Geschäftsbericht 2019.
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25 Anhang zur Jahresrechnung<br />
Anmerkungen zur Jahresrechnung<br />
Bewertungsgrundsätze<br />
Allgemeines<br />
Die für die Jahresrechnung der zb Zentralbahn AG angewandten<br />
Grundsätze der Rechnungslegung erfüllen die Vorschriften des<br />
schweizerischen Aktienrechts (OR), insbesondere die Artikel über<br />
die kaufmännische Buchführung (Art. 957 bis 962 OR). Die zb<br />
Zentralbahn AG untersteht der Verordnung des UVEK über das<br />
Rechnungswesen der konzessionierten Unternehmen (RKV).<br />
Die Angaben in der Jahresrechnung als auch im Anhang dazu<br />
sind in 1000 CHF. Dies kann bei der Angabe der Details<br />
(insbesondere der Totale) zu Rundungsdifferenzen führen.<br />
Angaben über die Rechnungsgenehmigung durch<br />
das Bundesamt für Verkehr<br />
Gemäss Art. 37 Abs. 2 des Personenbeförderungsgesetzes prüft<br />
das BAV, ob die Jahresrechnung mit den gesetzlichen Vorschriften<br />
und den darauf basierenden Vereinbarungen über Beiträge<br />
und Darlehen der öffentlichen Hand übereinstimmen. Aufgrund<br />
der Anpassung des Aufsichtssystems zu den Subventionen im<br />
öffentlichen Verkehr verzichtet das BAV auf die Genehmigung der<br />
Jahresrechnungen, prüft aber die genehmigten Jahresrechnungen.<br />
Deckungssumme der Sach- und Haftpflichtversicherungen<br />
(Art. 3 RKV)<br />
Die zb Zentralbahn AG hat für alle Sparten Sachversicherungen<br />
mit einer Deckungssumme von 100 Mio. CHF und Haftpflichtversicherungen<br />
mit einer Deckungssumme von 100 Mio. CHF bei<br />
der SBB Insurance AG abgeschlossen.<br />
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen<br />
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die<br />
übrigen kurzfristigen Forderungen werden zu Nominalwerten<br />
ausgewiesen, abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger<br />
individueller Einzelwertberichtigungen.<br />
Warenvorräte<br />
Auf dem Bestand der Vorräte (Bewertung zu Einstandspreisen)<br />
werden Wertberichtigungen für nicht kurante Vorräte oder<br />
Bestände, die den üblichen Absatz übersteigen (d. h. ungenügende<br />
Umschlagshäufigkeiten bzw. Überreichweiten), vorgenommen.<br />
Anlagevermögen<br />
Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw.<br />
Herstellkosten abzüglich der betriebswirtschaftlich notwendigen<br />
Abschreibungen sowie der Verluste aus Wertbeeinträchtigungen.<br />
Die Abschreibungen erfolgen linear über die erwartete wirtschaftliche<br />
Nutzungsdauer des Anlageguts.<br />
Nutzungsdauern der Sach- und<br />
immateriellen Anlagen<br />
Jahre<br />
Fahrzeuge (Lokomotiven, Reisezugwagen, Strassenfahrzeuge) 10 – 25<br />
Fahrzeuge Komponenten (Wagenkasten, Midlife, Drehgestelle) 5 – 32<br />
Unter-, Oberbau / Bahntechnik 20 – 50<br />
Technische Einrichtungen 15<br />
Werkzeuge, Mobiliar, Geräte 10<br />
EDV (Hardware) 4<br />
Telecom 8 – 15<br />
Erschliessung / Ver- und Entsorgung 15 – 25<br />
Gebäude (Neubau, Innenausbau, Inneneinrichtung) 20 – 50<br />
Immaterielle Anlagen (Software) 5<br />
Liquiditätsmanagement<br />
Die SBB führen ein konzernweites Cash<br />
Pooling. Die zb Zentralbahn AG ist Teilnehmerin<br />
im Cash Pooling. Die (Pool-)Bank kann<br />
CHF zur Sicherung ihrer Ansprüche gegenüber den<br />
Poolteilnehmern ein Pfandrecht auf die<br />
Guthaben (Poolteilnehmerkonten) ausüben.