DEVK Geschäftsbericht 2011 - DEVK Versicherungen
DEVK Geschäftsbericht 2011 - DEVK Versicherungen DEVK Geschäftsbericht 2011 - DEVK Versicherungen
DEVK Pensionsfonds- Aktiengesellschaft Anhang Die Deckungsrückstellung wurde für jeden Vertrag unter Berücksichtigung des individu- ellen technischen Beginns einzeln, nach versicherungsmathematischen Grundsätzen, berechnet. Die Berechnung erfolgte unter Beachtung der Vorschriften des § 341f HGB und des § 116 VAG sowie der zugehörigen Deckungsrückstellungsverordnung. Die Deckungsrückstellung wurde grundsätzlich unter Berücksichtigung implizit angesetzter Kosten berechnet. Die Deckungsrückstellung für Rechnung und Risiko von Arbeitnehmern und Arbeitgebern wurde nach der retrospektiven Methode ermittelt, die übrige Deckungsrückstellung nach der prospektiven Methode. Die Mindestdeckungsrückstellung (Garantien des Pensionsfonds) einschließlich Deckungsrückstellung für laufende Renten wurde prospektiv auf der Basis eines Rechnungszinses von 2,25 % ermittelt. Es wurden modifi - zierte Generationen-Richttafeln (2005G) von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet. Die Stellung einer Zinszusatzreserve gemäß § 2 der Pensionsfonds-Deckungsrückstellungsverordnung war nicht erforderlich. Die Beträge für die Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versorgungsfälle wurden für die bis zum Bilanzstichtag eingetretenen und bis zum Zeitpunkt der Bestandsfeststellung bekannt gewordenen Versorgungsfälle einzeln ermittelt. Die bis zum Bilanzstichtag eingetretenen, aber erst nach der Bestandsfeststellung bekannt gewordenen Versorgungsfälle wurden auf Grund der Erfahrungen der Vergangenheit geschätzt. Noch nicht abgewickelte beendete Pensionsfondsverträge und Versorgungsverhältnisse wurden ebenfalls berücksichtigt. Die Rückstellung enthält auch Beträge für die Schadenregulierungsaufwendungen. Die Bildung der Rückstellung für Beitragsrückerstattung erfolgte gemäß der Satzung, den gesetzlichen Regelungen und den Bestimmungen zur Überschussbeteiligung in den Pensionsplänen. Die anderen Rückstellungen wurden nach folgenden Grundlagen gebildet: Die Berechnung der Pensionsrückstellung erfolgte nach der sogenannten Projected Unit Credit-Methode auf der Basis der Richttafel 2005G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Die Diskontierung erfolgte mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Das Finanzierungsendalter ist das 62. Lebensjahr. Die Gehaltsdynamik wurde mit 1,95 % p.a., die Rentendynamik mit 1,7 % p.a. angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen sind für das laufende Geschäftsjahr gebildet und bemessen sich nach dem nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag. Die Verbindlichkeiten aus dem Pensionsfondsgeschäft und die sonstigen Verbindlich- keiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet und haben in voller Höhe eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Vom Wahlrecht zum Ansatz aktiver latenter Steuern nach BilMoG wurde auf Grund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.
Entwicklung der Aktivposten A., B.–. im Geschäftsjahr 2011 Aktivposten 226 227 Bilanzwerte Um- Zuschrei- Abschrei- Bilanzwerte Vorjahr Zugänge buchungen Abgänge bungen bungen Geschäftsjahr Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € A. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 2. geleistete Anzahlungen 3. Summe A. B.–. Sonstige Kapitalanlagen 1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht fest - verzinsliche Wertpapiere 2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 3. Sonstige Ausleihungen a) Namensschuld - verschreibungen b) Schuldscheinforderungen und Darlehen 4. Andere Kapitalanlagen 5. Summe B.–. insgesamt 445 179 2 – – 124 502 1 1 – 2 – – – – 446 180 – – – 124 502 374 14.274 – 13.870 – – 778 167.692 40.436 – 2.350 – – 205.778 5.031 36 – – – – 5.067 751 29 – – – – 780 - 2.314 – 200 – – 2.114 173.848 57.089 – 16.420 – – 214.517 174.294 57.269 – 16.420 – 124 215.019 Entwicklung der im Aktivposten C. erfassten Kapitalanlagen im Geschäftsjahr 2011 Kapitalanlagearten Nicht Nicht Bilanzwerte Um- realisierte realisierte Bilanzwerte Vorjahr Zugänge buchungen Abgänge Gewinne Verluste Geschäftsjahr Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € C. Vermögen für Rechnung und Risiko von Arbeitnehmern und Arbeitgebern – Sonstige Kapitalanlagen – Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Werpapiere 102.112 15.774 - - - 19.798 98.088 insgesamt 102.112 15.774 - - - 19.798 98.088
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Entwicklung der Aktivposten A., B.–. im Geschäftsjahr <strong>2011</strong><br />
Aktivposten<br />
226 227<br />
Bilanzwerte Um- Zuschrei- Abschrei- Bilanzwerte<br />
Vorjahr Zugänge buchungen Abgänge bungen bungen Geschäftsjahr<br />
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €<br />
A. Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
1. entgeltlich erworbene<br />
Konzessionen, gewerbliche<br />
Schutzrechte und ähnliche<br />
Rechte und Werte sowie<br />
Lizenzen an solchen<br />
Rechten und Werten<br />
2. geleistete Anzahlungen<br />
3. Summe A.<br />
B.–. Sonstige Kapitalanlagen<br />
1. Aktien, Investmentanteile<br />
und andere nicht fest -<br />
verzinsliche Wertpapiere<br />
2. Inhaberschuldverschreibungen<br />
und andere<br />
festverzinsliche Wertpapiere<br />
3. Sonstige Ausleihungen<br />
a) Namensschuld -<br />
verschreibungen<br />
b) Schuldscheinforderungen<br />
und Darlehen<br />
4. Andere Kapitalanlagen<br />
5. Summe B.–.<br />
insgesamt<br />
445 179 2 – – 124 502<br />
1 1 – 2 – – – –<br />
446 180 – – – 124 502<br />
374 14.274 – 13.870 – – 778<br />
167.692 40.436 – 2.350 – – 205.778<br />
5.031 36 – – – – 5.067<br />
751 29 – – – – 780<br />
- 2.314 – 200 – – 2.114<br />
173.848 57.089 – 16.420 – – 214.517<br />
174.294 57.269 – 16.420 – 124 215.019<br />
Entwicklung der im Aktivposten C. erfassten Kapitalanlagen im Geschäftsjahr <strong>2011</strong><br />
Kapitalanlagearten<br />
Nicht Nicht<br />
Bilanzwerte Um- realisierte realisierte Bilanzwerte<br />
Vorjahr Zugänge buchungen Abgänge Gewinne Verluste Geschäftsjahr<br />
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €<br />
C. Vermögen für Rechnung und Risiko von Arbeitnehmern und Arbeitgebern<br />
– Sonstige Kapitalanlagen<br />
– Aktien, Investmentanteile<br />
und andere nicht festverzinsliche<br />
Werpapiere 102.112 15.774 - - - 19.798 98.088<br />
insgesamt<br />
102.112 15.774 - - - 19.798 98.088