DEVK Geschäftsbericht 2011 - DEVK Versicherungen
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<strong>DEVK</strong> Vermögensvorsorge- und<br />
Beteiligungs-Aktiengesellschaft<br />
Anhang<br />
Erläuterungen zur Bilanz<br />
Zu Aktiva A.III.<br />
Finanzanlagen<br />
1. Anteile an verbundenen Unternehmen<br />
<strong>DEVK</strong> Allgemeine Lebensversicherungs-AG<br />
<strong>DEVK</strong> Pensionsfonds-AG<br />
<strong>DEVK</strong> Unterstützungskasse GmbH<br />
<strong>DEVK</strong> Versorgungskasse GmbH<br />
<strong>DEVK</strong> Zeta GmbH<br />
Hotelbetriebsgesellschaft SONNENHOF mbH<br />
2. Wertpapiere des Anlagevermögens<br />
Inhaberschuldverschreibungen<br />
Namensschuldverschreibungen<br />
Schuldscheinforderungen und Darlehen<br />
Namensgenussscheine<br />
insgesamt<br />
Bilanzwert<br />
€<br />
67.616.519<br />
13.109.001<br />
27.000<br />
26.500<br />
776.747<br />
379.000<br />
4.961.150<br />
9.502.500<br />
10.000.000<br />
6.617.199<br />
113.015.616<br />
Bei der Ermittlung der Zeitwerte wurden in Abhängigkeit von der jeweiligen Anlageart<br />
verschiedene Bewertungsmethoden angewandt.<br />
Die Zeitwertermittlung für Anteile an verbundenen Unternehmen erfolgte bei der <strong>DEVK</strong><br />
Allgemeine Lebensversicherungs-AG und der <strong>DEVK</strong> Pensionsfonds-AG auf der Basis von<br />
Ertragswerten. Bei der Ermittlung der übrigen Anteile wurde der Buchwert angesetzt.<br />
Die Zeitwerte der Inhaberschuldverschreibungen wurden mit den Börsenjahresabschlusskursen<br />
bewertet.<br />
Die Zeitwerte der Namensschuldverschreibungen, Schuldscheinforderungen und Darlehen<br />
wurden zum 31. Dezember <strong>2011</strong> auf der Grundlage der Rendite-Struktur-Kurve zu jeweils<br />
marktüblichen Konditionen der Anleihen ermittelt.<br />
Die Zeitwerte der Namensgenussscheine i.S.d. KWG (Eigenkapitalsurrogate) wurden auf<br />
Basis eines DCF-Verfahrens auf der Grundlage der aktuellen EURO-Swapkurve und eines<br />
Risikoaufschlags ermittelt. Dabei wurden die erwarteten zukünftigen Zahlungsströme<br />
unter Beachtung von schuldnerspezifi schen Annahmen berücksichtigt.<br />
– Wertpapiere des Anlagevermögens<br />
Namensschuldverschreibungen<br />
Schuldscheinforderungen und Darlehen<br />
Namensgenussscheine<br />
insgesamt<br />
Buchwert<br />
Tsd. €<br />
5.003<br />
10.000<br />
6.617<br />
21.620<br />
Zeitwert<br />
€<br />
108.652.966<br />
13.131.141<br />
27.000<br />
26.500<br />
776.747<br />
379.000<br />
5.069.650<br />
9.878.315<br />
8.821.980<br />
5.883.069<br />
152.646.368<br />
Angaben zu Finanzinstrumenten i.S.d. § 285 Nr. 18 HGB, die über ihrem beizulegenden Zeitwert bilanziert wurden<br />
beizulegender Zeitwert<br />
Tsd. €<br />
4.826<br />
8.822<br />
5.883<br />
19.531
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