DEVK Geschäftsbericht 2011 - DEVK Versicherungen
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DEVK Krankenversicherungs- Aktiengesellschaft Anhang Erläuterungen zur Bilanz Zu Aktiva B. Kapitalanlagen In gewissem Umfang haben wir Kapitalanlagen, die dauerhaft im Kapitalanlagebestand gehalten werden sollen, gemäß § 341b Abs. 2 HGB dem Anlagevermögen zugeordnet. Die Kapitalanlagen weisen zum 31. Dezember 2011 folgende Buch- und Zeitwerte aus: Kapitalanlagen B.I. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 2. Beteiligungen B.II. Sonstige Kapitalanlagen 1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 3. Sonstige Ausleihungen a) Namensschuldverschreibungen b) Schuldscheinforderungen und Darlehen c) übrige Ausleihungen insgesamt davon: zu Anschaffungskosten bewertete Kapitalanlagen davon: Kapitalanlagen im Anlagevermögen gemäß § 341b Abs. 2 HGB In den Bewertungsreserven sind insgesamt stille Lasten in Höhe von 0,8 Mio. € enthalten. Buchwert € 1.000.000 1.556.500 5.930.626 36.251.199 36.000.000 34.884.341 1.000.000 116.622.666 80.622.666 24.593.170 Bei der Ermittlung der Zeitwerte wurden in Abhängigkeit von der jeweiligen Anlageart verschiedene Bewertungsmethoden angewandt. Die Zeitwertermittlung für Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen erfolgte zum Buchwert gleich Marktwert. Sowohl Dividendenwerte als auch die zu Anschaffungskosten bilanzierten festverzinslichen Wertpapiere wurden mit den Börsenjahresabschlusskursen bewertet. Die Zeitwerte der sonstigen Ausleihungen, mit Ausnahme der übrigen Ausleihungen, wurden gemäß § 56 RechVersV auf der Grundlage der Rendite-Struktur-Kurve zu marktüblichen Konditionen ermittelt. Die Zeitwerte der übrigen Ausleihungen wurden auf Basis eines DCF-Verfahrens auf der Grundlage der aktuellen EURO-Swapkurve und eines Risikoaufschlags ermittelt. Dabei wurden die erwarteten zukünftigen Zahlungsströme unter Beachtung von schuldnerspezifi schen Annahmen berücksichtigt. Bei auf fremde Währung lautende Kapitalanlagen wurde der Devisenkassamittelkurs zum Jahresende in die Zeitwertermittlung einbezogen. Zeitwert € 1.000.000 1.556.500 7.042.256 38.211.487 38.878.157 36.497.134 980.389 124.165.923 85.287.766 25.878.886
Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 und 4 HGB wurden unterlassen, da beabsichtigt ist, diverse Wertpapiere bis zu ihrer Fälligkeit zu halten bzw. nur von einer vorübergehenden Wertminderung ausgegangen wird. Angaben zu derivativen Finanzinstrumenten gemäß § 285 Nr. 19 HGB Sonstige Verbindlichkeiten Bewertungsmethode Short-Put-Optionen: europäische Optionen Black-Scholes amerikanische Optionen Barone-Adesi Zu Akiva E.II. Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten Vorauszahlungen für künftige Leistungen 1.503 € Agio aus Namensschuldverschreibungen 314 € 1.817 € Zu Passiva A.I. Art Short-Put-Optionen nominaler Umfang Tsd. € 320 Buchwert Tsd. € 4.985 6.849 Buchwert Prämie Tsd. € 20 Gezeichnetes Kapital Das gezeichnete Kapital in Höhe von 8.000.000 € ist in 8.000.000 auf den Namen lautende nennwertlose Stückaktien eingeteilt. Am 8. Dezember 2011 wurde auf der Aufsichtsratssitzung der DEVK-Krankenversicherungs-AG beschlossen, das Grundkapital der Gesellschaft um 2 Mio. € zu erhöhen. Die zu leistende Einlage wurde am 12. Dezember 2011 von der DEVK-Rückversicherungs- und Beteiligungs-AG als Bareinlage durchgeführt. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 20. Dezember 2011. 146 147 Angaben zu Finanzinstrumenten i.S.d. § 285 Nr. 18 HGB, die über ihrem beizulegenden Zeitwert bilanziert wurden Wertpapiere des Anlagevermögens sonstige Ausleihungen beizulegender Zeitwert Tsd. € 4.508 6.621 beizulegender Wert der Prämie Tsd. € 18
