DEVK Geschäftsbericht 2011 - DEVK Versicherungen
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DEVK Pensionsfonds- Aktiengesellschaft Jahresabschluss Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 Posten I. Pensionsfondstechnische Rechnung 1. Verdiente Beiträge – Gebuchte Beiträge 2. Beiträge aus der Rückstellung für Beitragsrückerstattung 3. Erträge aus Kapitalanlagen a) Erträge aus anderen Kapitalanlagen b) Erträge aus Zuschreibungen c) Gewinne aus dem Abgang von Kapitalanlagen 4. Nicht realisierte Gewinne aus Kapitalanlagen 5. Sonstige pensionsfondstechnische Erträge 6. Aufwendungen für Versorgungsfälle a) Zahlungen für Versorgungsfälle b) Veränderung der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versorgungsfälle 7. Veränderung der übrigen pensionsfondstechnischen Rückstellungen – Deckungsrückstellung 8. Aufwendungen für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattungen 9. Aufwendungen für den Pensionsfondsbetrieb a) Abschlussaufwendungen b) Verwaltungsaufwendungen 10. Aufwendungen für Kapitalanlagen a) Aufwendungen für die Verwaltung von Kapitalanlagen, Zinsaufwendungen und sonstige Aufwendungen für die Kapitalanlagen c) Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen 11. Nicht realisierte Verluste aus Kapitalanlagen 12. Sonstige pensionsfondstechnische Aufwendungen 13. Pensionsfondstechnisches Ergebnis II. Nichtpensionsfondstechnische Rechnung 1. Sonstige Erträge 2. Sonstige Aufwendungen 3. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 4. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 5. Sonstige Steuern 6. Jahresüberschuss 7. Einstellungen in Gewinnrücklagen – in die gesetzliche Rücklage 8. Bilanzgewinn € € (Vorjahr Tsd. €) 49.420.592 (48.604) 1.171.088 (1.201) 10.334.685 (8.512) – (–) 51.907 (300) 10.386.592 (8.812) – (1) 8.781 (5) 3.073.737 (1.721) 154.483 (– 90) 3.228.220 (1.631) – 30.920.773 (– 47.453) 3.194.514 (3.117) 712.860 (470) 855.389 (1.280) 1.568.249 (1.750) 588.528 (42) 359.150 (152) 947.678 (194) 19.798.067 (2.773) 36.414 (29) 1.293.138 (1.676) 439.661 (645) 700.350 (1.472) – 260.689 (– 827) 1.032.449 (849) 811.953 (728) 496 (1) 812.449 (729) 220.000 (120) 20.000 (20) 200.000 (100)
Anhang Bilanzierungs-, Ermittlungs- und Bewertungsmethoden Die immateriellen Vermögensgegenstände (EDV-Software) wurden zu Anschaffungs- kosten bewertet und mit Ausnahme der geleisteten Anzahlungen planmäßig abgeschrieben. Bei geringwertigen Anlagegütern, die dem Sammelposten zugeführt wurden, erfolgen Abschreibungen über fünf Jahre verteilt, jeweils beginnend mit dem Anschaffungsjahr. Anderenfalls wurden diese im Jahr der Anschaffung als Betriebsausgabe erfasst. Der Ansatz der Aktien, Investmentanteile und anderen nicht festverzinslichen Wert- papiere und der Inhaberschuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wert- papiere erfolgte zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren Börsenkursen. Die nach § 341b Abs. 2 HGB dem Anlagevermögen zugeordneten Kapitalanlagen wurden nach dem gemilderten Niederstwertprinzip angesetzt. Kapitalanlagen, die dem Umlaufvermögen zugeordnet worden sind, wurden gemäß § 253 Abs. 3 HGB nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet. Die Bilanzwerte der Namensschuldverschreibungen entsprechen den Nennwerten. Das Agio wurde durch Rechnungsabgrenzung auf die Laufzeit verteilt. Zero-Namensschuldverschreibungen und Zero-Schuldscheindarlehen wurden mit ihren Anschaffungskosten, zuzüglich des in Abhängigkeit vom Kapitalvolumen und der Verzinsungsvereinbarung ermittelten Zinsanspruchs, aktiviert. Die anderen Kapitalanlagen beinhalten ausschließlich Credit Default Swaps, die zu Anschaffungskosten bewertet wurden. Das Vermögen für Rechnung und Risiko von Arbeitnehmern und Arbeitgebern wurde gemäß § 341 Abs. 4 Satz 2 und § 341d HGB mit dem Zeitwert bewertet und in einem gesonderten Posten ausgewiesen. Auf Grund der Bestimmungen in den Pensionsplänen wurde der Wert entsprechend der Verpfl ichtung des Pensionsfonds im Versorgungsfall angesetzt. Die Forderungen aus dem Pensionsfondsgeschäft sind zu Nennwerten bilanziert worden. Die sonstigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden, soweit sie nicht die Betriebs- und Geschäftsausstattung betrafen, zu Nennwerten abzüglich notwendiger Einzelwertberichtigungen angesetzt. Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die Abschreibungen wurden nach der linearen Methode ermittelt. Bei geringwertigen Anlagegütern, die dem Sammelposten zugeführt wurden, erfolgen Abschreibungen über fünf Jahre verteilt, jeweils beginnend mit dem Anschaffungsjahr. Anderenfalls wurden diese im Jahr der Anschaffung als Betriebsausgabe erfasst. Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden neben dem Agio aus Namensschuldverschreibungen hauptsächlich die noch nicht fälligen Zinsansprüche zu Nennwerten angesetzt. 224 225
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<strong>DEVK</strong> Pensionsfonds-<br />
Aktiengesellschaft<br />
Jahresabschluss<br />
Gewinn- und Verlustrechnung<br />
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember <strong>2011</strong><br />
Posten<br />
I. Pensionsfondstechnische Rechnung<br />
1. Verdiente Beiträge<br />
– Gebuchte Beiträge<br />
2. Beiträge aus der Rückstellung für<br />
Beitragsrückerstattung<br />
3. Erträge aus Kapitalanlagen<br />
a) Erträge aus anderen Kapitalanlagen<br />
b) Erträge aus Zuschreibungen<br />
c) Gewinne aus dem Abgang von Kapitalanlagen<br />
4. Nicht realisierte Gewinne aus Kapitalanlagen<br />
5. Sonstige pensionsfondstechnische Erträge<br />
6. Aufwendungen für Versorgungsfälle<br />
a) Zahlungen für Versorgungsfälle<br />
b) Veränderung der Rückstellung für noch nicht<br />
abgewickelte Versorgungsfälle<br />
7. Veränderung der übrigen pensionsfondstechnischen<br />
Rückstellungen<br />
– Deckungsrückstellung<br />
8. Aufwendungen für erfolgsabhängige und<br />
erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattungen<br />
9. Aufwendungen für den Pensionsfondsbetrieb<br />
a) Abschlussaufwendungen<br />
b) Verwaltungsaufwendungen<br />
10. Aufwendungen für Kapitalanlagen<br />
a) Aufwendungen für die Verwaltung von<br />
Kapitalanlagen, Zinsaufwendungen und<br />
sonstige Aufwendungen für die Kapitalanlagen<br />
c) Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen<br />
11. Nicht realisierte Verluste aus Kapitalanlagen<br />
12. Sonstige pensionsfondstechnische Aufwendungen<br />
13. Pensionsfondstechnisches Ergebnis<br />
II. Nichtpensionsfondstechnische Rechnung<br />
1. Sonstige Erträge<br />
2. Sonstige Aufwendungen<br />
3. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit<br />
4. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag<br />
5. Sonstige Steuern<br />
6. Jahresüberschuss<br />
7. Einstellungen in Gewinnrücklagen<br />
– in die gesetzliche Rücklage<br />
8. Bilanzgewinn<br />
€ € (Vorjahr Tsd. €)<br />
49.420.592 (48.604)<br />
1.171.088 (1.201)<br />
10.334.685 (8.512)<br />
– (–)<br />
51.907 (300)<br />
10.386.592 (8.812)<br />
– (1)<br />
8.781 (5)<br />
3.073.737 (1.721)<br />
154.483 (– 90)<br />
3.228.220 (1.631)<br />
– 30.920.773 (– 47.453)<br />
3.194.514 (3.117)<br />
712.860 (470)<br />
855.389 (1.280)<br />
1.568.249 (1.750)<br />
588.528 (42)<br />
359.150 (152)<br />
947.678 (194)<br />
19.798.067 (2.773)<br />
36.414 (29)<br />
1.293.138 (1.676)<br />
439.661 (645)<br />
700.350 (1.472)<br />
– 260.689 (– 827)<br />
1.032.449 (849)<br />
811.953 (728)<br />
496 (1)<br />
812.449 (729)<br />
220.000 (120)<br />
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