Nachhaltigkeitsbericht Alperia 2017

Alperia
Nachhaltigkeitsbericht 2017
Unabhängigkeit der Abschlussprüfungsgesellschaft und Qualitätskontrolle
Wir sind unabhängig gemäß den Grundsätzen der Ethik und Unabhängigkeit des Code of
Ethics for Professional Accountants, der vom International Ethics Standards Board for
Accountants aufgestellt wurde und auf den Grundsätzen der Integrität, Objektivität,
Kompetenz und berufsüblichen Sorgfalt, Geheimhaltung und des professionellen Verhaltens
basiert. Unsere Gesellschaft wendet den International Standard on Quality Control 1 (ISQC
Italia 1) an und unterhält demzufolge ein System der Qualitätskontrolle, das dokumentierte
Weisungen und Verfahren der Konformität mit den ethischen und berufsüblichen
Grundsätzen und mit den einschlägigen gesetzlichen und behördlichen Vorschriften
beinhaltet.
Verantwortung der Abschlussprüfungsgesellschaft
Unsere Verantwortung ist es, auf der Grundlage unserer Prüfungshandlungen eine Beurteilung der
Konformität der DNF mit den Anforderungen des Dekrets und den GRI Sustainability Reporting
Standards abzugeben. Wir haben unsere Prüfung gemäß dem Grundsatz „International Standard on
Assurance Engagements ISAE 3000 (Revised) - Assurance Engagements Other than Audits or
Reviews of Historical Financial Information” (nachfolgend „ISAE 3000 Revised”) vorgenommen, der
vom International Auditing and Assurance Standards Board (IAASB) für Prüfungsaufträge zur
Erlangung der begrenzten Prüfungssicherheit (limited assurance) aufgestellt wurde. Danach sind
Verfahren zu planen und durchzuführen, die eine begrenzte Sicherheit darüber vermitteln, dass die
DNF keine signifikanten Unrichtigkeiten enthält. Demzufolge war der Umfang unserer
Prüfungshandlungen geringer als er im Falle einer umfassenden Prüfung nach ISAE 3000 Revised
(„reasonable assurance engagement”) sein muss, deshalb kann nicht garantiert werden, dass alle
signifikanten Tatsachen und Umstände in Erfahrung gebracht wurden, die bei Durchführung einer
umfassenden Prüfung erfasst werden könnten.
Die Verfahren zur Beurteilung der DNF basierten auf unserem fachlichen Urteil und umfassten
Gespräche, vorwiegend mit den Mitarbeitern des Unternehmens, die für die Ausarbeitung der in der
DNF dargestellten Informationen verantwortlich sind, sowie die Analyse von Dokumenten,
Neuberechnungen und andere Verfahren, die zwecks Gewinnung sachdienlicher Erkenntnisse
durchgeführt wurden.
Im Einzelnen haben wir folgende Prüfungshandlungen vorgenommen:
1. Analyse der Themen, die für die Aktivitäten und Merkmale des Unternehmens relevant sind und
über die in der DNF berichtet wird, um die Angemessenheit des angewandten Auswahlprozesses
nach Maßgabe von Art. 3 des Dekrets und unter Berücksichtigung des angewandten
Berichterstattungsstandards beurteilen zu können;
2. Analyse und Beurteilung der Kriterien für die Bestimmung des Konsolidierungskreises, um
dessen Übereinstimmung mit den Vorgaben des Dekrets feststellen zu können;
3. Vergleich der in der DNF dargestellten wirtschaftlichen und finanziellen Daten und
Informationen mit den Daten und Informationen, die in der Konzernbilanz der Alperia-Gruppe
enthalten sind;
4. Nachvollziehung folgender Aspekte:
- Geschäfts- und Organisationsmodell der Aktivitäten der Alperia-Gruppe im Hinblick
auf die in Art. 3 des Dekrets genannten Themen;
- vom Unternehmen praktizierte Politik im Zusammenhang mit den in Art. 3 des
Dekrets genannten Themen, erzielte Ergebnisse und entsprechende fundamentale
Leistungsindikatoren;
- wichtigste Risiken im Zusammenhang mit den in Art. 3 des Dekrets genannten
Themen, die vom Unternehmen ausgelöst werden oder denen das Unternehmen
ausgesetzt ist.
Bezüglich dieser Aspekte wurden außerdem Vergleiche mit den in der DNF
enthaltenen Informationen sowie die unter Punkt 5 Buchst. a) beschriebenen
Überprüfungen vorgenommen. Nachvollziehung der Prozesse, die der Generierung,
Erfassung und Bearbeitung der in der DNF enthaltenen qualitativen und quantitativen
Informationen zugrunde liegen.
5. Insbesondere haben wir Interviews und Gespräche mit dem Personal der Geschäftsleitung von
Alperia AG, mit dem Personal von Alperia Greenpower GmbH und Edyna GmbH geführt und
begrenzte Dokumentenprüfungen vorgenommen, um Informationen zu den Prozessen und
Verfahren einzuholen, nach denen die Erhebung, Aggregation und Verarbeitung der
nichtfinanziellen Daten und ihre Weiterleitung an die für die Erstellung der DNF
verantwortliche Funktion erfolgt.
Bezüglich der in Anbetracht der Aktivitäten und Merkmale der Alperia-Gruppe signifikanten
Informationen ist ferner zu sagen:
- zur Muttergesellschaft:
a) in Bezug auf die in der DNF enthaltenen qualitativen Informationen, insbesondere
in Bezug auf das Geschäftsmodell, auf die praktizierte Politik und auf die
wichtigsten Risiken, haben wir Interviews geführt und Belege beschafft, um ihre
Übereinstimmung mit den verfügbaren Unterlagen zu überprüfen;
b) in Bezug auf die quantitativen Informationen haben wir sowohl analytische
Verfahren als auch begrenzte Überprüfungen durchgeführt, um auf Basis von
Stichproben die korrekte Aggregation der Daten festzustellen.
- zu folgenden Gesellschaften, Divisionen und Standorten: mit der Direktion von Alperia
AG am Hauptsitz Bozen, mit Mitarbeitern von Alperia Greenpower GmbH und Edyna
GmbH an den jeweiligen Sitzen – welche wir aufgrund ihrer Tätigkeit, ihres Beitrags zu
den Leistungsindikatoren auf konsolidierter Ebene und ihres Standorts ausgewählt haben
- haben wir Vor-Ort-Besuche durchgeführt, in deren Verlauf wir Gespräche mit den
Verantwortlichen geführt haben und Belege über die korrekte Anwendung der Verfahren
und der Berechnungsmethoden zur Ermittlung der Indikatoren beschafft haben.
Ergebnisse der Prüfung
Ausgehend von unseren Prüfungshandlungen haben wir keine Erkenntnisse gewonnen, aufgrund
derer wir annehmen könnten, dass die DNF der Alperia-Gruppe für das Geschäftsjahr zum 31.
Dezember 2017 in allen Aspekten nicht den Anforderungen von Artikel 3 und 4 des Dekrets und der
GRI Standards entspräche.
Sonstige Aspekte
Einige Angaben zum Geschäftsjahr per 31. Dezember 2016 wurden in der DNF zu Vergleichszwecken
benutzt. Diese Daten waren gemäß ISAE 3000 nicht Gegenstand der Prüfung.
Trient, 20. April 2018
PricewaterhouseCoopers AG
Alberto Michelotti
(Abschlussprüfer)
Paolo Bersani
(Bevollmächtigter)
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