Vom Wert der Peergroup- 

Unternehmen zum Wert des Zielobjekts 

--Praktische Darstellung anhand einer Fallstudie 

• M&A-Phasen professionell bewältigen 

--Vorbereitungsphase: Vom Screening zur Identifikation 

--Vermarktung von zentraler Bedeutung – Marketingphase 

--Abschlussphase 

• Financial & Commercial Due Diligence als wesentliche 

Faktoren 

--Vergangenheitsanalyse 

--Business Plan 

--Synergien 

• Kaufpreisfindung 

--Normalisierungsrechnung 

--Preisfindung 

--Fallbeispiele aus der Praxis 


43

Brennpunkte: 

Geplante Verschärfungen bei Share 

Deals und neue Erlasse zu §6a GrEStG! 

Gestaltungen bei der Grunderwerbsteuer 

Chancen und Risiken am konkreten Fall! 

REFERENTEN 

Dr. Johann Wagner, LL.M. (NYU) 

Rechtsanwalt, Steuerberater, 

Partner, Gleiss Lutz, Hamburg 








Dr. Hendrik Marchal 


Counsel, Gleiss Lutz, Hamburg 

TEILNEHMER 



von Rechts- und Steuerabteilungen, Fach- und Führungskräfte 

aus Immobilienunternehmen 

INHALT 

In der Vergangenheit hat die Grunderwerbsteuer insbesondere aufgrund 

der steigenden Steuersätze immer mehr an Bedeutung gewonnen. 

Zugleich ist die Grunderwerbsteuer komplex und strittig 

geblieben. Durch bestimmte Gestaltungen besteht aber weiterhin 

die Möglichkeit, den Anfall von Grunderwerbsteuer zu vermeiden oder 

zumindest zu reduzieren. Die Verschärfungen durch die geplanten 

neuen Regelungen für Share Deals machen es allerdings erforderlich, 

grunderwerbsteuerliche Gestaltungen künftig noch sorgfältiger als 

bislang zu strukturieren. 

Das Seminar stellt praxisrelevante Fallkonstellationen vor, zeigt entsprechende 

Gestaltungspotentiale auf und bespricht Risiken und Fallstricke, 

die es zu vermeiden gilt. 


MI 20.10.21 München | Courtyard by Marriott Munich City Center 


ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


THEMEN 

• Grunderwerbsteuerliche Grundlagen 

• Geplante Verschärfung der grunderwerbsteuerlichen 

Regelungen für Share Deals 

--Überblick über die geplanten Änderungen in § 1 Abs. 2a, § 1 

Abs. 3 und § 1 Abs. 3a GrEStG, insbesondere 

--Absenkung der Beteiligungsgrenzen auf 90% 

--Verlängerung der Haltefristen auf zehn oder mehr Jahre 

--Übergangsregelungen 

--§ 1 Abs. 2b GrEStG: Das „Aus“ für RETT-Blocker-Strukturen? 

--Praktische Auswirkungen der geplanten Änderungen auf bestehende 

RETT-Blocker Strukturen und auf geplante Investitionen 

• Vermeidung doppelter Grunderwerbsteuer bei nicht 

feststehendem Erwerber 

--Gestaltungsmöglichkeiten beim Asset Deal 

--Gestaltungsmöglichkeiten beim Share Deal 

--Vermeidung doppelter Grunderwerbsteuer durch Einräumung 

von Benennungsrechten? 

• Chancen und Risiken der grunderwerbsteuerlichen 

Organschaft 

• Reduzierung der Bemessungsgrundlage 

--Kombination von Asset Deal und Share Deal 

--Einschränkungen durch § 9 Abs. 2 Nr. 4 GrEStG und § 42 AO? 

• Trennung von Grundstück und Anteilen 

• Vermeidung von Grunderwerbsteuer bei Umstrukturierungen 

und gesellschaftsrechtlichen Veränderungen 

• Aktuelle BFH-Entscheidungen zu § 6a GrEStG und Erlasse 

vom 22. September 2020 

PREIS 



44 


Immobilientransaktionen im Steuerrecht 

Umsatzsteuer – Grunderwerbsteuer – Ertragsteuer 

REFERENTEN 

Daniel Drissen 

Rechtsanwalt, Steuerberater, Linklaters LLP, Düsseldorf 

Dr. Maximilian Meyer 

Rechtsanwalt, Steuerberater, Linklaters LLP, Frankfurt 

Dr. Alexander Zitzl 

Rechtsanwalt, Linklaters LLP, München 

TEILNEHMER 


sowie deren qualifizierte Mitarbeiter, Mitarbeiter der 

Abteilungen Steuern, Finanz- und Rechnungswesen, Fach- und Führungskräfte 

aus der Immobilien- und Finanzwirtschaft 

INHALT 

Immobilientransaktionen sind ein Dauerbrenner im Steuerrecht. Aufgrund 

der Komplexität und der sich ständig im Fluss befindlichen 

Rechtsprechung sowie Verwaltungsauffassung ist es ratsam, sich als 

Berater oder betroffenes Unternehmen regelmäßig mit der Thematik 

auseinander zu setzen. 

Nach Darstellung der Grundlagen erhalten Sie tagesaktuelles Knowhow 

und praktische Gestaltungshinweise zu wichtigen steuerlichen 

Themen rund um die Immobilientransaktion. Lernen Sie in diesem 

Seminar, worauf es in der Praxis ankommt! 


FR 26.11.21 Frankfurt | NH Collection Frankfurt City 


ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 









THEMEN 

• Anschaffung und Veräußerung von Immobilien 

--Bilanzsteuerrechtliche Aspekte 

--Erwerb/Verkauf „mit oder ohne“ Umsatzsteuer 

--Erwerb/Verkauf im Rahmen einer Geschäftsveräußerung im 

Ganzen 

--Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers 

--Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug 

--Risiko oder Chance – Vorsteuerberichtigung nach § 15a UStG 

--Möglichkeiten der Sachverhaltsgestaltung 

--Ausgestaltung von Kaufverträgen 

--Grunderwerbsteueroptimierung 

--Steuerliche Haftung 

• Strukturierung von Immobilienakquisitionen (Share Deal/ 

Asset Deal) und konzerninterne Umstrukturierungen 

--Immobilieninvestmentstrukturen für in- und ausländische 

Investoren 

--Gewerbesteueroptimierung 

--Steueraspekte für Fremdkapitalgeber bei Immobilienfinanzierung 

--Grunderwerbsteuerliche Aspekte und Neuerungen 

(insb. Share Deal-Reform) 

• Zuordnung der Immobilie zum umsatzsteuerlichen 

Unternehmensvermögen 

--Zuordnungsentscheidung und Verwendungsabsicht 

--Vorsteuerabzug bei gemischt genutzten Immobilien 

• Aktuelle Themen und Sonderfragestellungen 

--Aktuelle Gesetzesvorhaben 

--Aktuelles aus der Rechtsprechung und Finanzverwaltung 

PREIS 




45

M&A: Finanzinformationen bei Transaktionen 

Optimale Darstellung – fehlerfreie Erstellung – effiziente Prüfung 

REFERENTEN 

Christian Basler 

Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Partner und 

Head of Transaction Accounting Advisory, 

AUREN Deutschland 








Prof. Dr. Katrin Hamacher 

Wirtschaftsprüferin und Steuerberaterin, 

Professorin für Finanzwirtschaft und 

Rechnungswesen, TH Köln 

TEILNEHMER 

Fach- und Führungskräfte aus den Abteilungen Steuern, Finanzen, 

Konsolidierung, Controlling, Beteiligungsmanagement; Unternehmensjuristen 

sowie Rechtsanwälte, die mit M&A-Transaktionen und 

Streitigkeiten hieraus befasst sind; M&A-Berater; Vertreter von Private 

Equity Investoren oder Family Offices 

ZIEL 

Auf dem sich positiv entwickelnden M&A Markt erschließen Unternehmen 

neue Wachstumsfelder vermehrt mit dem Erwerb, der Aufspaltung oder 

der Veräußerung von Einheiten. Hierbei rücken transaktionsbezogene 

Finanzinformationen rasch in den Fokus – doch die Materie ist komplex. 

Sie sind auf Käufer- oder Verkäuferseite mit der Darstellung, Erstellung 

oder Prüfung von Finanzinformationen konfrontiert? Sie wollen keine 

Risiken eingehen, die wichtigsten Punkte kennen und Problemfelder 

durchschauen? Dieses essentielle Handwerkszeug vermitteln Ihnen 

unsere Experten anhand konkreter Praxisfälle. So transportieren Sie 

theoretisches Wissen zielführend in Ihre eigenen Projekte, insbesondere 

in den Bereichen Pro-Forma- und Carve-out-Abschlüssen. Um die 

Projektdurchführung effizienter zu gestalten, werden auch mögliche 

IT-Lösungen in den Blick genommen. 




ZEIT 



2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



INHALT 

• Mögliche Finanzinformationen im Transaktionskontext – 

eine Systematisierung zum Einstieg 

--Abgrenzung des Anwendungsbereichs 

--Historische Finanzinformationen aus der legalen Perspektive 

--Historische Finanzinformationen aus der ökonomischen Perspektive 

--Hypothetische Finanzinformationen 

--Prospektive Finanzinformationen 

• Fokus: Konzernabschlüsse nach HGB und IFRS 

--Grad der Einflussnahme als Determinante für die weitere 

Bilanzierung 

--Identifikation des Erwerbers 

--Bestimmung der Gegenleistung einschließlich earn-out 

Komponenten 

--Die Kaufpreisallokation 

--Beurteilung und Ableitung des Goodwill 

--Künftige Veränderungen in den Anteilsverhältnissen 

• Kombinierte und/oder Carve-Out Abschlüsse 

--Inhaltliche Abgrenzung – konsolidiert, kombiniert oder carve-out 

oder vielleicht beides? 

--Rechtliche Rahmenbedingungen: EU-Prospekt VO 

--Identifikation und Umfang der Berichtseinheit (reporting entity) 

--Erstellungsansätze – IFRS 1 oder predecessor? 

--Besondere Bilanzierungsbereiche 

--Besonderheiten und Herausforderungen bei der Prüfung 

• Der richtige Umgang mit Pro-Forma Abschlüssen 

--Anwendungsbereich: wann liegt eine relevante Unternehmenstransaktion 

vor? 

--Fachliche und rechtliche Rahmenbedingungen: IDW RH 1.004 

i.V.m. EU-Prospekt VO 

--Bestandteile von Pro-Forma Abschlüssen 

--Historischen Ausgangszahlen und das Problem einheitlicher 

accounting policies 

--Pro-Forma Annahmen und Anpassungen sowie die notwendigen 

Erläuterungen 

--Besonderheiten und Herausforderungen bei der Prüfung: IDW PH 

9.960.1 

• Praxisbeispiel 

• Mögliche IT-Lösungen zur Erstellung transaktionsbezogener 

Finanz informationen 

46 


M&A: Steuerklauseln beim Unternehmenskauf 

Steuerklauseln verstehen, effektiv verhandeln und passgenau gestalten! 

REFERENT 

Dr. Dr. Norbert Mückl 

Rechtsanwalt, Steuerberater, Partner, STRECK 

MACK SCHWEDHELM Rechtsanwälte Steuerberater 

Partnerschaft mbB, Köln-Berlin-München 








TEILNEHMER 

Rechtsanwälte, die mit M&A-Transaktionen und Streitigkeiten hieraus 

befasst sind, Fachanwälte für Handels- und Gesellschaftsrecht, 

Leiter und Mitarbeiter in M&A- und Steuerabteilungen, M&A-Berater, 

Fachanwälte für Steuerrecht, Steuerberater, die Praxis-Know-how aufbauen 

und/oder Kenntnisse vertiefen wollen 

INHALT 

Bei Unternehmenstransaktionen hat es sich in der Praxis bewährt, 

den gesamten Themenkomplex „Steuern“ von der Ausgestaltung und 

Verhandlung des restlichen Unternehmenskaufvertrages weitgehend 

zu separieren. Ursächlich dafür ist, dass für die steuerliche Ausgestaltung 

eines Unternehmenskaufvertrages bestimmte steuerliche 

Grundkenntnisse erforderlich sind. Gleichwohl erschließt sich auch 

vielen im Steuerrecht tätigen Anwälten und Steuerberatern ohne ausreichende 

Transaktionserfahrung der vertragliche Regelungsbedarf 

nicht unmittelbar. 

Das Seminar richtet sich an im Bereich M&A tätige Anwälte mit geringen 

steuerlichen Vorkenntnissen, die Steuerklauseln besser verstehen 

und selbst gestalten möchten, wie auch an Steueranwälte/Steuerberater, 

die sich anhand zahlreicher Formulierungsbeispiele mit dem 

vertraglichen Regelungsbedarf und den entsprechenden Marktstandards 

für die steuerliche Risikoallokation vertraut machen möchten. 




DI 14.12.21 Frankfurt | Holiday Inn Frankfurt Alte Oper 

ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• „Eckpfeiler“ 

--Ablauf des Unternehmenskaufs und steuerliche Implikationen 

--Steuerliche Interessenlagen des Käufers / Verkäufers 

--Steuerliche Strukturierung von Transaktionen 

--Unternehmenskaufvertrag und steuerrelevante Vertragsklauseln 

• Steuerklauseln bei Share Deals 

--Steuergarantien 

--Steuerfreistellungen 

--Steuerrückerstattungen 

--Umgekehrte Steuerfreistellung 

--Informations-, Kooperations- und Kontrollregelungen 

--Verjährungsregelungen und spezifische Haftungsbegrenzung 

--Besonderheiten bei ertragsteuerlichen Organschaften 

• Steuerklauseln bei Asset Deals 

--Steuerhaftung 

--Geschäftsveräußerung im Ganzen 

• Steuerklauseln bei der Veräußerung von Anteilen an 

Personen gesellschaften 

--Gewerbesteuerklauseln 

--Gestaltungen zur Gewerbesteueranrechnung 

• Besonderheiten bei W&I-Versicherungen 

--Steuerliche Implikationen von W&I-Versicherungen auf den 

Transaktionsprozess 

--Konsequenzen für Steuerklauseln 

• Weitere Einzelregelungen 

--Umsatzsteuerliche Regelungen 

--Grunderwerbsteuerliche Regelungen 

--Kaufpreisanpassung / Earn-out 




beck-seminare.de//0703 

47

Praxisfälle Umwandlungssteuerrecht 

Fallstudien zum Umwandlungssteuererlass 

REFERENTEN 

Florian Anderlik 

Dipl. Finanzwirt (FH), MBA, Finanzamt 

München, Abt. Betriebsprüfung 








Dr. Matthias Grundke, LL.M. 

