DEVK Geschäftsbericht 2011 - DEVK Versicherungen
DEVK Geschäftsbericht 2011 - DEVK Versicherungen DEVK Geschäftsbericht 2011 - DEVK Versicherungen
DEVK Konzern Konzernlagebericht Geschäftsverlauf im Pensionsfondsgeschäft Die DEVK Pensionsfonds-AG bietet beitragsbezogene Pensionspläne mit Zusage einer Mindestleistung im Rahmen von § 3 Nr. 63 EStG sowie Übertragungen von Versorgungswerken im Rahmen von § 3 Nr. 66 EStG an. Insbesondere umfasst die Gesellschaft den betrieblichen Pensionsfonds der Deutschen Bahn AG. Der gesamte Neuzugang in 2011 belief sich auf 4.508 Versorgungsverhältnisse (Vorjahr 4.281). Der Bestand umfasst 122.109 Versorgungsverhältnisse in der Anwartschaft (Vorjahr 119.405) und 586 laufende Renten (Vorjahr 469). Die gebuchten Beiträge betrugen 49,4 Mio. € (Vorjahr 48,6 Mio. €). Die Zuführung zur Rückstellung für Beitragsrückerstattung konnte gegenüber dem Vorjahr um 0,1 Mio. € auf 3,2 Mio. € gesteigert werden. Geschäftsverlauf in der Rückversicherung Das Rückversicherungsgeschäft des Konzerns wird im Wesentlichen von der DEVK Rückversicherungs- und Beteiligungs-AG betrieben. Infolge der guten Ratingeinstufung durch Standard & Poor’s (A+) sind die Wachstumschancen als Kapazitätsgeber auf dem Rückversicherungsmarkt nach wie vor sehr gut, da für viele Geschäftspartner ein solches Rating Voraussetzung für einen Geschäftsabschluss ist. Nach unserer Auffassung besteht weiterhin ein starker Bedarf nach einem Partner mit traditionellem Marktauftritt, der zudem noch aus dem Umfeld der Versicherungsvereine auf Gegenseitigkeit kommt. Diese Nachfrage besteht nicht nur in Deutschland, sondern in den meisten europäischen Ländern. In 2011 sind die gebuchten Bruttobeiträge der DEVK Rückversicherungs- und Beteiligungs- AG um 7,3 % auf 252,8 Mio. € gestiegen. Die Beitragseinnahmen des Fremdgeschäfts beliefen sich auf 86,5 Mio. € (Vorjahr 80,6 Mio. €). Vor Veränderung der Schwankungsrückstellung ergab sich im versicherungstechnischen Ergebnis ein Betrag in Höhe von – 2,5 Mio. € (Vorjahr 0,8 Mio. €). Nach einer Zuführung zur Schwankungsrückstellung in Höhe von 9,4 Mio. € (Vorjahr 2,5 Mio. €) betrug das versicherungstechnische Ergebnis f.e.R. – 11,9 Mio. € (Vorjahr – 1,7 Mio. €). Die ebenfalls in den Konzernabschluss einbezogene Echo Rückversicherungs-AG (Echo Re) wurde Ende 2008 als Tochtergesellschaft des DEVK Sach- und HUK-Versicherungsvereins a.G. in der Schweiz gegründet. Die Echo Re, die vornehmlich im außereuropäischen Ausland agiert, besitzt ein Eigenkapital in Höhe von 62,9 Mio. Schweizer Franken (CHF). Bei Beitragseinahmen in Höhe von 38,2 Mio. CHF ergab sich im nationalen Jahresabschluss ein Verlust in Höhe von 2,7 Mio. CHF. Die DEVK Allgemeine Versicherungs-AG hat Rückversicherungsgeschäft mit einem Beitragsvolumen von 10,7 Mio. € gezeichnet. Dabei handelt es sich zum größten Teil um konzerninterne Übernahmen in der Kraftfahrt- und der Gebäudeversicherung. Die DEVK Krankenversicherungs-AG hat in geringem Umfang konzerninterne Übernahmen im Bereich der Auslandsreisekrankenversicherung getätigt.
