Geschäftsbericht 2019.

25 Anhang zur Jahresrechnung
Anmerkungen zur Jahresrechnung
Bewertungsgrundsätze
Allgemeines
Die für die Jahresrechnung der zb Zentralbahn AG angewandten
Grundsätze der Rechnungslegung erfüllen die Vorschriften des
schweizerischen Aktienrechts (OR), insbesondere die Artikel über
die kaufmännische Buchführung (Art. 957 bis 962 OR). Die zb
Zentralbahn AG untersteht der Verordnung des UVEK über das
Rechnungswesen der konzessionierten Unternehmen (RKV).
Die Angaben in der Jahresrechnung als auch im Anhang dazu
sind in 1000 CHF. Dies kann bei der Angabe der Details
(insbesondere der Totale) zu Rundungsdifferenzen führen.
Angaben über die Rechnungsgenehmigung durch
das Bundesamt für Verkehr
Gemäss Art. 37 Abs. 2 des Personenbeförderungsgesetzes prüft
das BAV, ob die Jahresrechnung mit den gesetzlichen Vorschriften
und den darauf basierenden Vereinbarungen über Beiträge
und Darlehen der öffentlichen Hand übereinstimmen. Aufgrund
der Anpassung des Aufsichtssystems zu den Subventionen im
öffentlichen Verkehr verzichtet das BAV auf die Genehmigung der
Jahresrechnungen, prüft aber die genehmigten Jahresrechnungen.
Deckungssumme der Sach- und Haftpflichtversicherungen
(Art. 3 RKV)
Die zb Zentralbahn AG hat für alle Sparten Sachversicherungen
mit einer Deckungssumme von 100 Mio. CHF und Haftpflichtversicherungen
mit einer Deckungssumme von 100 Mio. CHF bei
der SBB Insurance AG abgeschlossen.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die
übrigen kurzfristigen Forderungen werden zu Nominalwerten
ausgewiesen, abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger
individueller Einzelwertberichtigungen.
Warenvorräte
Auf dem Bestand der Vorräte (Bewertung zu Einstandspreisen)
werden Wertberichtigungen für nicht kurante Vorräte oder
Bestände, die den üblichen Absatz übersteigen (d. h. ungenügende
Umschlagshäufigkeiten bzw. Überreichweiten), vorgenommen.
Anlagevermögen
Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw.
Herstellkosten abzüglich der betriebswirtschaftlich notwendigen
Abschreibungen sowie der Verluste aus Wertbeeinträchtigungen.
Die Abschreibungen erfolgen linear über die erwartete wirtschaftliche
Nutzungsdauer des Anlageguts.
Nutzungsdauern der Sach- und
immateriellen Anlagen
Jahre
Fahrzeuge (Lokomotiven, Reisezugwagen, Strassenfahrzeuge) 10 – 25
Fahrzeuge Komponenten (Wagenkasten, Midlife, Drehgestelle) 5 – 32
Unter-, Oberbau / Bahntechnik 20 – 50
Technische Einrichtungen 15
Werkzeuge, Mobiliar, Geräte 10
EDV (Hardware) 4
Telecom 8 – 15
Erschliessung / Ver- und Entsorgung 15 – 25
Gebäude (Neubau, Innenausbau, Inneneinrichtung) 20 – 50
Immaterielle Anlagen (Software) 5
Liquiditätsmanagement
Die SBB führen ein konzernweites Cash
Pooling. Die zb Zentralbahn AG ist Teilnehmerin
im Cash Pooling. Die (Pool-)Bank kann
CHF zur Sicherung ihrer Ansprüche gegenüber den
Poolteilnehmern ein Pfandrecht auf die
Guthaben (Poolteilnehmerkonten) ausüben.