Rechtsanwalt, Steuerberater, Ressortleitung 

Strategic Tax Planning and Pension Tax, Siemens 

AG, München 

TEILNEHMER 


und deren Mitarbeiter, die mit der Umsetzung von 

Umwandlungsvorgängen befasst sind, Leiter und Mitarbeiter von 

Steuerabteilungen in Unternehmen 

INHALT 

Rein in die Körperschaft, raus aus der Körperschaft, oder eine Verschmelzung 

umsetzen? Für den Praktiker zeigt sich die Umwandlung 

von Unternehmen nach wie vor als komplexe Herausforderung. Deshalb 

stellen die Referenten die Anwendung des Umwandlungssteuerrechts 

praxisgerecht in Fallstudien dar. Dabei werden Ihnen die 

Probleme bei der praktischen Umsetzung der komplexen Regelungen 

nicht nur aufgezeigt, sondern auch die entsprechenden Lösungsmöglichkeiten 

dargelegt – unter Berücksichtigung der aktuellen Entwicklungen 

in Rechtsprechung, Verwaltung etc., d.h. insbesondere vor 

dem Hintergrund des Umwandlungssteuererlasses. 

Das Seminar eignet sich besonders für Teilnehmer, die sich systematisch 

und gleichzeitig praxisnah in das Umwandlungssteuerrecht 

einarbeiten wollen. Die Teilnehmer erhalten umfangreiche Arbeitsunterlagen 

mit Musterfällen und Lösungen, die auch als Nachschlagewerk 

für die praktische Arbeit hilfreich sind. 



DO 09.12.21 München | Courtyard by Marriott Munich City Center 


ZEIT 



2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• Vorfragen 

--Steuerneutrale Aufstockung der Handelsbilanzwerte 

--Regelwertansatz „gemeiner Wert“ 

--Einheitliche Wahlrechtsausübung 

• „Raus aus der Körperschaft“ 

Umwandlung von Körperschaften in Personenunternehmen 

--Ausübung steuerlicher Wahlrechte bei der übertragenden Körperschaft 

--Behandlung der Eigenkapitalanteile der Körperschaft 

--Ermittlung des Übernahmeergebnisses – Dividendenteil und 

Veräußerungsteil einschließlich der Kosten des Vermögensübergangs 

--Verfahrensrechtliche Probleme, Gewerbesteuer, Kapitalertragsteuer 

• Verschmelzung von Körperschaften 

--Besteuerung der übertragenden Gesellschaft – Bewertungswahlrechte, 

Verlustnutzung 

--Besteuerung der übernehmenden Gesellschaft – insbes. 

unterschiedliche Behandlung von Up-stream und Down-stream 

Verschmelzungen 

--Neues Bewertungswahlrecht der Anteilseigner – Chance oder 

Belastung? 

• „Rein in die Körperschaft oder Personengesellschaft“ 

--Einbringung von Unternehmensteilen in die Körperschaft 

--Formwechsel der PersGes in die Körperschaft 

--Anteilstausch nach § 21 UmwStG 

--Besteuerung der Anteilseigner – rückwirkende Besteuerung 

--Besteuerung der übernehmenden Körperschaft 

--Unterschiede bei der Einbringung in Personengesellschaften 

• Grunderwerbsteuerliche Behandlung der 

Umstrukturierungs vorgänge 


bei Teilnahme an der Präsenz-Veranstaltung 

das Buch „Beck’sche Textausgaben: Aktuelle 

Steuertexte!“ 

48 


Risiko Grunderwerbsteuer 

Unter Berücksichtigung der aktuellen 

Gesetzgebung zu „Share Deals“! 

REFERENTEN | alternativ 1 Referent pro Termin 

Dirk Krohn 

Diplom-Finanzwirt (FH), Groß- und Konzernbetriebsprüfung 

des Landes Schleswig-Holstein, 

Kiel 








Matthias Greulich 

Diplom-Finanzwirt (FH), Groß- und Konzernbetriebsprüfung 

des Landes Schleswig-Holstein, 

Kiel 

TEILNEHMER 



von Rechts- und Steuerabteilungen 

INHALT 

Steigende Steuersätze (bis zu 6,5 %) in den Bundesländern, zusätzliche 

gesetzliche Erwerbstatbestände und die geplante Umsetzung der 

Beschlüsse der Finanzministerkonferenz zur Verhinderung der grunderwerbsteuerlichen 

Folgen von „Share Deals“ steigern den Stellenwert 

der GrESt im Rahmen der Beratung massiv. Auch die Finanzverwaltung 

reagiert und unterzieht den Transfer von Grundstücken einer immer 

genaueren Prüfung. Die dabei erzielten beträchtlichen Mehrsteuern 

sprechen eine deutliche Sprache. Um das Risiko von Aufgriffen der 

Betriebsprüfung zu minimieren muss die Beratungspraxis die typischen 

Problemfelder und Risiken bereits im Vorfeld identifizieren. Anhand 

von Praxisfällen werden die vielschichtigen steuerlichen Fragen rund 

um die Übertragung von Grundstücken dargestellt und Hilfestellungen 

für die in der täglichen Arbeit auftretenden Probleme aufgezeigt. 



FR 05.11.21 Frankfurt | Intercity Hotel Frankfurt Hauptbahnhof Süd 


ZEIT 



2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• Geplante Maßnahmen durch GrESt-ÄnderungsG zur Verhinderung 

von grunderwerbsteuerlichen Gestaltungen durch 

sog. Share Deals incl. Übergangsrgelungen 

• Neuigkeiten aus Rechtsprechung und Verwaltung 

• Erwerbsvorgänge nach § 1 Abs. 1 GrEStG 

--Ein- u. Ausbringungsverträge 

--Steuervergünstigungen nach §§ 5 und 6 GrEStG 

• Wechsel im Gesellschafterbestand einer Personengesellschaft 

§ 1 Abs. 2a GrEStG 

--Rechtsprechung: Entrechteter Gesellschafter u. Vollmacht 

--Vom Tatbestand erfasste Grundstücke 

--Anteil am Gesellschaftsvermögen Altgesellschafter / 

Neugesellschafter und mittelbar über eine Kapitalgesellschaft/ 

Personengesellschaft Beteiligte 

--Mittelbarer Gesellschafterwechsel – Ewigkeitsklausel b. Kapitalgesellschaften 

--Beteiligungskettenverkürzung bei Personen- u. Kapitalgesellschaften 

--Anteilige Steuerbefreiung nach § 6 GrEStG 

• Anteilsvereinigung bzw. -übertragung nach § 1 Abs. 3 GrEStG 

--Anteilsvereinigung bei Personen- und Kapitalgesellschaften 

--Mittelbare Anteilsvereinigungen, Eigene Anteile, wechselseitige 

Beteiligungen 

--Steuerbefreiungen bei Anteilsvereinigung 

• Wirtschaftliche Beteiligung nach § 1 Abs. 3a GrEStG 

• Erwerbsvorgänge im Rahmen von Umstrukturierungen 

--Anwachsung nach § 738 BGB 

--Übergang des Eigentums durch Verschmelzung und Spaltung 

--Formwechselnde Umwandlungen – Gefahr für Steuerbefreiungen 

• Die Befreiung nach der Konzernklausel gem. § 6a GrEStG 

--Aktuelle Rechtsprechung des BFH und Reaktion der Finanzverwaltung 

--Betroffene Umwandlungsvorgänge (Verschmelzung, Spaltung, 

Formwechsel) 

--Vor- und Nachbehaltensfrist nach § 6a Satz 4 GrEStG 

• Vermeidung der Doppelbesteuerung nach § 1 Abs. 6 GrEStG 


49

Sommerlehrgang Umwandlungssteuerrecht 

REFERENTEN 

Florian Anderlik 

Dipl. Finanzwirt (FH), MBA, Finanzamt 

München, Abt. V (Betriebsprüfung) 








Dr. David Beutel 

Rechtsanwalt, Steuerberater, Partner, Freshfields 

Bruckhaus Deringer LLP, München 

TEILNEHMER 



von Rechts- und Steuer abteilungen 

INHALT 

In der Beratungspraxis bergen auch scheinbar unkomplizierte Umwandlungsfälle 

erhebliche steuerrechtliche Risiken. Zwar sollte der 

Umwandlungssteuer-Erlass an dieser Stelle für Anwenderklarheit 

sorgen, doch die Regelungen bleiben oftmals schwer verständlich 

und decken zudem nicht alle Problemfelder ab. Unser Sommerlehrgang 

schafft Ihnen einen Überblick über die steuerlichen Folgen von 

Umwandlungsmaßnahmen, führt in die entsprechenden Grundlagen 

ein und vertieft diese anhand von Fallbeispielen. Die Referenten verdeutlichen 

Ihnen, welche steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten das 

Umwandlungssteuerrecht bietet und zeigen auf, welche Fallstricke 

es bereithält. Erarbeiten Sie sich die Grundlagen, bekommen Sie hilfreiche 

Tipps für die Praxis und bringen Sie sich somit auf den aktuellen 

Stand! 

TERMIN | ORT 



ZEIT 



PREIS 


THEMEN 


--Begriff der Umwandlung 

--Grundzüge der Besteuerung von Kapital- und Personengesellschaften 

--Verhältnis von UmwG und UmwStG 

--Umwandlungen außerhalb des UmwStG 

--Grundlagen und Systematik des UmwStG, insbesondere 

steuerliche Rückwirkung 

--Handelsbilanzielle Abbildung von Umwandlungsmaßnahmen 

• Einbringungsvorgänge 

--Einbringung von Betriebsvermögen in Kapitalgesellschaften und 

Anteilstausch (Überblick, Einbringende und Einlagegegenstände, 

Bewertungswahlrechte, Antragstellung, Missbrauchstatbestände, 

Organschaftsthemen, internationale Aspekte, Sonderfragen) 

--Einbringung von Betriebsvermögen in Personengesellschaften 

(Überblick, Anwendungsbereich, Bewertungswahlrechte) 

--Formwechsel Personen- in Kapitalgesellschaften 

• Umwandlung von Kapital- auf Kapitalgesellschaften 

--Verschmelzung von Kapitalgesellschafen (Überblick, steuerliche 

Schlussbilanz, Bewertungswahlrechte, Antragstellung, Übernahme- 

und Übernahmefolgegewinn, Schicksal von Verlustvorträgen, 

Besteuerung der Anteilseigner, Organschaftsthemen, internationale 

Aspekte, Sonderfragen) 

--Spaltung von Kapitalgesellschaften (Teilbetriebsbegriff, 

Spaltungs hindernisse, Missbrauchstatbestände) 

• Umwandlung von Kapital- auf Personengesellschaften 

--Verschmelzung von Kapital- auf Personengesellschaften 

(Überblick, Veräußerungs- und Ausschüttungsfiktion, internationale 

Aspekte, Sonderfragen) 

--Spaltung von Kapital- auf Personengesellschaften 

--Formwechsel Kapital- in Personengesellschaften 

50 


Steuern bei M&A 


Andreas Benecke, LL.M. 

Mitglied der Finanzverwaltung, Berlin 

(Vortrag in nicht-dienstlicher Eigenschaft) 

Dr. Markus Ernst, LL.M. (NYU) 

Rechtsanwalt, Steuerberater, Partner, Hengeler 

Mueller, München 

Dr. Matthias Scheifele 

Rechtsanwalt, Steuerberater, Partner, Hengeler 

Mueller, München 

Dr. Gunther Wagner, LL.M. (NYU) 

Rechtsanwalt, Steuerberater, Hengeler Mueller, 

München 

TEILNEHMER 


Leiter und Mitarbeiter von Steuerabteilungen und Private 

Equity Gesellschaften 

INHALT 

Das Seminar behandelt typische Fragestellungen aus den Bereichen 

Ertragsteuern, Umsatzsteuer und Grunderwerbsteuer im Zusammenhang 

mit dem Erwerb, der Veräußerung und dem Zusammenschluss 

von Unternehmen. Praxisgerecht und anschaulich werden die Themen 

anhand von über 30 Beispielsfällen erörtert. In den Lösungen werden 

die Auswirkungen der steuerlichen Regelungen anschaulich vermittelt 

und Fallstricke beleuchtet. Das Programm wird laufend überarbeitet 

und berücksichtigt aktuelle Entwicklungen aus Gesetzgebung, Rechtsprechung 

und Verwaltungspraxis. 