Finanz- und Vermögenslage/Kapitalanlagen und Kapitalanlageergebnis Das Kapitalanlagevolumen des Konzerns hat sich im Berichtsjahr auf 7.971,7 Mio. € (Vor- jahr 7.541,8 Mio. €) erhöht. Die Erträge aus Kapitalanlagen fi elen mit 397,8 Mio. € höher aus als im Vorjahr (377,6 Mio. €). Zuwächsen bei den laufenden Erträgen (+ 20,1 Mio. €) und den Gewin- nen aus dem Abgang von Kapitalanlagen (+18,4 Mio. €) standen rückläufi ge Erträge aus Zuschreibungen (– 18,4 Mio. €) gegenüber. Die Aufwendungen für Kapitalanlagen haben sich mit 91,7 Mio. € gegenüber dem Vor - jahr (44,1 Mio. €) deutlich erhöht. Die Abschreibungen auf Kapitalanlagen stiegen von 27,2 Mio. € auf 70,2 Mio. € und die Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen von 6,6 Mio. € auf 9,2 Mio. €. Per Saldo betrug das Netto-Kapitalanlageergebnis 306,1 Mio. € (Vorjahr 333,5 Mio. €). Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung Dem Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) und den Anforderungen des § 64a VAG in Verbindung mit den Mindestanforderungen an das Risiko-Management entsprechend, wird an dieser Stelle über die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung berichtet. Innerhalb der DEVK-Gruppe wird ein Risiko-Management-System zur frühzeitigen Risikoidentifi kation und -bewertung eingesetzt. Es beruht auf einem Risikotragfähigkeitskonzept, das eine ausreichende Hinterlegung aller wesentlichen Risiken durch vorhandene Eigenmittel gewährleistet. Die DEVK hat ein konsistentes System von Limiten zur Risikobegrenzung installiert. Die Limitauslastung wird in Form von Risikokennzahlen dargestellt. Die Risikokennzahlen brechen die in der Risikostrategie gesetzten Begrenzungen der Risiken auf die wichtigsten Organisationsbereiche der DEVK herunter. Zusätzlich wird halbjährlich eine umfassende Risikoinventur durchgeführt. Die Risiken werden strukturiert mit Hilfe eines Fragebogens erhoben und nach Risikoarten unterteilt. Die Risiken werden soweit möglich quantifi ziert. Die zur Risikosteuerung notwendigen Maßnahmen werden erfasst. Mit Hilfe dieses Systems kann unmittelbar und angemessen auf Entwicklungen reagiert werden, die für den Konzern ein Risiko darstellen. Die Wirksamkeit und Angemessenheit wird durch die Interne Revision überwacht. Organisiert ist das Risiko-Management der DEVK sowohl zentral als auch dezentral. Unter dem dezentralen Risiko-Management ist die Risikoverantwortung in den Fachbereichen zu verstehen. Die Bereichs- bzw. Prozessverantwortlichen sind zuständig und verantwortlich für das Risiko-Management in ihren Arbeitsbereichen. Das zentrale Risiko-Management wird durch die unabhängige Risikocontrollingfunktion wahrgenommen. Diese ist für bereichsübergreifende Risiken sowie für die konzeptionelle Entwicklung und Pfl ege des unternehmensweiten Risiko-Management-Systems zuständig. Sie übernimmt die Koordinationsfunktion und unterstützt die Risikoverantwortlichen in den Fachbereichen. 260 261
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Finanz- und Vermögenslage/Kapitalanlagen und Kapitalanlageergebnis<br />
Das Kapitalanlagevolumen des Konzerns hat sich im Berichtsjahr auf 7.971,7 Mio. € (Vor-<br />
jahr 7.541,8 Mio. €) erhöht.<br />
Die Erträge aus Kapitalanlagen fi elen mit 397,8 Mio. € höher aus als im Vorjahr<br />
(377,6 Mio. €). Zuwächsen bei den laufenden Erträgen (+ 20,1 Mio. €) und den Gewin-<br />
nen aus dem Abgang von Kapitalanlagen (+18,4 Mio. €) standen rückläufi ge Erträge aus<br />
Zuschreibungen (– 18,4 Mio. €) gegenüber.<br />
Die Aufwendungen für Kapitalanlagen haben sich mit 91,7 Mio. € gegenüber dem Vor -<br />
jahr (44,1 Mio. €) deutlich erhöht. Die Abschreibungen auf Kapitalanlagen stiegen von<br />
27,2 Mio. € auf 70,2 Mio. € und die Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen von<br />
6,6 Mio. € auf 9,2 Mio. €.<br />
Per Saldo betrug das Netto-Kapitalanlageergebnis 306,1 Mio. € (Vorjahr 333,5 Mio. €).<br />
Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung<br />
Dem Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) und den<br />
Anforderungen des § 64a VAG in Verbindung mit den Mindestanforderungen an das<br />
Risiko-Management entsprechend, wird an dieser Stelle über die Chancen und Risiken<br />
der künftigen Entwicklung berichtet.<br />
Innerhalb der <strong>DEVK</strong>-Gruppe wird ein Risiko-Management-System zur frühzeitigen Risikoidentifi<br />
kation und -bewertung eingesetzt. Es beruht auf einem Risikotragfähigkeitskonzept,<br />
das eine ausreichende Hinterlegung aller wesentlichen Risiken durch vorhandene<br />
Eigenmittel gewährleistet. Die <strong>DEVK</strong> hat ein konsistentes System von Limiten zur Risikobegrenzung<br />
installiert. Die Limitauslastung wird in Form von Risikokennzahlen dargestellt.<br />
Die Risikokennzahlen brechen die in der Risikostrategie gesetzten Begrenzungen der<br />
Risiken auf die wichtigsten Organisationsbereiche der <strong>DEVK</strong> herunter. Zusätzlich wird<br />
halbjährlich eine umfassende Risikoinventur durchgeführt. Die Risiken werden strukturiert<br />
mit Hilfe eines Fragebogens erhoben und nach Risikoarten unterteilt. Die Risiken werden<br />
soweit möglich quantifi ziert. Die zur Risikosteuerung notwendigen Maßnahmen werden<br />
erfasst. Mit Hilfe dieses Systems kann unmittelbar und angemessen auf Entwicklungen<br />
reagiert werden, die für den Konzern ein Risiko darstellen. Die Wirksamkeit und Angemessenheit<br />
wird durch die Interne Revision überwacht.<br />
Organisiert ist das Risiko-Management der <strong>DEVK</strong> sowohl zentral als auch dezentral. Unter<br />
dem dezentralen Risiko-Management ist die Risikoverantwortung in den Fachbereichen<br />
zu verstehen. Die Bereichs- bzw. Prozessverantwortlichen sind zuständig und verantwortlich<br />
für das Risiko-Management in ihren Arbeitsbereichen. Das zentrale Risiko-Management<br />
wird durch die unabhängige Risikocontrollingfunktion wahrgenommen. Diese ist für<br />
bereichsübergreifende Risiken sowie für die konzeptionelle Entwicklung und Pfl ege des<br />
unternehmensweiten Risiko-Management-Systems zuständig. Sie übernimmt die Koordinationsfunktion<br />
und unterstützt die Risikoverantwortlichen in den Fachbereichen.<br />
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