Vermögensmanagement für Privatanleger
Publikation growney; u.a. mit Ausführungen zur Fondsbesteuerung ab 2018
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noch in diesem Jahr anfallenden Anlageentscheidungen. Doch auch ohne eine solche detaillierte<br />
Analyse lassen sich bereits jetzt einige wichtige Aussagen zu den Belastungsunterschieden<br />
machen: Aufgrund des derzeit sehr niedrigen Basiszinssatzes haben thesaurierende Rentenfonds<br />
einen Vorteil gegenüber der Direktanlage. Gleiches gilt für Aktienfonds mit einer Aktienquote von<br />
mindestens 51 Prozent. Hier profitieren auch die restlichen Fondserträge von der hohen<br />
Teilfreistellung. Mischfonds mit Aktienquoten unter 25 Prozent sind dagegen steuerlich<br />
uninteressant, da keine Teilfreistellung zur Anwendung kommt. Immobilienfonds mit inländischen<br />
Immobilien sind gegenüber direkten Immobilieninvestments attraktiv in Bezug auf die laufende<br />
Besteuerung. Allerdings werden künftig ab dem 1. Januar 2018 erzielte und realisierte<br />
Wertsteigerungen auf Fondsebene unabhängig von der sonst noch geltenden Haltefrist von zehn<br />
Jahren besteuert. Je nach Risikoprofil und Anlagepräferenzen lassen sich durch die Fondsanlage<br />
insgesamt unter Einbeziehung der neuen steuerlichen Rahmenbedingungen weiterhin erhebliche<br />
Vorteile im Vermögensaufbau erreichen. Die Fondsanlage bleibt in sehr vielen Fällen attraktiv. Von<br />
zentraler Bedeutung wird künftig die steuereffiziente Aufteilung des Gesamtvermögens auf<br />
teilfreistellungsoptimierte Investmentfonds sein.<br />
Dr. Thomas Elser hat langjährige Erfahrung in der Beratung bei Unternehmenstransaktionen und<br />
Investmentstrukturen.<br />
Sein Studium absolvierte er in Stuttgart. Nach Lehrstuhltätigkeit und Promotion an der Universität<br />
Hohenheim war er von 2001 bis 2014 bei einer internationalen Wirtschaftskanzlei tätig. Seit 2015<br />
berät er bei TAXGATE Unternehmen, Banken, Finanzinvestoren, Family Offices und Privatpersonen<br />
bei steuerlichen Strukturierungsfragen. Dr. Elser hält regelmäßig Vorträge zu steuerlichen Aspekten<br />
der Kapitalanlage und veröffentlicht insbesondere zu aktuellen Entwicklungen im Bereich des<br />
Investmentsteuerrechts und des internationalen Steuerrechts. Er kommentiert wesentliche Teile<br />
des Investmentsteuergesetzes im Standard-Kommentar Beckmann/Scholtz/Vollmer, Investment-<br />
Handbuch und nimmt im altii-Blog zu aktuellen steuerlichen Themen aus der Sicht institutioneller<br />
Investoren Stellung. Eine Auswahl aktueller Veröffentlichungen und weitere Informationen zu Herrn<br />
Dr. Elser finden Sie hier: http://www.taxgate.com/berater/elser/
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