FR 15.10.21 München | Steigenberger Hotel München 


ZEIT 



2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 










THEMEN 

• Share Deal vs. Asset Deal 

--Steuerfreier Veräußerungsgewinn vs. Abschreibungspotenzial 

--Umwandlungsmaßnahmen im Vorfeld 

--Earn-Out 

--Asset Deal und Anschaffung von Verpflichtungen 

--Verkauf von Personengesellschaftsanteilen und Gewerbesteuer 

--Sicherungsgeschäfte und § 8b KStG 

--Joint Venture unter Nutzung von §§ 20, 24 UmwStG 

• Verlustvorträge 

--Unterjähriger Beteiligungserwerb (im Lichte der aktuellen Rechtsprechung) 

--Gruppe von Erwerbern 

--Stille Reserven-Klausel 

--Fortführungsgebundener Verlustvortrag 

• Finanzierungsbeziehungen (Abwicklung) 

• Wirtschaftliches Eigentum an Anteilen 

• Organschaft 

--Lückenlose Organschaft 

--Beendigung und Begründung 

• Transaktionskosten (insbesondere Beratungskosten) 

--Vorsteuerabzug 

--Abzug als Betriebsausgaben vs. Aktivierung 

--Vergebliche Due Diligence 

• Akquisitionsfinanzierung 

--Fremdfinanzierter Unternehmenskauf (insb. „debt push down“) 

--Gesellschafterfremdfinanzierung für Akquisitionsgesellschaft 

• M&A mit Immobilien 

--GrESt-Reform und Share Deals 

--Verkauf von Immobiliengesellschaften durch Steuerausländer 

--Umsatzsteuer (insb. GiG) 

--Erweiterte Gewerbesteuerkürzung 

• Distressed M&A 

--Schuldenerlass im Zusammenhang mit M&A Transaktionen 

--Haftungsrisiken des Erwerbers 

--Negativer Kaufpreis 

• Internationale Bezüge 

--Personengesellschaft als Akquisitionsvehikel im Inbound-Fall 

--Unterjähriger Kauf von Zwischengesellschaften 


51

Tax Due Diligence: Wege zur erfolgreichen Transaktion 

Vertragsverhandlungen – Transaktionsgestaltung – M&A 

REFERENTEN 

Dr. Heide Gröger 

M.C.J., Attorney-at-Law (New York), Rechtsanwältin, 

Steuerberaterin, KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, 

Berlin 








Lars Christian Mahler 

Steuerberater, KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, 

Frankfurt am Main 

TEILNEHMER 


Leiter und Mitarbeiter von Steuerabteilungen, M&A-Berater 

INHALT 

Oft wird unterschätzt, welche unterschiedlichen kaufpreisrelevanten 

steuerlichen Themenstellungen sich in M&A-Transaktionen zeigen. 

In dem Seminar werden situationsbezogen steuerliche Besonderheiten 

bestimmter Transaktionsgestaltungen sowie die Reaktionsmöglichkeiten 

im Tax Due Diligence und den Verhandlungen des Unternehmenskaufvertrags 

aufgezeigt. Ferner erfahren Sie, wie der Wert 

steuerlicher Vorteile im Rahmen der Akquisitionsgestaltung gesichert 

werden kann. 




ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 


--Der Transaktionsprozess 

--Die steuerlichen Interessen der Parteien 

--Der Einfluss steuerlicher Chancen und Risiken 

--Versicherungen im Transaktionsprozess 

--Tax Due Diligence im Kontext von E-Bilanz, elektronischen Steuererklärungen, 

BEPS und Brexit 

• Steuerliche Dekonsolidierung eines Teilkonzerns 

--Der Verkauf einer Organgesellschaft 

--Locked-Box-Mechanismus vs. Closing Accounts 

--Auswirkungen auf die steuerliche Governance-Funktion 

--Folgen der Transaktion für Tax Due Diligence und Kaufvertrag 

--Problemstellungen und Lösungsmöglichkeiten mit Beispielen 

• Carve-Out Gestaltungen: Verkauf des Steuervorteils eines 

Step-Up 

--Step-up als Folge eines Carve-Outs 

--Bewertung des Steuervorteils 

--Folgen für Tax Due Diligence und Unternehmenskaufvertrag 

--Umsatz- und grunderwerbsteuerliche Fallstricke 

• Secondary Buy Out: Erwerb eines Private Equity Portfolio 

Unternehmens 

--Steuerrisiken eines Leveraged Buy Outs 

--Transaktionssteuern 


--Transaktionsgestaltung 

• Joint Venture Transaktionen 

--Paritätische Zurverfügungstellung von Informationen 

--Gestaltungsüberlegungen 

--Folgen für Tax Due Diligence und Joint-Venture-Vertrag 

• Internationaler Unternehmenskauf 

--Steuerrisiken im In- und Ausland 

--Globaler Asset Deal 

--Besondere Strukturierungsfragen 





52 


Umwandlungssteuer – auf den Punkt gebracht! 

Die größten Fallen und Chancen im Umwandlungssteuerrecht 


Prof. Dr. Joachim Schmitt 


Wirtschaftsprüfer, Partner, Flick Gocke Schaumburg, 

Bonn, Mitherausgeber des Kommentars 

„Schmitt/Hörtnagl/Stratz: UmwG & UmwStG“ 

Dr. Markus Keuthen 

Diplom-Finanzwirt, Rechtsanwalt, Steuerberater, 

Partner, Flick Gocke Schaumburg, Düsseldorf 

Thorsten Kontny 

Regierungsdirektor, Ministerium der Finanzen 

NRW, Düsseldorf 

TEILNEHMER 

Fachanwälte für Steuerrecht, Syndikusrechtsanwälte, Steuerberater, 

Wirtschaftsprüfer mit Beratungs- und Praxisschwerpunkten im 

Umwandlungssteuerrecht, Leiter und Mitarbeiter von Rechts- und 


INHALT 

Als Praktiker im Umwandlungssteuerrecht suchen Sie nach einem 

kompakten Update, das sich auf die wesentlichen Praxisprobleme 

konzentriert? Ausgerichtet an den Entwicklungen in Rechtsprechung, 

Gesetzgebung und Verwaltung bündelt das Seminar die wichtigsten 

Risikobereiche bei Umstrukturierungen. Anhand von Beispielsfällen 

werden Fehlerquellen und Fall stricke dargestellt, welche die Steuerneutralität 

von Umwandlungsmaßnahmen regelmäßig gefährden. 

Durch die Erfahrung unserer Experten ist absolute Praxisnähe garantiert. 

Das Programm wird zu jedem Termin den aktuellen Entwicklungen 

angepasst. 


FR 12.11.21 München | Novotel München City 

FR 03.12.21 Düsseldorf | Mercure Düsseldorf City Center 

THEMEN 

Die Themenbereiche werden ständig an die aktuellen 

Entwicklungen angepasst: 

• Forderungen einer Personengesellschaft gegen Gesellschafter 

im Anwendungsbereich der §§ 20 ff. UmwStG 

• Gewerbesteuerfalle bei Umwandlung einer Kapitalgesellschaft 

in eine Personengesellschaft nach §§ 3 ff. UmwStG 

• Stille Lasten im Zusammenhang mit Verschmelzungen von 

Kapital gesellschaften nach §§ 11 ff. UmwStG 

• Wesensidentität neuer Anteile am übernehmenden 

Rechtsträger i.S.v. § 13 UmwStG 

• Risiko von verdeckten Einlagen bzw. verdeckten 

Gewinnaus schüttungen im Rahmen von Umwandlungen 

• Teilbetriebsvoraussetzungen bei Spaltungen i.S.v. § 15 

UmwStG und Einbringungen i.S.v. § 20 und § 24 UmwStG 

• Einbringungen in eine KapG nach §§ 20 ff. UmwStG-Entnahmen 

im Rückwirkungszeitraum – Neue Entwicklungen 

• Einbringungen gegen sonstige Gegenleistung 

(§ 20 Abs. 2 Satz 2 UmwStG n.F und § 24 Abs. 2 Satz 2 

UmwStG n.F.) 

• Einbringungsgewinn I/II und Gewerbesteuer 

• Ersatzrealisationstatbestände i.S.v. § 22 Abs. 1 Satz 6 und 

Abs. 2 Satz 6 UmwStG 

• Risiken im Zusammenhang mit den Nachweispflichten i.S.v. 

§ 22 Abs. 3 UmwStG 

• Die vermeintliche Notwendigkeit der Bildung von 

Ergänzungs bilanzen und deren Auswirkungen/Vermeidung 

im Rahmen von § 24 UmwStG 

• Probleme durch steuerliche Rückbeziehung von 

Umwandlungs maßnahmen 

• Probleme im Zusammenhang mit atypisch stiller Beteiligung 

am übernehmenden Rechtsträger bei Umwandlungen 

• Gefahren bei Anträgen auf Buchwertfortführung 

• Verbindliche Auskünfte: Zuständigkeit und Zuständigkeitsvereinbarungen 

i.S.v. § 27 AO 

ZEIT 

09:00 – 17:00 Uhr | 6,5 Zeitstunden nach § 15 FAO 

PREIS 



das Buch „ Beck’sche Textausgaben: Aktuelle 

Steuertexte“! 


53

Umwandlungssteuer international 

Fallstricke bei ausländischen und grenzüberschreitenden Umstrukturierungen 

REFERENT 













TEILNEHMER 

Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht, Steuerberater, Fachberater 

für Internationales Steuerrecht, Wirtschaftsprüfer sowie deren 

qualifizierte Mitarbeiter, Fach- und Führungskräfte aus Rechts- und 


INHALT 

Aufgrund der veränderten steuerlichen und gesellschaftsrechtlichen 

Rahmenbedingungen ist die Anzahl der Unternehmen, bei denen Umstrukturierungen 

einen internationalsteuerlichen Bezug aufweisen in 

den letzten Jahren selbst im mittelständischen Bereich erheblich gestiegen. 

Mit internationalen Umwandlungen sind jedoch gleichzeitig 

eine Reihe spezifischer steuerlicher Fragestellungen und Fallstricke 

verbunden. Unser Experte stellt die komplexe Materie topaktuell (insbesondere 

unter Berücksichtigung des Brexit-Steuerbegleitgesetzes) 

sowie praxisnah dar und gibt Ihnen anhand von Beispielen die nötigen 

Handlungsempfehlungen, um internationale Umstrukturierungen 

steueroptimal zu nutzen. 




ZEIT 



PREIS 


THEMEN 

• Zivilrechtliche Grundlagen 

--Systematisierung internationaler Umwandlungen 

--Gesellschaftsrechtliche Rahmenbedingungen 

--Europarechtliche Perspektiven/u.a. grenzüberschreitender Formwechsel/neue 

EU-RL 

• Umwandlungssteuerliche Grundlagen 

--Anwendungsbereich des UmwStG 

--Entstrickung bei internationalen Umwandlungen 

--Verstrickung bei internationalen Umwandlungen 

--Anrechnung fiktiver Steuern 

--Rückwirkung bei internationalen Umwandlungen 

• Sonderprobleme einzelner Umwandlungsarten unter 

Berück sichtigung des BREXIT-Steuerbegleitgesetzes: 

Risiken erkennen und Beratungsfehler vermeiden! 

--Verschmelzung und Formwechsel von Kapital- auf bzw. in 

Personen gesellschaften 

--Verschmelzung von Kapitalgesellschaften 

--Spaltung von Kapitalgesellschaften 

--Einbringung in Kapitalgesellschaften 

--Einbringung in Personengesellschaften 

• Internationale Umwandlungen und AStG 

--Internationale Umwandlungen und Vermögenszuwachsbesteuerung 

--Internationale Umwandlungen in der Hinzurechnungsbesteuerung 

--Besonderheiten durch BEPS und ATAD 

• § 50i EStG – Einfluss auf internationale und nationale 

Umwandlungsvorgänge 

54 


In den richtigen Sphären bleiben! 

Gemeinnützigkeitsrecht / NPOs

Gemeinnützigkeitsrecht 

Vereine – Stiftungen – gGmbH 

REFERENT | alternativ 1 Referent pro Termin 

Dr. Jörg Alvermann 











Rechtsanwalt, Steuerberater, Partner, 

STRECK MACK 

SCHWEDHELM Rechtsanwälte Steuerberater 

Partnerschaft mbB, Köln-Berlin-München 

TEILNEHMER 

Unternehmensjuristen, Fach- und Führungskräfte sowie Geschäftsführer 

von Non-Profit-Organisationen, Rechtsanwälte, Fachanwälte 

für Steuerrecht, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer sowie deren qualifizierte 

Mitarbeiter 

INHALT 

Unser Seminar erläutert Ihnen die wichtigsten Praxisfragen rund um 

die Besteuerung von Vereinen, Stiftungen sowie der gGmbH und greift 

die aktuellen Entwicklungen im Gemeinnützigkeits- und Spendenrecht 

auf. Nutzen Sie die praktischen Tipps unseres Experten und lernen Sie, 

wie sich Haftungsrisiken der Beteiligten vermeiden lassen. 

Das Seminar eignet sich insbesondere für Teilnehmer, die sich systematisch 

und praxisnah in die Besteuerung von Vereinen, Stiftungen 

und gGmbHs einarbeiten wollen. 




ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• Aktuelle Gesetzesänderungen durch die Gemeinnützigkeitsreform 

• Satzungsfragen 

• Gemeinnützigkeitsrechtliche Themen und Verwaltungsanweisungen 

im Rahmen der Corona-Pandemie 

• Laufende Besteuerung 

--Besteuerung des Vereins 

--Besteuerung der Stiftung 

--Besteuerung der gGmbH 

--Umsatzsteuer 

--Aktuelle Rechtsprechung 

• Schwerpunkt Gemeinnützigkeit 

--Voraussetzungen 

--Satzungsvorschriften/Satzungszweck 

--Abgrenzung der Tätigkeitsfelder 

--Vermögensverwaltung 

--Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb 

--Zweckbetrieb 

--Ordnungsgemäße Mittelverwendung 

--Rücklagenbildung 

--Verlustausgleich 

--Versagung der Gemeinnützigkeit 

• Weitere steuerliche Beratungsschwerpunkte 

--Steuergestaltung bei Veranstaltungen 

--Werbung und Sponsoring 

--Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen 

• Spendenrecht 

--Das aktuelle Spendenrecht 

--Voraussetzungen für den Spendenabzug 

--Sachspenden, Aufwandsersatz 

--Gefahrenquelle Spendenhaftung 

• Haftungsrisiken für Mitglieder, Vorstände, Geschäftsführer, 

Spender, Sponsoren und Berater 

56 


Im Blick: Reform des Gemeinnützigkeitsrechts 

mit dem JStG 2020! 

