DEVK Geschäftsbericht 2011 - DEVK Versicherungen
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DEVK Konzern Konzernlagebericht Die Risikolage der Einzelunternehmen und des Konzerns wird anhand des Risikoberichts im Risikokomitee erörtert. Hierbei werden die als wesentlich identifi zierten Risiken, die Limitauslastungen und die aktuellen Risikotreiber berücksichtigt. Anschließend wird den jeweils verantwortlichen Vorständen im Rahmen einer Vorstandsvorlage über die Ergebnisse berichtet. Der Risikobericht und der Risikokontrollprozess (Identifi kation, Analyse, Bewertung, Steuerung und Überwachung) werden vierteljährlich fortgeschrieben. Berichtsempfänger sind das Risikokomitee und die Mitglieder des Vorstands. Im Folgenden stellen wir unsere Risikosituation unter Beachtung des Deutschen Rechnungslegungs-Standards Nr. 5-20 (DRS 5-20) dar. Versicherungstechnische Risiken In der Schadenversicherung sind als versicherungstechnische Risiken insbesondere das Prämien-/Schadenrisiko und das Reserverisiko zu nennen. Hierzu betrachten wir zunächst die Entwicklung der bilanziellen Schadenquote für eigene Rechnung in den letzten zehn Jahren. Bilanzielle Schadenquote f.e.R. Jahr in % 2002 74,5 2003 65,1 2004 64,1 2005 63,8 2006 63,7 Jahr 2007 2008 2009 2010 2011 Ab 2003 wurde in die Berechnung der Schadenquote die DEVK Allgemeine Lebensversicherungs-AG einbezogen. Dies ist auch der Grund für die vergleichsweise niedrigen Werte ab diesem Zeitpunkt. Ansonsten ist im betrachteten 10-Jahres-Zeitraum nur eine geringe Schwankungsbreite festzustellen. Das ist u.a. darauf zurückzuführen, dass wir im Rahmen geeigneter Annahmerichtlinien regelmäßig nur einfaches, standardisiertes Geschäft zeichnen und für Verträge mit einem besonderen Versicherungsumfang unser Risiko durch Mit- bzw. Rückversicherungsverträge begrenzen. in % 63,2 64,8 65,9 68,3 68,3 Unsere versicherungstechnischen Rückstellungen bemessen wir durch vorsichtige Bewertung der bereits gemeldeten Schäden, durch zusätzliche Rückstellungen für statistisch zu erwartende, aber am Bilanzstichtag noch unbekannte Schäden und für solche Schäden, die nach dem Bilanzstichtag wiedereröffnet werden müssen. Dem Reserverisiko wird damit angemessen Rechnung getragen. Das belegen auch die Abwicklungsergebnisse der letzten zehn Jahre.
Abwicklungsergebnis in % der Eingangsrückstellung Jahr in % 2002 10,9 2003 11,4 2004 13,6 2005 10,7 2006 9,4 Jahr 2007 2008 2009 2010 2011 Als weiteres Sicherheitspolster sind unsere Schwankungsrückstellungen zu nennen, die zu einer Glättung der versicherungstechnischen Ergebnisse beitragen. Zum 31. Dezember 2011 betrug ihr Volumen 192,9 Mio. € (Vorjahr 197,5 Mio. €). In der Krankenversicherung treten wir den versicherungstechnischen Risiken durch ausführliche Arbeitsrichtlinien und ständige Weiterbildungsmaßnahmen für die Mitarbeiter entgegen. Zudem bestehen Planungs- und Steuerungsinstrumente, durch die unerwünschte Entwicklungen im Vertriebs-, Bestands- und Schadenbereich frühzeitig erkannt und bei Bedarf Maßnahmen ergriffen werden können. Durch eine sorgfältige Produktentwicklung und ständige aktuarielle Verlaufsanalysen wird sichergestellt, dass die verwendeten Rechnungsgrundlagen angemessen sind und ausreichende Sicherheitsmargen enthalten. Darüber hinaus ist in allen Allgemeinen Versicherungsbedingungen eine Beitragsanpassungsklausel enthalten, so dass die Tarifbeiträge an eine Veränderung der Schadenaufwendungen angepasst werden können. Zusätzlich werden unerwünschte größere Schwankungen der Risikoergebnisse durch geeignete Rückversicherungsverträge verhindert. Die Zeichnungspolitik und das Rückversicherungskonzept bilden die Chancen für ein weiteres solides Wachstum der Gesellschaft. Das Zinsrisiko in der Krankenversicherung besteht darin, dass dem bei Vertragsabschluss zu Grunde gelegten Rechnungszins über einen längeren Zeitraum niedrigere Marktrenditen gegenüberstehen. Die DEVK Krankenversicherungs-AG konnte den Rechnungszins in Höhe von 3,5 % bisher in jedem Geschäftsjahr seit Aufnahme des Geschäftsbetriebs in 1994 erwirtschaften. Es liegen ausreichende Sicherheitsspannen vor. Die versicherungstechnischen Risiken in der Lebensversicherung sind das biometrische Risiko, das Stornorisiko und das Zinsgarantierisiko. in % 11,2 11,0 9,3 11,6 9,9 Das biometrische Risiko besteht darin, dass sich die in den Tarifen verwendeten Rechnungsgrundlagen, z.B. die Sterbe- und Invalidisierungswahrscheinlichkeiten, im Laufe der Zeit ändern. Die von uns für das Neugeschäft verwendeten Wahrscheinlichkeitstafeln werden von der BaFin und der DAV als ausreichend angesehen. Die im Bestand verwendeten Wahrscheinlichkeitstafeln enthalten nach Einschätzung des Verantwortlichen Aktuars, mit Ausnahme einiger Tafeln zur Todesfall-, Renten- und Berufsunfähigkeits-(Zusatz)Versicherung, ausreichende Sicherheitsmargen. 262 263
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Abwicklungsergebnis in % der Eingangsrückstellung<br />
Jahr<br />
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2002<br />
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2003<br />
11,4<br />
2004<br />
13,6<br />
2005<br />
10,7<br />
2006<br />
9,4<br />
Jahr<br />
2007<br />
2008<br />
2009<br />
2010<br />
<strong>2011</strong><br />
Als weiteres Sicherheitspolster sind unsere Schwankungsrückstellungen zu nennen, die<br />
zu einer Glättung der versicherungstechnischen Ergebnisse beitragen. Zum 31. Dezember<br />
<strong>2011</strong> betrug ihr Volumen 192,9 Mio. € (Vorjahr 197,5 Mio. €).<br />
In der Krankenversicherung treten wir den versicherungstechnischen Risiken durch ausführliche<br />
Arbeitsrichtlinien und ständige Weiterbildungsmaßnahmen für die Mitarbeiter entgegen.<br />
Zudem bestehen Planungs- und Steuerungsinstrumente, durch die unerwünschte<br />
Entwicklungen im Vertriebs-, Bestands- und Schadenbereich frühzeitig erkannt und bei<br />
Bedarf Maßnahmen ergriffen werden können. Durch eine sorgfältige Produktentwicklung<br />
und ständige aktuarielle Verlaufsanalysen wird sichergestellt, dass die verwendeten Rechnungsgrundlagen<br />
angemessen sind und ausreichende Sicherheitsmargen enthalten. Darüber<br />
hinaus ist in allen Allgemeinen Versicherungsbedingungen eine Beitragsanpassungsklausel<br />
enthalten, so dass die Tarifbeiträge an eine Veränderung der Schadenaufwendungen<br />
angepasst werden können. Zusätzlich werden unerwünschte größere Schwankungen<br />
der Risikoergebnisse durch geeignete Rückversicherungsverträge verhindert. Die Zeichnungspolitik<br />
und das Rückversicherungskonzept bilden die Chancen für ein weiteres solides<br />
Wachstum der Gesellschaft.<br />
Das Zinsrisiko in der Krankenversicherung besteht darin, dass dem bei Vertragsabschluss<br />
zu Grunde gelegten Rechnungszins über einen längeren Zeitraum niedrigere Marktrenditen<br />
gegenüberstehen. Die <strong>DEVK</strong> Krankenversicherungs-AG konnte den Rechnungszins in<br />
Höhe von 3,5 % bisher in jedem Geschäftsjahr seit Aufnahme des Geschäftsbetriebs in<br />
1994 erwirtschaften. Es liegen ausreichende Sicherheitsspannen vor.<br />
Die versicherungstechnischen Risiken in der Lebensversicherung sind das biometrische<br />
Risiko, das Stornorisiko und das Zinsgarantierisiko.<br />
in %<br />
11,2<br />
11,0<br />
9,3<br />
11,6<br />
9,9<br />
Das biometrische Risiko besteht darin, dass sich die in den Tarifen verwendeten Rechnungsgrundlagen,<br />
z.B. die Sterbe- und Invalidisierungswahrscheinlichkeiten, im Laufe der<br />
Zeit ändern. Die von uns für das Neugeschäft verwendeten Wahrscheinlichkeitstafeln<br />
werden von der BaFin und der DAV als ausreichend angesehen. Die im Bestand verwendeten<br />
Wahrscheinlichkeitstafeln enthalten nach Einschätzung des Verantwortlichen Aktuars,<br />
mit Ausnahme einiger Tafeln zur Todesfall-, Renten- und Berufsunfähigkeits-(Zusatz)Versicherung,<br />
ausreichende Sicherheitsmargen.<br />
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