Fonds-Handbuch Fon d s-H an d b u ch - Xetra

70 Investmentfonds und Steuern – Neuregelungen kommen
Investmentfonds und Steuern – Neuregelungen kommen 71
Die steuerlichen Änderungen im Detail
Aktien-, Branchen- und Dachfonds
Aktienfonds, Branchenfonds und Dachfonds erzielen Dividenden
und Kursgewinne.
■ Bis Ende 2008 gilt: Dividenden sind zur Hälfte zu versteuern,
d. h. Anleger zahlen je nach Grenzsteuersatz 15 bis 42 Prozent
Steuern auf die Hälfte dieser Erträge. Kursgewinne müssen
die Anleger je nach ihrem persönlichen Grenzsteuersatz
mit 15 bis 45 Prozent versteuern, wenn zwischen Kauf und
Verkauf der Papiere weniger als ein Jahr liegt und die Freigrenze
von 512 Euro im Jahr für Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften
erreicht ist. Kursgewinne aus Papieren,
die sie frühestens nach einem Jahr verkaufen, sind steuerfrei.
■ Ab 2009 gilt: Zinsen, Dividenden und Kursgewinne sind
vollständig zu versteuern. Anleger müssen für diese Erträge
25 Prozent Abgeltungssteuer an das Finanzamt abführen. Ist
ihr Grenzsteuersatz niedriger als 25 Prozent, können sie die
Differenz über die Steuererklärung zurückbekommen.
Investitionen in Aktienfonds sind für Anleger ab
2009 steuerlich weniger attraktiv als zuvor, weil
Kursgewinne immer steuerpflichtig sind.
AS-Fonds
AS-Fonds erzielen Zinsen, Dividenden und Kursgewinne.
■ Bis Ende 2008 gilt für diese Finanzprodukte: Zinsen sind
vollständig mit dem persönlichen Steuersatz zu versteuern,
Dividenden zur Hälfte. Besteuert werden sie je nach Grenzsteuersatz
mit 15 bis 45 Prozent. Kursgewinne müssen Anleger
je nach Grenzsteuersatz mit 15 bis 45 Prozent versteuern,
wenn zwischen Kauf und Verkauf der Papiere weniger als
ein Jahr liegt und die Freigrenze von 512 Euro im Jahr für
Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften erreicht ist.
Kursgewinne für Papiere, die sie frühestens nach einem Jahr
verkaufen, sind steuerfrei.
■ Ab 2009 gilt: Zinsen, Dividenden und Kursgewinne sind
vollständig zu versteuern; die Abgeltungssteuer beläuft sich
unabhängig vom persönlichen Steuersatz der Anleger auf
25 Prozent. Ist ihr Grenzsteuersatz niedriger als 25 Prozent,
können Anleger die Differenz über die Steuererklärung zurückbekommen.
AS-Fonds sind ab 2009 für alle Anleger,
deren Grenzsteuersatz über 25 Prozent liegt,
steuerlich günstiger als zuvor.
Renten- und Geldmarktfonds
Rentenfonds und Geldmarktfonds erzielen Zinsen und Kursgewinne.
■ Bis Ende 2008 gilt: Zinsen sind vollständig mit dem persönlichen
Grenzsteuersatz von 15 bis 45 Prozent zu versteuern,
Kursgewinne nur dann, wenn zwischen Kauf und Verkauf der
Papiere weniger als ein Jahr liegt und die Freigrenze von 512
Euro im Jahr für Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften
erreicht ist. Kursgewinne für Papiere, die Anleger frühestens
nach einem Jahr verkaufen, sind steuerfrei.
■ Ab 2009 gilt: Zinsen, Dividenden und Kursgewinne sind voll
zu versteuern. Anleger müssen für diese Erträge 25 Prozent
Abgeltungssteuer an das Finanzamt abführen. Ist ihr Grenzsteuersatz
niedriger als 25 Prozent, können sie die Differenz
über die Steuererklärung zurückbekommen.
Renten- und Geldmarktfonds sind ab 2009
für alle Anleger, deren Grenzsteuersatz über
25 Prozent liegt, steuerlich günstiger als zuvor.