DEVK Geschäftsbericht 2011 - DEVK Versicherungen
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DEVK Rechtsschutz- Versicherungs-Aktiengesellschaft Anhang Entwicklung der Aktivposten A., B.I. bis II. im Geschäftsjahr 2011 Aktivseite Bilanzwerte Um- Zuschrei- Abschrei- Bilanzwerte Vorjahr Zugänge buchungen Abgänge bungen bungen Geschäftsjahr Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € A. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 2. geleistete Anzahlungen 2.000 96 99 – – 311 1.884 104 117 – 99 8 – – 114 3. Summe A. 2.104 213 – 8 – 311 1.998 B.I. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 9.725 1.350 – – – – 11.075 2. Summe B.I. B.II. Sonstige Kapitalanlagen 1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festver - 9.725 1.350 – – – – 11.075 zinsliche Wertpapiere 2. Inhaberschuldverschreibungen und andere 8.293 16.386 – 16.201 – 811 7.667 festverzinsliche Wertpapiere 3. Sonstige Ausleihungen a) Namensschuldver - 39.956 1.915 – 2.988 – – 38.883 schreibungen b) Schuldscheinforderungen 63.500 3.000 – 2.000 – – 64.500 und Darlehen 53.228 6.225 – 122 – – 59.331 c) übrige Ausleihungen 6.429 – – 2.429 – – 4.000 4. Summe B.II. 171.406 27.526 – 23.740 – 811 174.381 insgesamt 183.235 29.089 – 23.748 – 1.122 187.454
Erläuterungen zur Bilanz Zu Aktiva B. Kapitalanlagen In gewissem Umfang haben wir Kapitalanlagen, die dauerhaft im Kapitalanlagebestand gehalten werden sollen, gemäß § 341b Abs. 2 HGB dem Anlagevermögen zugeordnet. Die Kapitalanlagen weisen zum 31. Dezember 2011 folgende Buch- und Zeitwerte aus: Kapitalanlagen B.I. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen – Anteile an verbundenen Unternehmen B.II. Sonstige Kapitalanlagen 1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 3. Sonstige Ausleihungen a) Namensschuldverschreibungen b) Schuldscheinforderungen und Darlehen c) übrige Ausleihungen insgesamt davon: zu Anschaffungskosten bewertete Kapitalanlagen davon: Kapitalanlagen im Anlagevermögen gemäß § 341b Abs. 2 HGB Buchwert € 11.075.000 7.666.198 38.883.480 64.500.000 59.331.194 4.000.000 185.455.872 120.955.871 29.686.463 In den Bewertungsreserven sind insgesamt stille Lasten in Höhe von 2,9 Mio. € enthalten. Bei der Ermittlung der Zeitwerte wurden in Abhängigkeit von der jeweiligen Anlageart verschiedene Bewertungsmethoden angewandt. Die Zeitwertermittlung für Anteile an verbundenen Unternehmen erfolgte zum Teil auf der Basis von Ertragswerten oder Buchwert gleich Marktwert. Sowohl Dividendenwerte als auch die zu Anschaffungskosten bilanzierten festverzinslichen Wertpapiere wurden mit den Börsenjahresabschlusskursen bewertet. Die Zeitwerte der sonstigen Ausleihungen, mit Ausnahme der übrigen Ausleihungen, wurden gemäß § 56 RechVersV auf der Grundlage der Rendite-Struktur-Kurve zu marktüblichen Konditionen ermittelt. Die Zeitwertermittlung der Zero-Schuldscheindarlehen erfolgte anhand der durch die jeweils emittierenden Banken mitgeteilten Jahresabschlusskurse. Die Zeitwerte der übrigen Ausleihungen wurden auf Basis eines DCF-Verfahrens auf der Grundlage der aktuellen EURO-Swapkurve und eines Risikoaufschlags ermittelt. Dabei wurden die erwarteten zukünftigen Zahlungsströme unter Beachtung von schuldnerspezifi schen Annahmen berücksichtigt. Bei auf fremde Währung lautende Kapitalanlagen wurde der Devisenkassamittelkurs zum Jahresende in die Zeitwertermittlung einbezogen. 118 119 Zeitwert € 14.635.716 9.597.729 40.401.439 69.761.193 61.096.625 3.756.691 199.249.393 129.488.201 29.732.576
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Erläuterungen zur Bilanz<br />
Zu Aktiva B.<br />
Kapitalanlagen<br />
In gewissem Umfang haben wir Kapitalanlagen, die dauerhaft im Kapitalanlagebestand<br />
gehalten werden sollen, gemäß § 341b Abs. 2 HGB dem Anlagevermögen zugeordnet.<br />
Die Kapitalanlagen weisen zum 31. Dezember <strong>2011</strong> folgende Buch- und Zeitwerte aus:<br />
Kapitalanlagen<br />
B.I. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und<br />
Beteiligungen<br />
– Anteile an verbundenen Unternehmen<br />
B.II. Sonstige Kapitalanlagen<br />
1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht<br />
festverzinsliche Wertpapiere<br />
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere<br />
festverzinsliche Wertpapiere<br />
3. Sonstige Ausleihungen<br />
a) Namensschuldverschreibungen<br />
b) Schuldscheinforderungen und Darlehen<br />
c) übrige Ausleihungen<br />
insgesamt<br />
davon:<br />
zu Anschaffungskosten bewertete Kapitalanlagen<br />
davon:<br />
Kapitalanlagen im Anlagevermögen gemäß § 341b Abs. 2 HGB<br />
Buchwert<br />
€<br />
11.075.000<br />
7.666.198<br />
38.883.480<br />
64.500.000<br />
59.331.194<br />
4.000.000<br />
185.455.872<br />
120.955.871<br />
29.686.463<br />
In den Bewertungsreserven sind insgesamt stille Lasten in Höhe von 2,9 Mio. € enthalten.<br />
Bei der Ermittlung der Zeitwerte wurden in Abhängigkeit von der jeweiligen Anlageart<br />
verschiedene Bewertungsmethoden angewandt.<br />
Die Zeitwertermittlung für Anteile an verbundenen Unternehmen erfolgte zum Teil auf der<br />
Basis von Ertragswerten oder Buchwert gleich Marktwert.<br />
Sowohl Dividendenwerte als auch die zu Anschaffungskosten bilanzierten festverzinslichen<br />
Wertpapiere wurden mit den Börsenjahresabschlusskursen bewertet. Die Zeitwerte<br />
der sonstigen Ausleihungen, mit Ausnahme der übrigen Ausleihungen, wurden<br />
gemäß § 56 RechVersV auf der Grundlage der Rendite-Struktur-Kurve zu marktüblichen<br />
Konditionen ermittelt. Die Zeitwertermittlung der Zero-Schuldscheindarlehen erfolgte<br />
anhand der durch die jeweils emittierenden Banken mitgeteilten Jahresabschlusskurse.<br />
Die Zeitwerte der übrigen Ausleihungen wurden auf Basis eines DCF-Verfahrens auf der<br />
Grundlage der aktuellen EURO-Swapkurve und eines Risikoaufschlags ermittelt.<br />
Dabei wurden die erwarteten zukünftigen Zahlungsströme unter Beachtung von schuldnerspezifi<br />
schen Annahmen berücksichtigt.<br />
Bei auf fremde Währung lautende Kapitalanlagen wurde der Devisenkassamittelkurs zum<br />
Jahresende in die Zeitwertermittlung einbezogen.<br />
118 119<br />
Zeitwert<br />
€<br />
14.635.716<br />
9.597.729<br />
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69.761.193<br />
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