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<strong>DEVK</strong> Krankenversicherungs-<br />
Aktiengesellschaft<br />
Anhang<br />
Erläuterungen zur Bilanz<br />
Zu Aktiva B.<br />
Kapitalanlagen<br />
In gewissem Umfang haben wir Kapitalanlagen, die dauerhaft im Kapitalanlagebestand<br />
gehalten werden sollen, gemäß § 341b Abs. 2 HGB dem Anlagevermögen zugeordnet.<br />
Die Kapitalanlagen weisen zum 31. Dezember <strong>2011</strong> folgende Buch- und Zeitwerte aus:<br />
Kapitalanlagen<br />
B.I. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und<br />
Beteiligungen<br />
1. Anteile an verbundenen Unternehmen<br />
2. Beteiligungen<br />
B.II. Sonstige Kapitalanlagen<br />
1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht<br />
festverzinsliche Wertpapiere<br />
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere<br />
festverzinsliche Wertpapiere<br />
3. Sonstige Ausleihungen<br />
a) Namensschuldverschreibungen<br />
b) Schuldscheinforderungen und Darlehen<br />
c) übrige Ausleihungen<br />
insgesamt<br />
davon:<br />
zu Anschaffungskosten bewertete Kapitalanlagen<br />
davon:<br />
Kapitalanlagen im Anlagevermögen gemäß § 341b Abs. 2 HGB<br />
In den Bewertungsreserven sind insgesamt stille Lasten in Höhe von 0,8 Mio. €<br />
enthalten.<br />
Buchwert<br />
€<br />
1.000.000<br />
1.556.500<br />
5.930.626<br />
36.251.199<br />
36.000.000<br />
34.884.341<br />
1.000.000<br />
116.622.666<br />
80.622.666<br />
24.593.170<br />
Bei der Ermittlung der Zeitwerte wurden in Abhängigkeit von der jeweiligen Anlageart<br />
verschiedene Bewertungsmethoden angewandt.<br />
Die Zeitwertermittlung für Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen<br />
erfolgte zum Buchwert gleich Marktwert.<br />
Sowohl Dividendenwerte als auch die zu Anschaffungskosten bilanzierten festverzinslichen<br />
Wertpapiere wurden mit den Börsenjahresabschlusskursen bewertet. Die Zeitwerte<br />
der sonstigen Ausleihungen, mit Ausnahme der übrigen Ausleihungen, wurden<br />
gemäß § 56 RechVersV auf der Grundlage der Rendite-Struktur-Kurve zu marktüblichen<br />
Konditionen ermittelt.<br />
Die Zeitwerte der übrigen Ausleihungen wurden auf Basis eines DCF-Verfahrens auf der<br />
Grundlage der aktuellen EURO-Swapkurve und eines Risikoaufschlags ermittelt. Dabei<br />
wurden die erwarteten zukünftigen Zahlungsströme unter Beachtung von schuldnerspezifi<br />
schen Annahmen berücksichtigt.<br />
Bei auf fremde Währung lautende Kapitalanlagen wurde der Devisenkassamittelkurs zum<br />
Jahresende in die Zeitwertermittlung einbezogen.<br />
Zeitwert<br />
€<br />
1.000.000<br />
1.556.500<br />
7.042.256<br />
38.211.487<br />
38.878.157<br />
36.497.134<br />
980.389<br />
124.165.923<br />
85.287.766<br />
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