Gemeinnützigkeitsrecht Spezial: gGmbH 

Must-haves bei der rechtlichen und steuerlichen Betreuung der gemeinnützigen GmbH 

REFERENTEN 












Rechtsanwalt, Steuerberater, Fachanwalt 

für Steuerrecht Streck Mack Schwedhelm, 

Köln-Berlin-München 

TEILNEHMER 

Unternehmensjuristen, Fach- und Führungskräfte sowie Geschäftsführer 

von Non-Profit-Organisationen, Rechtsanwälte, Fachanwälte 

für Steuerrecht, Steuer berater, Wirtschaftsprüfer sowie deren qualifizierte 

Mitarbeiter 

INHALT 

Die gemeinnützige GmbH hat sich vom Exoten zum Dauerbrenner in 

der Beratungspraxis entwickelt. Eine Betreuung von gemeinnützigen 

Organisationen ist ohne vorhandenes Wissen zur Sonderform der 

gemeinnützigen GmbH undenkbar geworden. Insbesondere für Umgestaltungen, 

Tochtergesellschaften, Kooperationen, Joint Venture 

und Sonderveranstaltungen hat sich die gemeinnützige GmbH als 

notwendige Rechtsformalternative ergeben. Nun eröffnet die zum 

Jahreswechsel 2020/2021 umgesetzte Gemeinnützigkeits reform 

neue, weitreichende Gestaltungsperspektiven. Das Seminar gibt einen 

Überblick über die wesentlichen Praxisfragen. Behandelt werden 

insbesondere typische Beratungs- und Gestaltungssituationen, einschließlich 

aktueller Themen anlässlich der Gesetzesänderungen, der 

Corona-Pandemie und der jüngsten Rechtsprechung zur Geschäftsführervergütung. 




ZEIT 

09:30 – 15:00 Uhr | 5 Zeitstunden nach § 15 FAO 

PREIS 


THEMEN 

• Neueste Entwicklungen 

--Gemeinnützigkeitsrechtsreform durch das JStG 2020 

--Gemeinnützigkeits- und Steuerfragen rund um die Corona- 

Pandemie 

--Aktuelle BMF-Schreiben 

• Gesellschaftsrechtliche Fragen 

--Rechtsformvergleich gGmbH vs. alternative Rechtsformen 

--Gründung / Satzungsgestaltung / Firmierung 

--Anforderungen durch Gesellschafts- und Gemeinnützigkeitsrecht 

--Die gemeinnützige Unternehmergesellschaft (UG) 

--Ausgliederung 

• Die Gemeinnützigkeit und ihre Steuerfolgen 

--Neue Rahmenbedingungen durch die Gemeinnützigkeitsrechtsreform 

--Steuerbegünstigte Zwecke 

--Mustersatzung 

--Verfahren 

--Vor- und Nachteile der Steuerbegünstigung 

• Die Einnahmesphären der gemeinnützigen GmbH und ihre 

Besteuerung 

--Spendenfragen 

--Abgrenzung Vermögensverwaltung - wirtschaftliche Geschäftsbetriebe 

--Sponsoring / Beteiligungen / Brennpunkt Zweckbetrieb 

• Geschäftsführung, Vermögensbindung und Mittelverwendung 

--Die neuen Rahmenbedingungen durch die Gemeinnützigkeitsreform 

--Neue §§ 57, 58 AO 

--erleichterter Weg in die gGmbH 

--Mitteltransfer / Umstrukturierungen 

--Zeitnahe Mittelverwendung und Rücklagen 

--Brennpunkt Geschäftsführervergütung 

--Anteilsveräußerung und Kaufpreis 

• Ausgliederungsfragen 

--Motive und Umstrukturierungsanlässe 

--Veränderungen durch die Gemeinnützigkeitsreform 

--Mittelherkunft und Mittelverwendung beim Gründungsvorgang 

--Steuerliche Behandlung bei der gemeinnützigen Mutter 

--Erhaltung der Gemeinnützigkeit von Mutter und Tochter 

--Dienstleistungen, Verrechnungspreise und Mitteltransfer 

zwischen Mutter und Tochter 

• Umsatzsteuerprobleme 

--Zuschüsse / Vorsteuerabzug / Ermäßigter Steuersatz 


57

Im Blick: Entwicklungen zu den Reformen 

im Stiftungs- und Gemeinnützigkeitsrecht! 

Stiftungen im Zivil- und Steuerrecht 

Satzungsgestaltung – Besteuerung – Unternehmensnachfolge 

REFERENTEN 

Dr. Daniel J. Fischer 


Vorstandsmitglied der Dr. Axe-Stiftung, Bonn 








Dr. Jörg Ihle 

Notar, Bergisch Gladbach-Bensberg 

TEILNEHMER 


sowie deren qualifizierte Mitarbeiter, Fach- und Führungskräfte 

im Stiftungsbereich, Leiter und Mitarbeiter von Banken 

und Vermögensverwaltungen, Geschäftsführer, Stiftungsvorstände 

und Kuratoriums-/Beiratsmitglieder von Stiftungen, Unternehmer und 

Stifter 

INHALT 

Der Stiftungs-Boom in Deutschland hält an: Zurzeit werden jedes Jahr 

weiterhin zahlreiche Stiftungen ins Leben gerufen. Doch aller Anfang 

ist schwer, bei Stiftungen mehr als bei jeder anderen Rechtsform. 

In der Stiftungsurkunde müssen zentrale Eigenschaften der Struktur 

und Tätigkeit definitiv festgelegt werden. Welche Risiken drohen hier? 

Wie erfolgt die Besteuerung der Stiftung und welche Punkte sind besonders 

zu beachten? Unser Seminar bietet Ihnen einen kompakten 

und fundierten Überblick und greift die aktuellen Entwicklungen im 

Stiftungszivil- und Stiftungssteuerrecht auf. Erfahren Sie darüber hinaus, 

ob sich eine Stiftung als Unternehmensnachfolgemodell eignet. 


DI 05.10.21 Frankfurt | Mövenpick Hotel Frankfurt City 


ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• Errichtung einer Stiftung 

--Die Rechtsform(en) der Stiftung einschließlich der „Verbrauchsstiftung“; 

Reform des Stiftungszivilrechts 

--Rechtsformerwägungen und -alternativen, insbesondere 

unselbstständige Stiftung, Familiengesellschaft, (gemeinnützige) 

GmbH; erbrechtliche Instrumentarien 

--Ablauf des Gründungsverfahrens 

--Aktueller Gesetzgebungsstand der Stiftungsrechtsreform 

• Stiftungsgeschäft und Satzungsgestaltung 

--Stiftungsgeschäft unter Lebenden und von Todes wegen 

--Regelungen zur Vermögensanlage und Ertragsverwendung 

--Verbrauchsstiftung und andere Gestaltungsalternativen 

--Thesaurierungsmöglichkeiten 

--Stiftungsorganisation, Organhaftung 

--Rechtsstellung der Destinatäre 

--Satzungsänderungen 

--Konzeption von Treuhandstiftungen und Stiftungsfonds 

• Besteuerung der Stiftung und ihrer Destinatäre 

--Gemeinnützigkeitsrecht und Spendenabzug 

--Steuern bei Errichtung, lfd. Betrieb und Auflösung (gemeinnützige 

Stiftung und Familienstiftung): Ertragsteuer, Erbschaftsteuer, 

Umsatzsteuer, Grunderwerbsteuer 

--Aktueller Gesetzgebungsstand zur Reform des Gemeinnützigkeitsrechts 

• Sonderprobleme der Stiftung als Unternehmensnachfolger 

--Vor- und Nachteile stiftungsrechtlicher Nachfolgelösungen 

--Versorgungsmöglichkeiten von Familienangehörigen 

--Stiftung als operatives Unternehmen oder als Beteiligungsträger? 

--Stiftungsbeteiligung an Personen- und Kapitalgesellschaften 

--Betriebsaufspaltungen 

--Erbschaftsteuerlich optimierte Stiftung von Unternehmensvermögen 

--Einsatz unternehmensverbundener Familien- und „Kombinationsstiftungen“ 

--Grundmodell einer Doppelstiftung und dessen Variationen 

--Unternehmensfortführung durch Stiftung & Co. KG 

--Stiftungen und Testamentsvollstreckung 

--Nutzung in- und ausländischer Familienstiftungen zur Vermeidung 

einer drohenden Wegzugsbesteuerung 



„Beck‘sche Textausgaben: Aktuelle Steuertexte!“ 

58 


Risiken erkennen und vermeiden! 

Umsatzsteuerrecht

Brexit – Survival Guide: Umsatzsteuer & Zoll 

Fragen und Antworten für Unternehmen und Beratung! 

REFERENTIN 

Angela Lang-Horgan 

Rechtsanwältin, deutsche und britische Steuerberaterin, 

Registered European Lawyer (Bar 

Standards Board und Inner Temple), Fellow des 

Chartered Institute of Taxation/London, Lang & 

Horgan Limited, United Kingdom 

TEILNEHMER 



der Abteilungen (indirekte) Steuern, VAT, Finanz- und Rechnungswesen 

INHALT 

Der Austritt des Vereinigten Königreichs aus der EU löst eine Flut von 

komplexen Gesetzesänderungen im britischen Umsatzsteuer- und 

Zollrecht aus, die deutsche Unternehmen mit Handelsbeziehungen 

zu UK nach dem Brexit tagtäglich herausfordern werden. Das Seminar 

wappnet Sie mit aktuellsten Informationen zu britischen Gesetzesentwicklungen, 

detaillierten Erklärungen zu umsatz- und zollrechtlichen 

Brennpunkten in der Praxis und gibt Ihnen in kompakter Form die 

richtigen Antworten auf die wichtigsten Fragen. Damit können Sie im 

Unternehmen oder als Berater dem Ablauf der Übergangsfrist bis zum 

31. Dezember 2020 nach dem Brexit umsatzsteuer- und zollrechtlich 

gut vorbereitet entgegensehen. Nutzen Sie dabei das langjährige Erfahrungswissen 

unserer Expertin, die Ihnen als deutsche und britische 

Steuerberaterin alle Feinheiten und Must-haves in kompakter Form 

vermittelt. 




ZEIT 

1. Block: 09:30 – 12:00 Uhr, 


PREIS 









THEMEN 

• Umsatzsteuer- und Zollrecht nach dem Brexit 

--Welche Gesetze sind anwendbar? 

--Ist die EuGH-Rechtsprechung noch von Bedeutung? 

--Zwitterstatus für Nordirland? 

• „Hot Spots“ in der Umsatzbesteuerung (u.a.) 

--Was passiert mit bestehenden umsatzsteuerlichen Registrierungen? 

--Wie sehen die neuen Pflichten zur umsatzsteuerlichen 

Registrierung aus? 

--Welche Besteuerungsrechte verschieben sich? 

--Worauf müssen sich Versandhandelsunternehmen einstellen? 

--Was ändert sich für elektronisch erbrachte Dienstleistungen? 

--Kann es zu umsatzsteuerlich bedingten Wettbewerbsverzerrungen 

bei Reiseleistungen kommen? 

--Werden britische Finanzdienstleistungen umsatzsteuerlich 

bevorzugt behandelt? 

--Bestehen besondere Pflichten für Fulfilment Centres? 

--Wie wird mit britischen Konsignationslagern verfahren? 

--Wird britische Vorsteuer weiterhin vergütet und wenn ja, wie? 

--Kann die umsatzsteuerliche Registrierungsnummer von 

britischen Unternehmen noch überprüft werden? 

--Wie sehen die Übergangsvorschriften aus? 

• „Brennpunkte“ bei Einfuhren nach UK (u.a.) 

--Wer kann und soll einführen? 

--Wie sieht die neue, gestufte Zollerklärungsabwicklung aus? 

--Welches Zolltarifsystem gilt, wann werden Zollabgaben fällig und 

wie können diese aufgeschoben werden? 

--Wie wird die EUSt abgeführt und welche Befreiungen gibt es? 

--Wie können Versandhandelsunternehmen ihre Waren nach UK 

einführen? 

--Wie werden Einfuhren über die neuen RoRo-Häfen (wie Dover) 

und den Eurotunnel abgewickelt? 

--Wie sehen die Regelungen zu vereinfachten Einfuhren aus? 

--Können die Vorschriften zu AEO, EIDR und Transitional Simplified 

Procedures weiterhelfen? 

--Gelten erteilte Zollauthorisierungen weiter? 

--Wie werden Be- und Verarbeitungen zollrechtlich abgewickelt? 

--Kann auf Intra-/Extrastat-Erklärungen verzichtet werden? 

60 


Internationale Umsatzsteuer 

Typische Rechtsprobleme und praxisnahe Lösungen 

Auch für Mitarbeiter aus Steuerabteilungen 

in Unternehmen! 

REFERENT 

Dr. Christian Salder 


Steuerberater, Partner, KMLZ, München 








TEILNEHMER 



der Abteilungen Steuern, Finanz- und Rechnungswesen 

INHALT 

Umsatzsteuerrechtliche Sachverhalte gewinnen im internationalen 

Kontext weiterhin an Komplexität. Insbesondere bei der Beteiligung 

mehrerer Staaten aus Gemeinschaftsgebiet oder Drittland ist nicht 

nur bei der rechtlichen Prüfung Vorsicht geboten. In unserem Seminar 

erhalten Sie den nötigen Überblick und erfahren, wie Sie Risiken 

rechtzeitig erkennen und welche Handlungsalternativen zur Verfügung 

stehen. Dabei werden nicht nur die aktuellen Entwicklungen 

dargestellt, sondern auch Schwerpunkte bei den „Dauerbrennern“ 

gesetzt. Nur so bleiben Sie auf jeden Fall umsatzsteuerlich auf der 

Höhe der Zeit. 

Nutzen Sie die langjährige Erfahrung unseres Referenten, der ausschließlich 

im Umsatzsteuerrecht spezialisiert ist! 



MI 24.11.21 München | Novotel München City Arnulfpark 


ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN* 

• „Eckpfeiler“: Was Sie auf jeden Fall im Blick haben müssen! 

