Jahresabschluss NRM Netzdienste Rhein-Main ... - Mainova AG

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Die Aufwendungen für bezogene Leistungen setzen sich wie folgt zusammen: 2010 2009 TEUR TEUR Pachtaufwendungen Netze (einschließlich Lichtwellenleiter) 79.382 60.774 Instandhaltungsaufwendungen/Fremdleistungen 68.341 62.045 Arbeitnehmerüberlassung 64.810 62.353 Aufwendungen aus Service Level Agreements 24.651 20.582 Übrige 31 34 237.215 205.788 Die Aufwendungen aus Service Level Agreements (kurz: SLA) enthalten mit TEUR 1.600 Aufwendungen aus SLA gegenüber SWH für die Jahre 2008 und 2009. Personalaufwand 2010 2009 TEUR TEUR Löhne und Gehälter Soziale Abgaben und Aufwendungen für Alters- 2.639 2.281 versorgung und für Unterstützung 477 366 (davon für Altersversorgung) (196) (140) 3.116 2.647 Das Personal der NRM besteht ausschließlich aus Führungskräften. Im Durchschnitt des Geschäftsjahres 2010 beschäftigte die NRM 23 (i. Vj. 19) Mitarbeiter. Das übrige Personal wird im Wege der Arbeitnehmerüberlassung von Mainova, SWH und EMS an die NRM gestellt. Abschreibungen Abschreibungen sind in dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel dargestellt. Sonstige betriebliche Aufwendungen 2010 2009 TEUR TEUR Konzessionsabgaben 42.575 40.330 Aufwendungen aus Service Level Agreements 41.415 35.984 Managementgebühren 4.085 9.068 Fremdleistungen für EDV 2.595 2.293 Gutachten und Beratungskosten 1.342 2.021 Übrige betriebliche Aufwendungen 4.933 4.687 96.945 94.383 Die Konzessionsabgaben, Aufwendungen aus Service Level Agreements und Managementgebühren werden mit den Gesellschaftern der NRM verrechnet. Zinsergebnis 2010 2009 TEUR TEUR Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 4.010 761 (davon aus verbundenen Unternehmen) (20) (125) Zinsen und ähnliche Aufwendungen 150 69
(davon an verbundene Unternehmen) (54) (69) 3.860 692 Die Zinserträge enthalten mit TEUR 3.981 (i. Vj. TEUR 609) Erträge aus der Abzinsung langfristiger Rückstellungen. Die übrigen Zinserträge und Zinsaufwendungen resultieren vor allem aus der Verzinsung der Bankkonten der NRM. Die NRM nimmt an dem Cash Pooling-Verfahren der SWF teil. Mit der Mainova, MSD und MED besteht eine Vereinbarung zur Konzernverrechnung und Saldenverzinsung. Mit der SWH wurde eine analoge Vereinbarung über die Verzinsung hingegebener Liquidität abgeschlossen. Zinserträge in Höhe von TEUR 257 sowie Zinsaufwendungen von TEUR 47 sind periodenfremd. Steuern (i. Vj. Ertrag ) vom Einkommen und vom Ertrag Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag entfallen mit TEUR 153 auf Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag und mit TEUR 540 auf Gewerbesteuer. Im Vorjahr ergab sich ein Ertrag aus Gewerbesteuerrückzahlung für 2008 von TEUR 811. 7. Latente Steuern Die NRM macht von dem Wahlrecht zur Bildung eines Abgrenzungspostens für aktive latente Steuern in Höhe der voraussichtlichen Steuerentlastung keinen Gebrauch. Insgesamt ergeben sich zum 31. Dezember 2010 aktive latente Steuern von TEUR 4.307 (i. Vj. TEUR 5.545) und passive latente Steuern von TEUR 75 (i. Vj. TEUR 0), davon entfallen TEUR 4.140 (i. Vj. TEUR 5.403) auf Verlustvorträge und TEUR 91 (i. Vj. TEUR 142) auf einen steuerlichen Ausgleichsposten, der die sonstigen Rückstellungen und das Anlagevermögen betrifft. Der Bewertung liegt ein Steuersatz von unverändert 31,93 % zu Grunde. 8. Aktivitätenabschlüsse gemäß § 10 Abs. 3 EnWG Auf Grund des am 7. Juli 2005 veröffentlichten Gesetzes über die Elektrizitäts- und Gasversorgung hat die NRM gemäß § 10 Abs. 3 EnWG getrennte Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen für die Bereiche Elektrizitäts- und Gasverteilung zu erstellen. Gemäß § 10 Abs. 3 EnWG wurden in der internen Rechnungslegung getrennte Konten für die Tätigkeiten Stromverteilung, Strom sonstiges, Gasverteilung, Gas sonstiges und Sonstiges geführt bzw. es wurde eine Kontenzuordnung durch Schlüsselung vorgenommen. Es wurden entsprechende Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen aufgestellt. In der internen Rechnungslegung erfolgte eine ordnungsgemäße Dokumentation bezüglich der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden und der Kontenzuordnung bzw. -schlüsselung.
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