DEVK Geschäftsbericht 2011 - DEVK Versicherungen
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DEVK Vermögensvorsorge- und Beteiligungs-Aktiengesellschaft Anhang Bilanzierungs-, Ermittlungs- und Bewertungsmethoden Die immateriellen Vermögensgegenstände (EDV-Software) und Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet und mit Ausnahme der geleisteten Anzahlungen planmäßig abgeschrieben. Bei geringwertigen Anlagegütern, die dem Sammelposten zugeführt wurden, erfolgen Abschreibungen über fünf Jahre verteilt, jeweils beginnend mit dem Anschaffungsjahr. Anderenfalls wurden diese im Jahr der Anschaffung als Betriebsausgabe erfasst. Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Wertpapiere des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten ausgewiesen. Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten angesetzt. Die Berechnung der Pensionsrückstellung erfolgte nach der sogenannten Projected Unit Credit-Methode auf der Basis der Richttafel 2005G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Die Diskontierung erfolgte mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Das Finanzierungsendalter ist das 62. Lebensjahr. Die Gehaltsdynamik wurde mit 1,95 % p.a., die Rentendynamik mit 1,7 % p.a. angesetzt. Die sonstige Rückstellungen sind für das laufende Geschäftsjahr gebildet und bemessen sich nach dem nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag. Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet und haben in voller Höhe eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Angaben zu latenten Steuern erfolgen auf Grund der steuerlichen Organschaft auf Ebene der Organträgerin DEVK Rückversicherungs- und Beteiligungs-AG, Köln.
244 245 Anlagenspiegel Anschaffungs- und Herstellungskosten Buchwert Stand Umbu- Zuschrei- Abschrei- Stand Geschäfts- 1.1.2011 Zugänge Abgänge chungen bungen bungen 31.12.2011 Vorjahr jahr € € € € € € € € € A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 8.280 4.616 – 254 – 2.448 10.702 8.280 10.702 2. geleistete Anzahlungen II. Sachanlagen 1. andere Anlagen, Betriebs- 212 78 – – 254 – – 36 212 36 und Geschäftsausstattung 2. geleistete Anzahlungen 10.752 2.331 – 11.261 – 3.229 21.115 10.752 21.115 und Anlagen im Bau III. Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen – 11.615 – – 11.261 – – 354 – 354 Unternehmen 2. Wertpapiere des Anlage- 75.934.767 6.000.000 – – – – 81.934.767 75.934.767 81.934.767 vermögens 35.076.889 – 3.996.040 – – – 31.080.849 35.076.889 31.080.849 insgesamt 111.030.900 6.018.640 3.996.040 – – 5.677 113.047.823 111.030.900 113.047.823
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Anlagenspiegel<br />
Anschaffungs- und Herstellungskosten Buchwert<br />
Stand Umbu- Zuschrei- Abschrei- Stand Geschäfts-<br />
1.1.<strong>2011</strong> Zugänge Abgänge chungen bungen bungen 31.12.<strong>2011</strong> Vorjahr jahr<br />
€ € € € € € € € €<br />
A. Anlagevermögen<br />
I. Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
1. entgeltlich erworbene<br />
Konzessionen, gewerbliche<br />
Schutzrechte und ähnliche<br />
Rechte und Werte sowie<br />
Lizenzen an solchen<br />
Rechten und Werten<br />
8.280 4.616 – 254 – 2.448 10.702 8.280 10.702<br />
2. geleistete Anzahlungen<br />
II. Sachanlagen<br />
1. andere Anlagen, Betriebs-<br />
212 78 – – 254 – – 36 212 36<br />
und Geschäftsausstattung<br />
2. geleistete Anzahlungen<br />
10.752 2.331 – 11.261 – 3.229 21.115 10.752 21.115<br />
und Anlagen im Bau<br />
III. Finanzanlagen<br />
1. Anteile an verbundenen<br />
– 11.615 – – 11.261 – – 354 – 354<br />
Unternehmen<br />
2. Wertpapiere des Anlage-<br />
75.934.767 6.000.000 – – – – 81.934.767 75.934.767 81.934.767<br />
vermögens<br />
35.076.889 – 3.996.040 – – – 31.080.849 35.076.889 31.080.849<br />
insgesamt<br />
111.030.900 6.018.640 3.996.040 – – 5.677 113.047.823 111.030.900 113.047.823
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