--Reihengeschäfte nach Inkrafttreten der Quick Fixes 

--Änderungen beim Belegnachweis durch die Quick Fixes 

--Betriebstätten 

--Elektronische Dienstleistungen 

• Innergemeinschaftliche Lieferungen 

--Änderungen durch die Quick Fixes 

--Jüngste Rechtsprechung 

• Konsignationslager 

--Registrierungspflichten im In- und Ausland 

--Neue Rechtsprechung des BFH 

--Änderungen durch die Quick Fixes 

• Brexit und die Mehrwertsteuer 

--Aktueller Sachstand 

--Auswirkungen auf die Umsatzsteuer 

--Handlungsempfehlungen für Unternehmen 

• E-Commerce 

--Typische Fragestellungen bei Handel und Dienstleistungen 

--Praktische Umsetzung 

--Die Zukunft des elektronischen Handels 

• Ausblick Gesetzgebung EU 

--Mini One Stop Shop 

--Definitives Mehrwertsteuersystem 

• Aktuelle Änderungen in EU-Mitgliedstaaten 

--Split Payment 

--Echtzeitmeldungen 

• News aus Drittländern 

--GCC u. a. 

* Schwerpunkte können sich nach aktuellen Entwicklungen ändern 



„Beck-Texte im dtv: Umsatzsteuerrecht: USt“! 


61

Implementierung eines Umsatzsteuer-IKS, 

auch für mittelständische Unternehmen! 

Sommerlehrgang Interne Kontrollsysteme in 

der Umsatzsteuer 

Planung, Implementierung und Dokumentation eines Umsatzsteuer-IKS 

REFERENTEN 

Dr. Jens Bosbach 

Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuer- und Strafrecht, 

Partner, Pfordte Bosbach Rechtsanwälte, München 

Simon Chilla 

Rechtsanwalt, Head of Group Taxes, KUKA AG, 

Augsburg 








THEMEN 


Dipl.-Finanzwirt (FH), Steuerberater, Partner, TLI VAT 

Services PartG mbB, München 

TEILNEHMER 

Fach- und Führungskräfte aus dem Steuerbereich, die Praxis-Knowhow 

auf bauen und/oder Kenntnisse vertiefen wollen, Leiter und 

Mitarbeiter von Steuer ab teilungen in (auch mittelständischen) Unternehmen, 

Syndikus-Steuer berater, Fachanwälte für Steuerrecht, 

Steuerberater sowie deren qualifizierte Mitarbeiter 

INHALT 

Auch für mittelständische Unternehmen gilt es sich auf die verschärften 

umsatzsteuerlichen Deklarations- und Dokumentationsanforderungen 

einzustellen. Die hinzutretende hohe Komplexität des Umsatzsteuerrechts 

macht die richtige und vollständige Abgabe umsatzsteuerlicher 

Meldungen nicht einfacher. Um die breitgefächerten Risiken weitergehend 

zu reduzieren wollen Sie im Unternehmen ein Innerbetriebliches 

Kontrollsystem für Umsatzsteuer-Zwecke implementieren? Als Berater 

müssen Sie Mandanten bei der zielgerichteten und individuellen Entwicklung 

von Kontrollsystemen unterstützen? Der Lehrgang setzt hier an 

und zeigt Ihnen auf, wie Sie ein wirksames Umsatzsteuer-IKS aufbauen, 

implementieren, dokumentieren und überwachen können. Unsere Spezialisten 

vereinen alle Disziplinen: Umsatzsteuerliches und steuerstrafrechtliches 

Praxis-Know-how, sowohl aus Beratungs- als auch aus Unternehmenssicht. 

Sie erhalten damit neben den klassischen Fallstricken 

auch einen breit gefächerten Einblick in angrenzende Themenfelder. 

TERMIN | ORT 



ZEIT 



PREIS 


Steuerstrafrechtliches Grundgerüst 

• Besonderheiten und aktuelle Entwicklungen der Umsatzsteuerhinterziehung 

--Wichtige Eckpfeiler: Täter/Gehilfe, Tathandlungen/Unterlassungen, 

Vorsatz, Schadens berechnung, Kompensationsverbot 

--Abgrenzung Tathandlung UStVA und USt-Jahreserklärung 

--Rolle des Mitarbeiters im Unternehmen bzw. des Beraters 

--(Außerstrafrechtliche)Folgen der USt-Hinterziehung 

--Sanktionen gegen das Unternehmen wegen IKS-Mängeln 

• Einfluss auf das Umsatzsteuerrecht 

Interne Kontrollsysteme in der Praxis? 

• Abgrenzung Tax Compliance Management System vs. IKS? 

• Wirkungsbereiche eines IKS im Unternehmen 

• Operatives Geschäft & Buchführung 

• Laufende Compliance 

Implementierung eines Umsatzsteuer-IKS 

• Ist-Analyse im Unternehmen (anhand von Beispielen) 

--u.a. Innergemeinschaftliche Lieferungen, Elektronische Dienstleistungen, 

Reverse- Charge, Verschiebung der Voranmeldungszeiträume, 

Nichteinhaltung der Erklärungs fristen Fehlerhafte Eingangsrechnungen 

• Umsetzungen im ERP-System am Beispiel SAP 

--Stammdaten, Steuerfindung (SD), Anwendung von Steuermeldedatum, 

Meldungs erstellung in SAP, Tax-Audit-Tool 

Praxisbericht aus Unternehmenssicht 

• Umsatzsteuer-IKS in der Unternehmenspraxis 

--Praxisbeispiele und Implementierung 

Dokumentation eines IKS und Korrekturmaßnahmen 

• Dokumentation und Handhabung eines IKS 

--Prozessbeschreibungen und Handbücher 

--Checklisten bei der Meldungserstellung 

--Technische Umsetzung im ERP-System 

--Weiterentwicklung und Kontrolle eines IKS 

--Einfluss von Rechtsänderungen 

• Korrekturmaßnahmen und Nacherklärung mit strafbefreiender 

Wirkung 

--Korrekturerklärung gem. § 153 AO 

--Abgrenzung § 153 AO / § 371 AO 

--Funktionsweise der steuerlichen Selbstanzeige 

--Selbstanzeige im Unternehmen 

--Selbstanzeige in besonders schweren Fällen und Strafzahlungen als 

Straflosigkeits voraussetzung 

--Risiken der Selbstanzeige aktuelle und ehemalige Verantwortliche 

des Unternehmens 

62 


Umsatzsteuer – Praxisfragen zum Jahreswechsel 2021/2022 

So reagieren Sie richtig! 

REFERENT 

Prof. Dr. Peter Mann 

Lehrbereichsleiter Umsatzsteuer an der Hochschule 

für Finanzen NRW, Nordkirchen, ehem. 

Umsatzsteuerreferent OFD Münster 








TEILNEHMER 

Mitarbeiter der Abteilungen Steuern, Finanz- und Rechnungswesen, 


INHALT 

Selbst für den erfahrenen Steuerpraktiker ist es schwierig geworden, 

mit der Vielzahl der gravierenden Veränderungen, die das Umsatzsteuerrecht 

mit sich bringt, sicher umzugehen. 

Ständige Gesetzesänderungen, die Fülle neuer Verwaltungsanweisungen 

und vor allem die Rechtsprechung von EuGH und BFH erfordern 

eine Orientierungshilfe, um anstehende Beratungsaufgaben zur Umsatzsteuer 

sicher bewältigen zu können. 

Das Seminar bietet Ihnen die Möglichkeit, sich in kompakter Form mit 

den zahlreichen Neuerungen vertraut zu machen. Ihnen werden dabei 

wertvolle Hinweise für die Rechtsanwendung in der täglichen Praxis 

vermittelt, so dass Sie zukünftig Fehler besser vermeiden können. 


DI 07.12.21 München | Mercure München City Center 


ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• Gesetzgebung 

--Änderungen durch ein „JStG 

2020/21“ 

--Änderungen durch die 

Corona-Hilfe Gesetzgebung 

--Umsatzsteuersatz „Quo vadis?“ – 

Übergangsprobleme 

• Umsatzsteuer auf EU-Ebene 

--Änderungen der MwStSystRL 

--Neuerungen Binnenmarkt 

--Auswirkungen des „Brexit“ 

• Steuerbarkeit 

--Organschaft – aktuelle 

Probleme 

--Geschäftsveräußerung im 

Ganzen 

--Aufsichtsratsvergütungen 

--Probleme des § 2b UStG 

• Lieferungen und sonstige 

Leistungen 

--Miet- und Leasingverträge 

--Ort der sonstigen Leistung bei 

Veranstaltungen 

--Leistungsort bei Lieferungen 

über Internetplattformen 

• Steuerbefreiungen 

--Umsatzsteuerbefreiung bei 

Privatkliniken 

--Stellplatzvermietung 

--BMF-Schreiben zu den Quick 

fixes 

--Steuerfreie Unterrichtsleistungen 

--Betrieb von Geldautomaten 

--Behandlung der Tankkarten 

--Steuerhinterziehung bei Ausfuhren 

• Bemessungsgrundlage 

--Zuschüsse und Subventionen 

• Steuersatz 

--Öffentlicher Personennahverkehr 

--Fährverkehr 

• Steuerschuldnerschaft 

--Neuerungen bei § 13b UStG 

--Steuerschuld nach § 14c UStG, 

Gutschriften 

--EuGH Vorlage zur Steuerentstehung 

--Kanzleiabwickler als Steuerschuldner 

• Vorsteuerabzug, Rechnungen 

--Leistungsbeschreibung „handelsübliche 

Bezeichnung“ 

--Merkmal „vollständige 

Anschrift“ 

--Vorsteuerabzug „ohne 

Rechnung“ 

--Rechnungskorrektur als 

rückwirkendes Ereignis 

--Rechnungsberichtigung 

--Vorsteuerabzug bei Banken 

--Vorsteuerabzug aus Badrenovierung 

--Vorsteuerabzug aus Mietereinbauten 

--Umzugskosten bei Umzug eines 

Arbeitnehmers 

--BMF-Schreiben zum 

Vorsteuerabzug 

--EuGH Vorlage zum Zuordnungswahlrecht 

• Ausblick 

Ihr Beck-Bonus! Jeder Teilnehmer erhält bei 

Teilnahme an der Präsenz-Veranstaltung das 

Buch „Beck-Texte im dtv: Umsatzsteuerrecht“! 


63

Mit Blick auf SAP ® S/4HANA! 

Umsatzsteuer & SAP ® optimal gestalten 

Risikominimierung an der Schnittstelle zwischen Steuerrecht und IT 

REFERENTEN 


Dipl.-Finanzwirt (FH), Steuerberater, Partner, 

TLI VAT Services PartG mbB, München 








Martin Grote 

Dipl.-Wirtschaftsinformatiker, Partner, 

TLI Consulting GmbH, Nürnberg 

TEILNEHMER 

Fach- und Führungskräfte aus den Abteilungen Rechnungswesen/ 

Steuern/ Finanzen/Interne Revision und Controlling; SAP ® -Berater; 

Fachanwälte für Steuer recht, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater sowie 


INHALT 

Die umsatzsteuerlichen Anforderungen werden immer komplexer, 

weshalb Unternehmen und deren Berater sicherstellen müssen, dass 

entsprechende Sachverhalte vollständig und richtig im ERP-System 

SAP ® umgesetzt werden. Das Seminar greift die wichtigsten umsatzsteuerlichen 

Problemfälle auf und geht zugleich auf die Abbildung 

in SAP ® ERP und S/4HANA ein. Unsere Experten erläutern Ihnen, 

wie im Unternehmen eine automatische Steuerfindung auf der Eingangs- 

und Ausgangsseite umsetzbar ist. Darüber hinaus werden die 

Arbeits- und Prozessabläufe bei der widerkehrenden umsatzsteuerlichen 

Compliance dargestellt. Das Seminarziel ist klar definiert: Die 

tägliche Arbeit mit SAP ® sicher meistern, die nötigen Optimierungen 

vornehmen und so Diskussionen mit der Betriebsprüfung vermeiden! 




ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• Einführung in SAP ® ERP und S/4HANA 

--Einführung in relevanten Komponenten 

--Grundlegende Einstellungen 

--Grundlagen der Konditionstechnik 

--Steuerfindung im Standard 

--Neuerungen S/4HANA 

• Steuerfindung 4.0 

--Automatisierung auf der Eingangs- und Ausgangsseite 

--Sachverhaltsgetriebene Steuerfindung: mehr Transparenz und 

Flexibilität 

--Unterschiede und Herausforderungen der Steuerfindung auf der 

Ein- und Ausgangsseite 

• Umsatzsteuerliche Spezialfälle 

--Reihengeschäfte 

--Dreiecksgeschäfte 

--erbringungen / Lohnveredelungen im Ausland 

--Einfuhren in Deutschland, Österreich oder Niederlande 

--Anforderungen an Rechnungen im In- und Ausland 

• Internes Kontrollsystem in der Steuerabteilung 

--Aufzeichnung der Prozesse 

--Umsatzsteuermanagement 

--Umgang mit Berichtigungen im Konzern 

--Umsatzsteuer-Monitoring mit SAP: welche Möglichkeiten bietet 

SAP im Standard? Welche zusätzlichen Angebote gibt es (z. B. 

SAP Tax Compliance)? 

• Compliance 

--Erstellung der UStVA, ZM und Intrastat 

--Auswertung der Daten und Reporting 

--Compliance in anderen EU-Mitgliedstaaten 



Buch „Beck-Texte im dtv: Umsatzsteuerrecht“! 

