DEVK Geschäftsbericht 2011 - DEVK Versicherungen
DEVK Geschäftsbericht 2011 - DEVK Versicherungen DEVK Geschäftsbericht 2011 - DEVK Versicherungen
DEVK Pensionsfonds- Aktiengesellschaft Anhang Erläuterungen zur Bilanz Zu Aktiva B. Kapitalanlagen In gewissem Umfang haben wir Kapitalanlagen, die dauerhaft im Kapitalanlagebestand gehalten werden sollen, gemäß § 341b Abs. 2 HGB dem Anlagevermögen zugeordnet. Die Kapitalanlagen weisen zum 31. Dezember 2011 folgende Buch- und Zeitwerte aus: Kapitalanlagen B.–. Sonstige Kapitalanlagen 1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 3. Sonstige Ausleihungen a) Namensschuldverschreibungen b) Schuldscheinforderungen und Darlehen 4. Andere Kapitalanlagen insgesamt davon: zu Anschaffungskosten bewertete Kapitalanlagen davon: Kapitalanlagen im Anlagevermögen gemäß § 341b Abs. 2 HGB Buchwert € In den Bewertungsreserven sind insgesamt stille Lasten in Höhe von 10,7 Mio. € enthalten. Diese entfallen auf Inhaberschuldverschreibungen. Bei der Ermittlung der Zeitwerte wurden in Anhängigkeit von der jeweiligen Anlageart verschiedene Bewertungsmethoden angewandt. Sowohl die Dividendenpapiere als auch die zu Anschaffungskosten bilanzierten festverzinslichen Wertpapiere wurden mit den Börsenjahresabschlusskursen bewertet. 777.588 205.778.256 5.067.257 780.200 2.113.731 214.517.032 210.217.031 205.778.255 Die Zeitwerte Namensschuldverschreibungen und Schuldscheinforderungen und Darlehen wurden gemäß § 36 RechPensV i.V.m. § 56 RechVersV auf der Grundlage der Rendite- Struktur-Kurve zu jeweils marktüblichen Konditionen ermittelt. Zeitwert € 784.419 216.769.621 5.496.883 820.203 5.757.782 229.628.908 224.914.684 216.769.621 Angaben zu Finanzinstrumenten i.S.d. § 285 Nr. 18 HGB, die über ihrem beizulegenden Zeitwert bilanziert wurden Wertpapiere des Anlagevermögens Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 und 4 HGB wurden unterlassen, da beabsichtigt ist, diverse Wertpapiere bis zu ihrer Fälligkeit zu halten bzw. nur von einer vorübergehenden Wertminderung ausgegangen wird. Buchwert Tsd. € 69.622 beizulegender Zeitwert Tsd. € 58.893
Angaben zu derivativen Finanzinstrumenten und Vorkäufen gemäß § 285 Nr. 19 HGB Andere Kapitalanlagen Bewertungsmethode Credit Default Swaps: J. P. Morgan Zu Aktiva C. Vermögen für Rechnung und Risiko von Arbeitnehmern und Arbeitgebern 228 229 Anteileinheiten Bilanzwert Anzahl € Monega Euro-Bond 53.488,68 2.740.225 Monega Euro-Land 3.504.159,13 95.348.170 insgesamt 98.088.395 Zu Aktiva F. Rechnungsabgrenzungsposten noch nicht fällige Zinsforderungen 127.515 € Agio aus Namensschuldverschreibungen 28.811 € Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten 754 € 157.080 € Zu Passiva A.I. Gezeichnetes Kapital Das gezeichnete Kapital ist in 5.000.000 nennwertlose Stückaktien eingeteilt. Am 8. Dezember 2011 wurde auf der Aufsichtsratssitzung der DEVK Vermögensvorsorgeund Beteiligungs-AG beschlossen, das Grundkapital der Gesellschaft um 1 Mio. € zu erhöhen. Die zu leistende Einlage wurde am 12. Dezember 2011 von der DEVK Vermögensvorsorge- und Beteiligungs-AG als Bareinlage durchgeführt. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 20. Dezember 2011. Zu Passiva A.II. Nominaler Umfang Tsd. € 56.000 Buchwert Prämie Tsd. € 2.114 Kapitalrücklage Bei der Kapitalrücklage in Höhe von 4.153.766 € handelt es sich um „andere Zuzahlungen“ gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB. Art Credit Default Swaps Beizulegender Wert der Prämie Tsd. € 5.758
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<strong>DEVK</strong> Pensionsfonds-<br />
Aktiengesellschaft<br />
Anhang<br />
Erläuterungen zur Bilanz<br />
Zu Aktiva B.<br />
Kapitalanlagen<br />
In gewissem Umfang haben wir Kapitalanlagen, die dauerhaft im Kapitalanlagebestand<br />
gehalten werden sollen, gemäß § 341b Abs. 2 HGB dem Anlagevermögen zugeordnet.<br />
Die Kapitalanlagen weisen zum 31. Dezember <strong>2011</strong> folgende Buch- und Zeitwerte aus:<br />
Kapitalanlagen<br />
B.–. Sonstige Kapitalanlagen<br />
1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht<br />
festverzinsliche Wertpapiere<br />
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere<br />
festverzinsliche Wertpapiere<br />
3. Sonstige Ausleihungen<br />
a) Namensschuldverschreibungen<br />
b) Schuldscheinforderungen und Darlehen<br />
4. Andere Kapitalanlagen<br />
insgesamt<br />
davon:<br />
zu Anschaffungskosten bewertete Kapitalanlagen<br />
davon:<br />
Kapitalanlagen im Anlagevermögen gemäß § 341b Abs. 2 HGB<br />
Buchwert<br />
€<br />
In den Bewertungsreserven sind insgesamt stille Lasten in Höhe von 10,7 Mio. € enthalten.<br />
Diese entfallen auf Inhaberschuldverschreibungen.<br />
Bei der Ermittlung der Zeitwerte wurden in Anhängigkeit von der jeweiligen Anlageart<br />
verschiedene Bewertungsmethoden angewandt.<br />
Sowohl die Dividendenpapiere als auch die zu Anschaffungskosten bilanzierten festverzinslichen<br />
Wertpapiere wurden mit den Börsenjahresabschlusskursen bewertet.<br />
777.588<br />
205.778.256<br />
5.067.257<br />
780.200<br />
2.113.731<br />
214.517.032<br />
210.217.031<br />
205.778.255<br />
Die Zeitwerte Namensschuldverschreibungen und Schuldscheinforderungen und Darlehen<br />
wurden gemäß § 36 RechPensV i.V.m. § 56 RechVersV auf der Grundlage der Rendite-<br />
Struktur-Kurve zu jeweils marktüblichen Konditionen ermittelt.<br />
Zeitwert<br />
€<br />
784.419<br />
216.769.621<br />
5.496.883<br />
820.203<br />
5.757.782<br />
229.628.908<br />
224.914.684<br />
216.769.621<br />
Angaben zu Finanzinstrumenten i.S.d. § 285 Nr. 18 HGB, die über ihrem beizulegenden Zeitwert bilanziert wurden<br />
Wertpapiere des Anlagevermögens<br />
Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 und 4 HGB wurden unterlassen, da beabsichtigt<br />
ist, diverse Wertpapiere bis zu ihrer Fälligkeit zu halten bzw. nur von einer<br />
vorübergehenden Wertminderung ausgegangen wird.<br />
Buchwert<br />
Tsd. €<br />
69.622<br />
beizulegender Zeitwert<br />
Tsd. €<br />
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