WEGE IN DIE SELBSTSTÄNDIGKEIT| w.news 10.2018
10.2018 | Wirtschaftsmagazin der IHK Heilbronn-Franken. Themen: Heilbronn-Franken – Wege in Selbstständigkeit • Tagungen, Events & Catering• Advertorial B4B Themenmagazin
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Recht + Rat<br />
DAS TRANSPARENZREGISTER –<br />
ACHTUNG BUSSGELDER<br />
© AA+W – stock.adobe.com<br />
Das Bundesverwaltungsamt<br />
(BVA) geht mittlerweile mit<br />
Bußgeldern gegen Unternehmen<br />
vor, die sich – entgegen<br />
den Voraussetzungen gemäß<br />
§ 20 Abs. 2 Geldwäsche Gesetz<br />
(GwG) – nicht ins Transparenzregister<br />
eingetragen haben.<br />
von Frank Waldbüsser<br />
Die Pflicht zur Eintragung<br />
betrifft vor allem die gesetzlichen<br />
Vertreter von juristischen<br />
Personen (des Privatrechts)<br />
und eingetragene<br />
Personengesellschaften. Im<br />
Fokus steht hierbei die Frage, wer die „wirtschaftlich<br />
Berechtigten“ an dem Unternehmen<br />
sind. Wirtschaftlich berechtigt im Sinne<br />
des GwG sind regelmäßig Gesellschafter, die<br />
mindestens 25 Prozent der Kapitalanteile oder<br />
Stimmrechte halten.<br />
Gesellschaften bei denen sich die wirtschaftlich<br />
Berechtigten aus anderen elektronisch<br />
einsehbaren öffentlichen Registern (unter<br />
anderem dem Handels-, Genossenschafts-,<br />
Unternehmensregister etc.) ergeben, müssen<br />
sich nicht zusätzlich in das Transparenzregister<br />
eintragen. Insofern fungiert das Transparenzregister<br />
als eine Art Auffangregister.<br />
So kann beispielsweise eine aktualisierte Gesellschafterliste,<br />
die über das Handelsregister<br />
einsehbar ist, den im GwG verlangten Anforderungen<br />
an die Transparenz der Beteiligtenstruktur<br />
eines Unternehmens bereits genügen.<br />
Vorsicht ist allerdings bei einer Vielzahl von<br />
Unternehmen geboten, bei denen die Gesellschafter<br />
– und damit die wirtschaftlich<br />
OKTOBER 2018 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 28 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- www.heilbronn.ihk.de
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