64 


Umsatzsteuer bei gemeinnützigen Organisationen 

Risikominimierung im Non-Profit-Bereich 

REFERENT | alternativ 2 Referenten pro Termin 




Cristian Esteves Gomes 




Rechtsanwalt, Steuerberater, Streck Mack 

Schwedhelm, Köln-Berlin-München 

TEILNEHMER 

Steuerberater, Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht, Wirtschaftsprüfer 


von Rechts- und Steuerabteilungen in Non-Profit-Organisationen 

sowie deren Geschäftsführer bzw. Vorstände 

INHALT 

Im Gegensatz zu anderen Steuerarten hält das Gemeinnützigkeitsrecht 

in der Umsatzsteuer keine persönlichen Steuerbefreiungen parat. Gerade 

für Non-Profit-Organisationen (NPO) gibt es zwar eine Reihe von 

Steuerbegünstigungen, die jedoch in der Regel auf den Charakter der 

einzelnen Umsätze abstellen. Doch genau hier liegt oft das Problem in 

der Praxis: Für ein rechtssicheres Handeln müssen Sie nicht nur neue 

Verwaltungsanweisungen, Rechtsprechung und das nationale UStG, 

sondern auch das europäische Recht in Form der MwSt-SystRL kennen. 

Zum Jahreswechsel treten wichtige neue Gesetzesänderungen 

in Kraft. Unsere Experten verschaffen Ihnen an dieser Stelle das, was 

mit reinem Literaturstudium nicht erreicht werden kann! Erhalten Sie 

den Überblick über bekannte Problemfelder sowie Lösungsansätze 

zur Risikominimierung. 


DO 30.09.21 Düsseldorf | NH Düsseldorf City 


ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 










THEMEN 

• Gesetzesänderungen zum Jahreswechsel 

• Grundlagen und Systematik der Umsatzbesteuerung 

von NPO 

--Steuersubjekte 

--Umsatzsteuer vs. Ertragsteuer 

--Gemeinnützigkeit 

--Unternehmerische und nichtunternehmerische Sphären 

--Nationales Recht vs. EU-Recht 

--Unternehmereigenschaft von Aufsichtsratsmitgliedern 

• Probleme beim umsatzsteuerlichen Leistungsaustausch 

--Zuschüsse 

--Spenden 

--Sponsoring 

--Mitgliedsbeiträge 

• Organschaft 

• Steuerbefreiungen, aktuelle Gesetzesänderungen 

--Typische Streitfelder 

--Berufung auf EU-Recht, insbes. Art. 132 ff. MwSt-SystRL 

--Kooperationen/Kostenteilungsgemeinschaft 

--Aus- und Fortbildung 

--Umsatzsteuerbefreiung des Sports 

--Wohlfahrtspflege 

--Erziehung und Betreuung von Kindern und Jugendlichen 

--Weitere aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen 

• Der ermäßigte Steuersatz in Gefahr 

--Problemfall Zweckbetrieb 

--aktuelle Rechtsprechungsfälle 

• Brennpunkt Vorsteuerabzug 

--Systematik 

--Unternehmerischer und nichtunternehmerischer Bereich 

--Teilunternehmerisch genutzte Wirtschaftsgüter 

--Zuordnungsfragen und Aufteilung 


65

Umsatzsteuer bei Transaktionen 

Die 14 wichtigsten Themen bei M&A und Real Estate 

REFERENTEN 


Dipl.-Finanzwirt (FH), Steuerberater, Partner, 

TLI VAT Services PartG mbB, München 








TEILNEHMER 


Steuer berater, Fach- und Führungskräfte aus den Abteilungen Rechnungswesen/Steuern/Finanzen/M&A, 

Leiter und Mitarbeiter von Private 

Equity Gesellschaften 

INHALT 

Die Umsatzsteuer hat im Transaktionsbereich eine enorme Sprengkraft. 

Geschäftsveräußerungen im Ganzen, steuerfreie oder steuerpflichtige 

Umsätze? Bei Umstrukturierungen und Immobilientransaktionen 

steckt der Teufel zumeist im Detail. Viele Berater treten in 

tückische und kaum erkennbare Umsatzsteuerfallen – mit teilweise 

ganz verheerenden steuerlichen Folgen für die Mandanten! Doch 

Chancen und Risiken sind eng miteinander verbunden. Das Seminar 

zeigt anhand zahlreicher Beispiele die wichtigsten Problemstellungen 

auf und bietet Lösungsansätze und Gestaltungen. 




MI 01.12.21 München | Intercity Hotel München 

ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• Unternehmereigenschaft und Holdingstrukturen? 

--Einzel- und Gesamtrechtsnachfolge 

--Fortbestehen der Unternehmereigenschaft 

--Finanz-, Führungs- und Funktionsholding, gemischte Holding 

• Stolpersteine bei Share- und Asset-Deals 

--Geschäftsveräußerungen im Ganzen 

--Steuerfreie Anteilsveräußerungen 

--Option zur Umsatzsteuerpflicht 

--Transaktionen über die Grenze 

• Sonderthemen 

--Kapitalmaßnahmen 

--Ausgabe von Gesellschaftsanteilen 

--Mitunternehmerschaften in der Umsatzsteuer 

--Cash-Pooling und Finanzierung im Konzern 

--Änderungen der Bemessungsgrundlage 

• Risiko: Umsatzsteuerliche Organschaft 

--Personengesellschaften im Organkreis 

--Entstehung und Wegfall der Organschaft bei Transaktionen 

--Veräußerungen und Erwerbe bei Organschaften 

--Gestaltungspotential bei der Organschaft 

• Tücken bei Immobilien 

--Veräußerung von Immobilien 

--Vermietung von Immobilien 

--Option und Teiloption 

--Geschäftsveräußerung und Unternehmensfortführung 

• Eingangsleistungen und Vorsteuerabzug 

--Bestimmung des Leistungsempfängers 

--Zuordnung von Eingangsleistungen 

--Vorsteueraufteilung bei steuerfreien Umsätzen 

--Umsatzschlüssel vs. Flächenschlüssel 

--Vorsteuerberichtigungen § 15a UStG 

66 


Brexit-Folgen: Besonderheiten 

beim Handel mit Großbritannien! 

Umsatzsteuer beim Handel mit Drittländern 

Wertvolle Praxistipps zu Einfuhren, Ausfuhren, Zoll & Co. 

REFERENT 











TEILNEHMER 

Mitarbeiter und Leiter in Steuerabteilungen, Verantwortliche in Vertrieb, 

Einkauf und Logistik bzw. Supply Chain Management, Unternehmensjuristen, 

Rechtsanwälte, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer sowie 


INHALT 

Ihr Unternehmen beliefert überwiegend Kunden im Drittland, oder Ihr 

Mandant führt Waren in größerem Umfang aus dem Drittland ein? 

Oder hat der Brexit das Geschäft des Unternehmens entsprechend 

verändert? Egal ob Unternehmen oder Beratung: Haben Sie Zweifel, 

ob dabei immer alles richtig läuft? Sind Sie sich sicher, dass die Einfuhrabwicklung 

optimal aufgestellt ist? 

Basierend auf den rechtlichen Vorgaben zur sicheren Inanspruchnahme 

der Steuerbefreiung bei Ausfuhren, vermittelt das Seminar unverzichtbares 

Know-how zur Einfuhrabwicklung. In den Fokus rücken 

hierbei insbesondere die Voraussetzungen für den risikofreien Abzug 

der entrichteten Einfuhrumsatzsteuer als Vorsteuer. Ein Schwerpunkt 

des Seminars liegt dabei auf der Gestaltung der Supply Chain, um 

diese umsatzsteuerlich und zollrechtlich zu optimieren und Risiken 

zu vermeiden. 

TERMIN | ORT 


ZEIT 

1. Block: 09:30 – 12:00 Uhr, 


PREIS 


THEMEN 

Export in Drittländer 

• „Knackpunkte“ bei der umsatzsteuerlichen Ausfuhrlieferung 

--Eckpfeiler und Voraussetzungen 

--Stolperfallen beim Buch-/Belegnachweis 

--Ausfuhrnachweis: Ausgangsvermerk & Co. 

--Best Practice: So minimieren Sie das Risiko! 

• Ausfuhr im Zollrecht 

--Zollrechtliches Ausfuhrverfahren und worauf es ankommt 

--Typischer Verfahrensablauf und Abwicklung 

--ATLAS und IAA-Plus 

--Vereinfachungen bei der Ausfuhrabwicklung 

--Relevante Unterlagen bei der Warenausfuhr 

• Besonderheiten beim Handel mit Großbritannien 

Import aus Drittländern 

• Einfuhrumsatzsteuer – Buch mit sieben Siegeln? 


--Befreiungsmöglichkeiten von der Einfuhrumsatzsteuer 

• Gefahren beim Vorsteuerabzug 

--Gesetzliche Vorgaben 

--Ausnahmeregelungen 

--Typische Fehler 

--Bedeutung von Lieferbedingungen/Incoterms 

• Einfuhr im Zollrecht 



--Best Practice: So agieren Sie richtig! 

• Besonderheiten beim Handel mit Großbritannien 

Besonderheiten 

• Reihengeschäfte mit Drittlandsbezug 

--Typische Fallkonstellationen bei Ein- und Ausfuhren 

--Lieferketten optimieren und Fehler vermeiden 

• Lagerung von Drittlandswaren, insbes. Konsignationslagerfälle 


67

Änderungen ab 01.07.2021: 

Fernverkauf und One Stop Shop (OSS)! 

Umsatzsteuer im E-Commerce 

Was bei Lieferungen und sonstigen Leistungen im Online-Handel zu beachten ist! 

REFERENT 











TEILNEHMER 



der Abteilungen Steuern, Finanz- und Rechnungswesen 

INHALT 

Die umsatzsteuerliche Behandlung von Online-Geschäften stellt Unternehmen 

sowie deren Berater vor echte Herausforderungen. Das 

schnelllebige Umsatzsteuerrecht mit sich stetig wandelnden nationalen 

und internationalen Rechtsvorschriften bringt zusätzliche Komplexität. 

Ziel muss es also sein, die vielschichtige Rechtslage in unmittelbaren 

Kontext zur Praxis zu setzen! Das Seminar gibt einen Überblick 

über die grundlegenden Vorschriften und klas sischen Problemkreise 

sowohl beim elektronischen Versandhandel als auch bei elektronischen 

Dienstleistungen. Dabei finden die neuen Vorschriften durch 

das „Umsatzsteuer Digitalpaket“ besondere Beachtung. Auch 

umsatzsteuerliche Fragestellungen im Zusammenhang mit neueren 

Modellen der Sharing-Economy werden beleuchtet. Besonderheiten 

bei jüngeren Dienstleistungsangeboten, wie Online-Gaming, Wetten, 

Glücksspielen oder Lebenshilfe-Diensten runden das Thema ab. 

Nutzen Sie die langjährige Expertise unseres Referenten, der im 

Umsatzsteuer recht spezialisiert ist! 




ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

Elektronischer Versandhandel 

• Die neuen Versandhandelsregeln 

--Ortsbestimmung beim Fernverkauf – § 3c UStG 

--Elektronische Schnittstellen & fiktive Reihengeschäfte 

--Neue Lieferschwelle im Blick? 

--Versandhandel mit Drittlandsbezug / Einfuhr und Ausfuhr 

--Mehrwertsteuererklärungen in der EU (One-Stop-Shop) 

--Handel über Logistikzentren / Fulfillment-Center im In- und 

Ausland? 

--Risiken beim Online-Handel 

• Anforderungen beim Handel über elektronische Schnittstellen 

--Verschuldensunabhängige Gefährdungshaftung des Betreibers 

--Bescheinigung nach § 22f UStG – quo vadis? 

--Aufzeichnungspflichten 

• Post-Brexit: Besonderheiten beim Handel mit Großbritannien 

Elektronische Dienstleistungen 

• „Eckpfeiler“: Was Sie auf jeden Fall im Blick haben müssen! 

--Grundlegende Regelungen und Praxisprobleme 

--Welche Leistungen sind wesentlich betroffen? 

--Wann sind Leistungen auf elektronischem Weg erbracht? 

--Ansässigkeitsfragen und Ortsbestimmung 

--Reverse-Charge Mechanismus 

• Digitale Plattformen: Sharing-Economy im Fokus 

--Besteuerung der Plattformen 

--Besteuerung der Teilnehmer 

--Praxisfragen 

• Online-Gaming 

• Online-Wetten und -Glücksspiele 

• Weitere Online-Dienstleistungen 

68 


Gekonnt auf die nächste 

Generation übertragen! 

Nachfolgeberatung

Seit 25 Jahren die führende Tagung im Bereich 

Nachfolgeberatung & Private Clients! 

25. ZEV-Jahrestagung 2021/2022 

Neueste Tendenzen, Hintergründe sowie Informationen im 

Bereich Erbrecht und Vermögensnachfolge aus erster Hand! 

ORTE | TERMINE | ZEIT 

München und digital, 15./16. Oktober 2021 

Berlin und digital, 21./22. Januar 2022 

1. Tag: 09:00 – 18:00 Uhr, 2. Tag: 09:00 – 13:30 Uhr 

10,5 Zeitstunden nach § 15 FAO sowie Fachberater (DStV e.V.), 

Fachgebiet: Unternehmensnachfolge 

Fachanwälte für Erbrecht: 

15 Zeitstunden nach § 15 FAO: 10,5 Stunden Tagung 

und 4,5 Stunden e-Learning/Selbststudium 

PREIS 


1.099,– € zzgl. gesetzl. MwSt. Sonderpreis für ehemalige Teilnehmer 

949,– € zzgl. gesetzl. MwSt. digital per LIVESTREAM 

THEMEN 

• Ausschlagung des Pflichtteilsberechtigten nach § 2306 BGB 

• EuErbVO im Praxistest – ein Rechtsprechungsbericht 

• Aktuelle Entwicklungen im Erbrecht und sonstigen Zivilrecht 

• Gefahrenherd Sonderbetriebsvermögen 

• Vermögensverwaltung durch den Testamentsvollstrecker 

• Neuigkeiten aus dem Erbschaft- und Schenkungssteuerrecht 

• Pflichten und Haftung des Testamentsvollstreckers im 

steuerlichen Verfahren 

• Falldiskussion: Gestaltungen im Zivil- und Steuerrecht 



HYBRID-EVENT 

Online-Teilnahme 

per LIVE-STREAM 

möglich! 

REFERENTEN 

Prof. Dr. Anatol Dutta • Prof. Dr. Michael Fischer • Prof. Dr. Frank Hannes • Dr. Catarina Herbst • Prof. Dr. Christoph Karczewski • Prof. Dr. Christopher Keim • 

Karlheinz Konrad • Prof. Dr. Knut Werner Lange • Christine Meßbacher-Hönsch • Prof. Dr. Karlheinz Muscheler • Eberhard Rott 



Neue Erbschaftsteuer-Richtlinien & 

Hinweise (ErbStR und ErbStH 2019)! 

Gestaltungen bei der Immobiliennachfolge 

Grundstücke plan- und sinnvoll auf die nächste Generation übertragen! 


Dr. Catarina Cristina Herbst 

Rechtsanwältin, Fachanwältin für Steuerrecht, Steuerberaterin, 

Partnerin, Roever Broenner Susat Mazars 

Rechtsanwalts gesellschaft mbH 

Dr. Cathrin Krämer 

Rechtsanwältin, Fachanwältin für Erbrecht, Roever 

Broenner Susat Mazars, Rechtsanwalts gesellschaft mbH 

Christina Vosseler 

Dipl.-Kffr., Steuerberaterin, Partnerin, Roever Broenner 

Susat Mazars, Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft 

TEILNEHMER 

Steuerberater, Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht, Notare, 

Wirtschaftsprüfer sowie deren qualifizierte Mitarbeiter, Unternehmensjuristen, 

Geschäftsführer mittelständischer Unternehmen und 

deren Berater 

INHALT 

Im Zusammenspiel von Steuerrecht, Bewertung und Zivilrecht zeigt 

Ihnen dieses Seminar, wie Sie im Rahmen der Nachfolgeplanung Immobilienwerte 

effektiv auf nachkommende Generationen übertragen 

können. Mit Blick auf Privat- und Betriebsvermögen werden typische 

Problemfelder der vorweggenommenen Erbfolge und bei Verfügungen 

von Todes wegen fokussiert. Die vorgestellten Gestaltungsansätze 

betrachten neben der Erbschaft- und Schenkungsteuer auch die 

laufenden Ertragsteuern und nehmen die aktuelle Rechtsprechung 

sowie alle praxisrelevanten Änderungen durch die neuen Erbschaftsteuer-Richtlinien 

& Hinweise 2019 (ErbStR und ErbStH 2019) in 

den Blick. 



MI 24.11.21 München | Mercure Hotel München City Center 


ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 










THEMEN 

• Immobilien im Betriebsvermögen 

--Verschonungsregelungen und Voraussetzungen für die 

Inanspruch nahme der §§ 13a bis 13c ErbStG 

--Steuerbefreiung für Wohnungsunternehmen im Lichte der 

BFH-Recht sprechung 

--Risiken und Gestaltungsmöglichkeiten bei Sonderbetriebsvermögen 

• Immobilien im Privatvermögen 

--Steuerbefreiungen für das Familienheim 

--Steuerbefreiung für zu Wohnzwecken vermietete Immobilien 

--Übertragungen im Rahmen des Zugewinnausgleiches zwischen 

Ehegatten 

• Stolperfalle Nießbrauch 

--Ausgestaltungsvarianten der zurückbehaltenen Nutzungsrechte 

anhand von Fallbeispielen 

--Auswirkungen auf die Erbschaftsteuerbelastung 

--Ertragsteuerliche Aspekte 

--Einkunftserzielungsabsicht und Werbungskostenabzug 

--Grunderwerbsteuer 

• Bewertung von Immobilien für Erbschaft-/Schenkungsteuerzwecke 

--Bewertungsmethodik nach Bewertungsgesetz 

--Diskussion wertrelevanter Einflussgrößen 

--Chancen gutachterlicher Bewertung 

--Anwendungsfälle aus der Praxis 

• Zivilrechtliche Besonderheiten 

--Hinweise zur Vertragsgestaltung 

--Einbindung von Familiengesellschaften 

--Übertragungen auf Minderjährige 



Handbuch „Erb/Regierer/Vosseler: Bewertung 

bei Erbschaft und Schenkung“! 


71

Neufassung Erbschaftsteuer-Richtlinien & 

Hinweise (ErbStR und ErbStH 2019)! 

Gestaltungen bei der Unternehmensnachfolge 

(Steuer-)optimierte Nachfolgeplanung mit Gesellschaftsanteilen und Betriebsvermögen 

REFERENTEN 


Rechtsanwältin, Fachanwältin für Steuerrecht, 

Steuer beraterin, Partnerin, Roever Broenner 

Susat Mazars Rechtsanwaltsgesellschaft mbH, 

Hamburg 

Dr. Iring Christopeit, LL.M. 


Erbrecht, Fachanwalt für Steuerrecht, Zert. 

Berater für Unternehmensnachfolge, Partner, 

Peters, Schönberger & Partner mbB, München 

TEILNEHMER 


Notare, Leiter und Mitarbeiter aus Steuerabteilungen, 

Geschäftsführer mittelständischer Unternehmen und deren Berater 

INHALT 

Das Thema Erb- und Unternehmensnachfolge bleibt hochaktuell, 

nicht zuletzt aufgrund der hohen Komplexität der jüngsten Anpassungen 

zum Erbschaftsteuerrecht sowie der neuen Erbschaftsteuerrichtlinien 

und Hinweise 2019 (ErbStR und ErbStH 2019). 

Insbesondere vor dem Hintergrund des demographischen Wandels 

wird die Zahl der vor der Übergabe stehenden Unternehmen weiter 

ansteigen. Für den Berater stellen sich bei der Strukturierung 

der Nachfolgeplanung mannigfaltige Probleme. Das Seminar zeigt 

Ihnen die aktuellen Entwicklungen und Tendenzen auf und gibt Ihnen 

Handlungsempfehlungen zur (steuerlichen) Gestaltung. Sie erfahren 

typische Problemstellungen, Fallstricke und Lösungswege. So können 

Sie mögliche Gefahren voraussehen und sicher in die Zukunft steuern. 


DI 28.09.21 Frankfurt | Hotel Frankfurt Messe 


MI 15.12.21 München | Mercure München City Center 

ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 










THEMEN 

• Fokus: Neue Erbschaftsteuer-Richtlinien & Hinweise (ErbStR und 

ErbStH 2019) 

--Chancen und Risiken der Betriebsvermögensbegünstigungen (§§ 13a, b 

ErbStG) zur Optimierung der Vermögensnachfolge 

--Probleme rund um den 90%-Bruttoverwaltungsvermögenstest – Ausschluss 

jedweder Begünstigung, nicht nur in Missbrauchsfällen 

--Fallstricke bei der Ermittlung des begünstigten Betriebsvermögens 

--Schädliches Verwaltungsvermögen (u.a. Forderungen aus Lieferungen 

und Leistungen) 

--Einlagen und Entnahmen von Verwaltungsvermögen zwischen 

verbundenen Unternehmen 

--Berechnung und Begrenzung junger Finanzmittel im Konzern 

--Vermögensgegenstände der Altersversorgung 

--Quotaler Schuldenabzug 

--Bagatellgrenze/Mitbegünstigung von Verwaltungsvermögen 

--Konsolidierte Verbundvermögensaufstellung: Ermittlung des 

Verwaltungs vermögens über alle Beteiligungsstufen hinweg 

--Spielregeln bei der Optionsverschonung 

--Erwerbe von großem Unternehmensvermögen 

--Vorwegabschlag bei Familienunternehmen 

--Gesonderter Verschonungsabschlag 

--Verschonungsbedarfsprüfung 

--Mindestbeteiligung an Kapitalgesellschaften und Poolverträge 

• Neueste aktuelle Entwicklungen 

--Personengesellschaften und die doppelte Mitunternehmerstellung, u.a. 

beim Vorbehaltsnießbrauch 

--Neueste Gesetzgebung und Rechtsprechung, u.a. steuerliche Aspekte 

von Pflichtteilsansprüchen, Verlustnutzung nach Übertragung, Gesamtplan, 

Trennungs theorie 

--Wichtige Neuerungen: BMF-Schreiben, Ländererlasse und OFD-Verfügungen 

--Ausstrahlung des Ertragsteuerrechts auf das Erbschaftsteuerrecht 

• Im Fokus: Gestaltungen zur Minimierung von Erbschaft- und 

Schenkung- steuer 

--Optimierung von Nachlassverbindlichkeiten (effiziente Schuldenallokation) 

--Handlungsalternativen bzw. Vermeidungsstrategien zu § 7 Abs. 8 ErbStG 

--Taktische Ausschlagung, Anerkennung formunwirksamer Testamente 



„Beck-Texte im dtv: Erbschaftsteuerrecht: ErbSt“! 

72 


Nachfolgeberatung – auf den Punkt gebracht! 

Aktuelles Praxiswissen im Bereich Private Clients 

REFERENT 



Dipl.-Kfm., Partner, Steger ∙ Weidmann 

∙ Schmidl – Rechtsanwälte Fach anwälte Steuerberater 









TEILNEHMER 


Steuerberater, Fachberater für Unternehmensnachfolge (DStV e.V.), 

Wirtschaftsprüfer sowie deren qualifizierte Mitarbeiter, Leiter und Mitarbeiter 

von Rechts- und Steuerabteilungen in Unternehmen, Banken 

und Versicherungen, Vermögensverwaltungen und Family Offices 

INHALT 

Der Bereich Erbrecht und Vermögensnachfolge unterliegt einem ständigen 

Wandel. Auch für den versierten Praktiker bleibt es schwer, sich 

im Umfeld von „institutionalisierter Rechtsunsicherheit“ risikofrei zu 

bewegen und anstehende Nachfolgeplanungen wasserdicht zu beraten. 

Das Ziel des Seminars ist damit klar definiert: Ein kompakter und 

aufschlussreicher Überblick über wesentliche Stolpersteine, aktuelle 

Trends und Neuerungen! Unser Experte geht hierbei auf die komplexen 

Fragestellungen rund um die betriebliche und private Vermögensnachfolge 

ein und stellt mit Blick auf die neuen Erbschaftsteuer- 

Richtlinien und Hinweise 2019 (ErbStR und ErbStH 2019) sowie dem 

BMF-Schreiben vom 20.11.2019 Gestaltungsmöglichkeiten und Haftungsfallen 

vor. Das Programm wird zu jedem Termin den aktuellen 

Entwicklungen angepasst. 


DO 07.10.21 Frankfurt | Steigenberger Hotel Metropolitan 

FR 26.11.21 München | Maritim Hotel München 


ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN* 

• Nach der Reform mit neuen ErbStR und ErbStH 2019: 

Aktuelle Fallstricke für die Praxis 

• Aktuelle Entwicklungen im Zivil- und Steuerrecht 

• Gestaltungen unter Lebenden 

--Güterstandschaukel 

--Separierung von steuerlichem Betriebsvermögen 

--Probleme bei Pflichtteilsberechtigten 

--Gegenleistung, Auflage, Nießbrauch und Übergabe 

--Mittelbare Schenkungen 

--Neues BMF-Schreiben vom 20.11.2019 

--Varianten entgeltlicher Pflichtteilsverzichte 

--Steuerfragen bei Widerruf und Rückforderung 

--Absicherungsmöglichkeiten des Übergebers 

--Instrumentarien zur steuerlichen Optimierung bei Übertragungen 

von Privatvermögen 

--Herausforderung Betriebsaufspaltung 

--Familiengenossenschaften 

--Familiengesellschaften und -pools 

--Organschaft und Gewinnabführungsverträge 

--Gestaltungsanforderungen an Gesellschaftsverträge 

• Gestaltung von Vermögensnachfolgen von Todes wegen 

--Testament, gemeinschaftliches Testament oder Erbvertrag 

--Auswahl von Erben und Ersatzerben 

--Probleme des „gemeinsamen Versterbens“ 

--Vermächtnisse, Auflagen und Bedingungen 

--Besondere Gestaltungsanforderungen bei Produktivvermögen und 

weitere erbschaftsteuerliche Privilegierungen 

--Abzugsfähigkeitsfragen bei Nachlassverbindlichkeiten 

--Besonderheiten bei Testamentsvollstreckung 

--Ehegattentestament 

--Wiesbadener Modell 

--Gemeinschaftliches Testament 

• Die Einheits-GmbH & Co. KG als Königsweg in der Nachfolge 

• Stiftungen als Nachfolgevehikel 

--Gemeinnützige Stiftung 

--Familienstiftung 

--Doppelstiftung 

• Neues Transparenzregister 

* Schwerpunkte können sich nach aktuellen Entwicklungen ändern 



„Beck-Texte im dtv: Erbschaftsteuerrecht: ErbSt“! 


73

mit zahlreichen Musterformulierungen! 

Nachfolgegestaltung mit Familienpool und Familienholding 

Zivilrecht – Gesellschaftsrecht – Steuerrecht 

REFERENTEN 

Dr. Ansgar Beckervordersandfort, LL.M., 

EMBA 

Notar, Fachanwalt für Erbrecht, Fachanwalt für 

Handels- & Gesellschaftsrecht, Beckervordersandfort 

& Partner, Münster 

Prof. Dr. Jens Escher, LL.M. 


Steuerrecht, Partner, Taylor Wessing, Düsseldorf 

TEILNEHMER 


Steuerberater, Fachberater für Unternehmensnachfolge, Wirtschaftsprüfer 

sowie deren qualifizierte Mitarbeiter, Vermögensverwaltungen 

und Family Offices, die Familien mit komplexen Vermögen beraten 

INHALT 

Für komplexe Familienvermögen ist die Gründung von Familienpoolgesellschaften 

bzw. die Bündelung von Beteiligungen in einer 

Familienholding regelmäßig eine sinnvolle Vorbereitungsmaßnahme 

für die Nachfolgegestaltung. Im Rahmen des Seminars wird anhand 

konkreter Fallbeispiele die Gründung eines Familienpools aus zivil- 

und steuerrechtlicher Sicht dargestellt. Die besonderen Gesellschaftsvertragsklauseln 

eines Familienpools sowie die flankierenden 

Maßnahmen durch Eheverträge, Pflichtteilsverzichtsverträge und 

entsprechende testamentarische Regelungen werden anhand von 

konkreten Gestaltungsvorschlägen erörtert. Die Teilnehmer erhalten 

jeweils praxiserprobte Vertragsmuster. 

TERMIN | ORT 


ZEIT 

1. Block: 09:30 – 12:00 Uhr, 


PREIS 









THEMEN 

• Gestaltungsmöglichkeiten durch Familienpool 

--Ziele und Motive bei der Bildung eines Familienpools 

--Wann eignet sich der Familienpool? 

--Wann eignet sich der Familienpool nicht? 

• Die Wahl der richtigen Rechtsform für den Familienpool 

--GbR 

--Vermögensverwaltende KG 

--Vermögensverwaltende GmbH & Co. KG 

--Gewerblich geprägte GmbH & Co. KG 

--GmbH / AG 

• Gründung eines Familienpools 

--Steuereffiziente Beteiligung des Ehegatten 

--Steuerneutrale Vermögensübertragung auf den Familienpool 

--Vermeidung „ungewollter“ Aufdeckung stiller Reserven 

--Vermeidung eines „gewerblichen Grundstückhandels“ 

--Schaffung neuen AfA-Potentials 

• Typische Vertragsklauseln eines Familienpools 

--Sonderrechte für einzelne Gesellschafter 

--Kündigungs- und Abfindungsregelungen 

--Nachfolgeklauseln 

--Ehevertragsklauseln 

--Beiratsregelungen 

• Lebzeitige Übertragung von Anteilen am Familienpool 

--Nießbrauchgestaltung 

--Rückforderungsklauseln 

--Erbschaft- u. ertragsteuerliche Auswirkungen 

• Beteiligung Minderjähriger am Familienpool 

--Beteiligung Minderjähriger bei der Gründung 

--Übertragung von Anteilen auf Minderjährige 

--Der Minderjährige im „Alltagsgeschäft“ des Familienpools 

--Der Minderjährige in der Gesellschafterversammlung 

• Flankierende Maßnahmen 

--Testamentarische Gestaltungen bei Familienpool 

--Eheverträge zum Schutz des Familienvermögens 

--Pflichtteilsverzichtsverträge mit Abkömmlingen und Ehegatten 

74 


Sommerlehrgang Private Clients 

Unternehmens- und Immobiliennachfolge (steuer-)optimiert gestalten! 

REFERENTEN 


Rechtsanwältin, Fachanwältin für Steuerrecht, 

Steuerberaterin, Partnerin, Roever Broenner 

Susat Mazars Rechtsanwaltsgesellschaft mbH, 

Hamburg 

Christina Vosseler 

Dipl.-Kffr., Steuerberaterin, Partnerin, Roever 

Broenner Susat Mazars, Wirtschaftsprüfungsund 

Steuerberatungsgesellschaft, Berlin 

TEILNEHMER 

Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuer- und Erbrecht, Steuerberater, 

Fachkräfte der Praxisgruppen „Private Clients“, Notare, Family Officer, 

Leiter und Mitarbeiter aus Steuerabteilungen und Family Offices, 

Geschäftsführer mittelständischer Unternehmen und deren Berater, 

Privatbanken und Vermögensverwalter 

INHALT 

Im Bereich „Private Clients“ sind Fragen der (steuer-)optimierten Übergabe 

von Unternehmens- und Immobilienvermögen von zentraler 

Bedeutung. Eine rechtssichere, streitvermeidende und steuerrobuste 

Gestaltung erfordert ein hohes Maß an Spezialwissen – nicht nur bei 

Übertragungen zu Lebzeiten, sondern ebenso bei Zuwendungen von 

Todes wegen. Unsere Experten knüpfen hier an und vermitteln Ihnen 

anschaulich die typischen Fallstricke, die Ihnen bei der Planung von 

Unternehmens- und Immobiliennachfolgen begegnen. Hierbei werden 

nicht nur Standardprobleme, sondern auch Trends und zukünftige 

Themen dargestellt sowie auf wichtige Schnittstellen hingewiesen. 

Bauen Sie über rein theoretische Darstellungen hinausgehendes 

Know-how auf und vertiefen Sie dieses anhand von Praxisproblemen 

aus dem Beratungsalltag! 

TERMIN | ORT 



ZEIT 



PREIS 









THEMEN 

Unternehmensnachfolge 

• Gestaltungen zur Minimierung von Erbschaft- und Schenkungsteuer 

• Praxisprobleme der neuen ErbStR und ErbStH 2019 

--Chancen und Risiken der Betriebsvermögensbegünstigungen 

(§§ 13a, b ErbStG) zur Optimierung der Vermögensnachfolge 

--Probleme rund um den 90%-Bruttoverwaltungsvermögenstest 

--Fallstricke bei der Ermittlung des begünstigten Betriebsvermögens 

--Junge Finanzmittel und junges Verwaltungsvermögen (auch im Konzern) 

--Konsolidierte Verbundvermögensaufstellung: Ermittlung des 

Verwaltungs vermögens über alle Beteiligungsstufen hinweg 

--Optionsverschonung, Großerwerbe, Vorwegabschlag bei Familienunternehmen 

etc. 

--Mindestbeteiligung an Kapitalgesellschaften und Poolverträge 

• Aktuelle „Hot Spots“der Unternehmensnachfolge 

--Personengesellschaften und die doppelte Mitunternehmerstellung, 

u.a. beim Vorbehaltsnießbrauch 

--Neueste Gesetzgebung und Rechtsprechung, u.a. steuerliche Aspekte 

von Pflichtteilsansprüchen, Verlustnutzung nach Übertragung, 

Gesamtplan, Trennungs theorie 

--Wichtige Neuerungen: BMF-Schreiben, Ländererlasse und 

OFD-Verfügungen 

--Ausstrahlung des Ertragsteuerrechts auf das Erbschaftsteuerrecht 

Immobiliennachfolge 

• Immobilien im Betriebsvermögen (u.a.) 

--Risiken und Gestaltungsmöglichkeiten bei Sonderbetriebsvermögen 

--Steuerbefreiung für Wohnungsunternehmen im Lichte der BFH-Rechtsprechung 

• Immobilien im Privatvermögen (u.a.) 

--Steuerbefreiungen für das Familienheim 

--Steuerbefreiung für zu Wohnzwecken vermietete Immobilien 

--Übertragungen im Rahmen des Zugewinnausgleiches zwischen 

Ehegatten 

• Stolperfalle Nießbrauch 

--Versorgungsaspekte für den Vermögensübergeber 

--Ausgestaltungsvarianten der zurückbehaltenen Nutzungsrechte 

--Einkunftserzielungsabsicht und Werbungskostenabzug 

• Bewertung von Immobilien für Erbschaft-/Schenkungsteuerzwecke 

--Bewertungsmethodik nach Bewertungsgesetz 

--Diskussion wertrelevanter Einflussgrößen 

--Chancen gutachterlicher Bewertung 

--Anwendungsfälle aus der Praxis 


75

Strukturierung von Familienunternehmen 

Praxisfälle im Zivil-/Gesellschaftsrecht – Bilanzrecht – Steuerrecht 

REFERENTEN 

Thomas R. Jorde 

Rechtsanwalt, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, 

Fachanwalt für Steuerrecht, ADKL AG 

Wirtschafts prüfungsgesellschaft, Düsseldorf 








Tobias Polka 

Dipl.-Kfm., Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, 

ADKL AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, 

Düsseldorf 

TEILNEHMER 



von Rechts- und Steuerabteilungen, Family Offices von Familien 

und Banken 

INHALT 

Das Seminar vermittelt aktuelles unverzichtbares Know-how rund um 

die Brennpunkte bei ganzheitlicher Strukturierung und Optimierung 

von Familiengesellschaften und Vermögen. Anhand von praxisnahen 

Fällen werden Ihnen nicht nur strukturelle Grundlagen, sondern auch 

typische und stetig wiederkehrende Fehlerstrukturen und Fallstricke 

aufgezeigt. So verschaffen Sie sich in kompakter Form einen Überblick 

über Zivil-, Gesellschafts- aber auch Steuer- und Bilanzrecht. Sie haben 

die Möglichkeit, Ihre Fragen umfassend mit den Referenten zu 

erörtern. 




ZEIT 




2. Block: 12:30 – 15:00 Uhr | 


PREIS 



THEMEN 

• Intro Praxisfälle 

• Betriebswirtschaftliche Grundlagen 

--Structure Follows Strategy / Assetstruktur 

--Unternehmensvermögen 

--Grundbesitz 

--Wertpapiere / Kunst 

--Lenkungs- und Kontrollkonzepte, Reporting 

--Managementbeteiligungsmodelle 

--Nachfolgekonzepte / vorweggenommene Erbfolge 

--Bewertung von Vermögen und Unternehmen 

• Steuerbelastung von Familienunternehmen 

--Rechtsformvergleich 

--Wachstum 

--Finanzierung 

--Internationalisierung 

--Spezialisierung 

--Internationale steuerrechtliche Fallstricke 

• Besonderheiten der Rechtsformwahl 

--Personengesellschaft 

--Kapitalgesellschaft 

--atypisch still / stille Beteiligung 

--Stiftung / Doppelstiftung / Trust 

• Brennpunkte in Gesellschaftsvertrag / Beiratsstatut 

--Gesellschafterstreit, Abfindungs- und Strafklauseln 

--Nachfolgeregelungen und Ausschlussklauseln 

--Praxisfall: Erbensuche 

--Thesaurierungs- und Finanzierungspolitik 

--Berichtspflichten und Geschäftsordnung 

• Zeitbombe Ehegattenvereinbarung / Unternehmertestament 

/ „fehlende“ Vollmachten 

• Rechnungslegung, Publizität 

76 


ANMELDUNG 

an seminare@beck.de oder Fax (089) 381 89-547 

TEILNEHMER 

Vorname / Name 

RECHNUNGSADRESSE (falls abweichend) 

Firma 

Position 

Abteilung (falls notwendig) 

Abteilung 

Straße 

Firma 

PLZ / Ort 

Branche 

Telefon 

Straße 

Fax 

PLZ / Ort 

E-Mail 

Telefon 

Fax 

E-Mail (für Eingangsbestätigung) 

ANMELDUNG ZU FOLGENDEN VERANSTALTUNGEN: 

1. Veranstaltung 

Termin / Ort 


Termin / Ort 


Termin / Ort 

Die Buchungsmodalitäten und Teilnahmebedingungen sind mir 

bekannt. 

Datum / Unterschrift 

RAHMENBEDINGUNGEN 

Anmeldungen sind verbindlich. Im Falle der Überbuchung wird der Anmeldende unverzüglich 

informiert. 

Bei schriftlichem Rücktritt, der uns spätestens am 15. Tag vor dem Veranstaltungstermin 

erreicht, entfällt der Preis. Wird bis zum 5. Tag vor dem Veranstaltungstermin schriftlich 

der Rücktritt erklärt, reduziert sich die Preis auf 50 %, bei noch späterer Absage wird 

der volle Preis erhoben. 

Sie können Ihre Teilnahmeberechtigung jederzeit auf einen schriftlich von Ihnen zu 

benennenden Ersatzteilnehmer übertragen. Umbuchungen (auf eine andere Veranstaltung) 

werden wie Stornierungen behandelt. Zur Fristwahrung muss die Rücktrittserklärung 

schriftlich per Post, per Fax oder per E-Mail bei der BeckAkademie Seminare 

eingehen. 

Bei Absage der Veranstaltung durch den Veranstalter aus organisatorischen Gründen 

oder infolge höherer Gewalt wird der Preis erstattet. Für etwaige sonstige Nachteile 

haftet der Verlag nur bei Vorsatz und grober Fahrlässigkeit. Der Verlag C.H.BECK behält 

sich geringfügige Änderungen im Veranstaltungsprogramm vor. 

Unsere ausführlichen AGB finden Sie unter beck-seminare.de 

Informationen zum Datenschutz 

Ihre Daten werden durch den Verlag C.H.BECK selbst und nicht außerhalb der Europäischen 

Union verarbeitet. Ihre Daten werden nur für die Zwecke Ihrer Bestellung 

bzw. der Kundenbindung verwendet und so lange aufbewahrt, wie es die gesetzlichen 

Vorschriften vorsehen. 

Sie haben das jederzeitige Recht auf Auskunft über die zu Ihrer Person gespeicherten 

Daten sowie auf Berichtigung unrichtiger Daten und auf Löschung Ihrer Daten sowie auf 

Einschränkung der Verarbeitung nach den Vorschriften der DSGVO. 

Sie haben das Recht, formlos jederzeit der Verarbeitung mit Wirkung für die Zukunft 

zu widersprechen. Sie haben das Recht der Beschwerde gegen die Datenverarbeitung 

bei der für den Verlag C.H.BECK zuständigen Aufsichtsbehörde, dem Landesamt für 

Datenschutzaufsicht in Bayern. 

Im datenschutzrechtlichen Sinn verantwortliche Stelle: Verlag C.H.BECK, Wilhelmstr. 9, 

80801 München; der Datenschutzbeauftragte ist erreichbar unter datenschutzbeauftragter 

@beck.de. 

173207

96% Kundenzufriedenheit! 

Unsere interaktiven LIVE-WEBINARE 

Umfassend! Alle Inhalte der Präsenzveranstaltung. 

Interaktiv! Ihre Fragen via Mikrofon oder Chat. 

Einfach! Ein Klick zum virtuellen Raum. 

Bequem! FAO-/FBO-Fortbildung ohne Anreise. 

Weitere Informationen & Anmeldung: 

beck-seminare.de

Steuerrecht 2021

Erfolgreiche ePaper selbst erstellen

Template löschen?

Als Template speichern?