Jahresbericht_A4_2017_gesamt_Einzelseiten_v2

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80 4 Angaben zur Bilanz Im Jahresabschluss sind Zinsabgrenzungen den einzelnen Bilanzposten zugeordnet. In den folgenden Anhangsangaben sind Zinsabgrenzungen nicht enthalten. Nicht täglich fällige Forderungen und Guthaben 31.12.2017 EUR 31.12.2016 TEUR Mehr als 3 Monate 400.000,00 400 Mehr als 3 Monate bis 5 Jahre 5.199.800,00 0 Mehr als 5 Jahre 0 5.200 4.2 FORDERUNGEN AN UND VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER VERBUNDENEN UNTERNEHMEN UND GEGENÜBER UNTERNEHMEN, MIT DENEN EIN BETEILIGUNGSVERHÄLTNIS BESTEHT verbundene Unternehmen 31.12.2017 EUR 31.12.2016 TEUR Forderungen an Kreditinstitute 6.344.963,62 6.121 4.3 BEZIEHUNGEN ZU VERBUNDENEN UNTERNEHMEN Die Geschäftsbeziehungen zu verbundenen Unternehmen wurden im branchenüblichen Rahmen abgewickelt. Mit dem verbundenen Unternehmen Kärntner Sparkasse AG bestehen marktübliche Vereinbarungen, die Privatstiftung unterhält zur Abwicklung des Zahlungsverkehrs Girokonten, Veranlagungskonten sowie Wertpapierdepots. 4.4 ANTEILE AN VERBUNDENEN UNTERNEHMEN Anteile an verbundenen Unternehmen enthalten Anteile an folgenden wesentlichen Unternehmen und weisen nach den letzten uns vorliegenden Jahresabschlüssen Eigenkapital und Ergebnis wie folgt aus: Firma und Sitz der Gesellschaft Kärntner Sparkasse Aktiengesellschaft, Klagenfurt Anteil am Kapital gesamt (davon indirekt) in % Eigenkapital EUR letztes Ergebnis EUR 4.1 FRISTENGLIEDERUNG FORDERUNGEN UND VERPFLICHTUNGEN Fristengliederung der nicht täglich fälligen Forderungen und Guthaben und der nicht täglich fälligen Verpflichtungen gegenüber Kreditinstituten und Nichtbanken (nach Restlaufzeiten): Jahresabschluss per Jahr 74,9998 (0) 275.351.244,57 2.544.779,29 2017 4.6 WERTPAPIERE Die in Aktiva 3 bis 8 enthaltenen, zum Börsehandel zugelassenen Wertpapiere, Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen gliedern sich wie folgt: Forderungen an Kreditinstitute Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere zum Börsehandel zugelassen börsenotiert EUR nicht börsenotiert EUR davon bewertet wie Anlagevermögen EUR andere Bewertung EUR 0,00 5.199.800,00 5.199.800,00 0,00 918.222,05 87.929,60 1.006.151,65 0,00 Beteiligungen 1.069.680,00 0,00 1.069.680,00 0,00 Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 40.635.940,81 40.635.940,81 0,00 4.7 FINANZINSTRUMENTE DES ANLAGEVERMÖGENS 31.12. 2017 Forderungen an Kreditinstitute Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere Buchwert EUR Zeitwert EUR Stille Lasten EUR Stille Reserven TEUR 5.199.800,00 5.784.359,47 0,00 584.559,47 1.006.151,65 1.036.794,95 0,00 30.643,30 Gesamt 6.205.951,65 6.821.154,42 0,00 615.202,77 31.12. 2016 Forderungen an Kreditinstitute Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere Buchwert TEUR Zeitwert TEUR Stille Lasten EUR Stille Reserven TEUR 5.200 5.200 0 0,00 1.007 1.084 77 Gesamt 6.207 6.284 77 Der Zeitwert (Fair Value) ist jener Betrag, der in einem aktiven Markt aus dem Verkauf eines Finanzinstruments erzielt werden könnte oder der für einen entsprechenden Erwerb zu zahlen wäre. Sofern Marktpreise verfügbar waren, werden diese zur Bewertung herangezogen. Bei fehlenden Marktpreisen wurden Bewertungsmodelle, insbesondere das Barwertverfahren, herangezogen. 4.5 GESCHÄFTE MIT NAHESTEHENDEN UNTERNEHMEN UND PERSONEN Es bestehen keine Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen, welche wesentlich und marktunüblich sind.
81 4.8 NACHRANGIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE 31.12.2017 EUR 31.12.2016 TEUR Wiener Städtische Hybridanleihe 918.222,05 918 Gegenüber verbundenen Unternehmen oder Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, waren folgende Vermögensgegenstände nachrangig: 31.12.2017 EUR 31.12.2016 TEUR Forderungen an Kreditinstitute 5.000.000,00 5.000 4.9 ZWISCHENKÖRPERSCHAFTSTEUER GEMÄSS § 22 ABS. 2 KSTG Die Forderung gegenüber der Republik Österreich aus der unverzinsten Vorauszahlung der Zwischenkörperschaftsteuer wird voraussichtlich kurzfristig mit Kapitalertragsteuer auf Zuwendungen verrechnet werden können. Aufgrund dessen und mangels Wesentlichkeit wurde eine Abzinsung unterlassen. Der Nennbetrag der Forderung aufgrund der noch nicht verrechneten Zahlungen von Zwischenkörperschaftsteuer beträgt EUR 22.082,29 (Vorjahr: TEUR 9) 4.10 LEASING- UND MIETVERPFLICHTUNGEN Für das folgende Geschäftsjahr bestehen Verpflichtungen aus den in der Bilanz nicht ausgewiesenen geleasten oder gemieteten Sachanlagen von EUR 8.744,76 (Vorjahr: TEUR 10); die Summe dieser Verpflichtungen für die folgenden fünf Jahre beläuft sich auf EUR 43.723,80 (Vorjahr: TEUR 50). 4.11 SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN In den sonstigen Verbindlichkeiten waren folgende wesentliche Einzelposten enthalten: 31.12.2017 EUR 31.12.2016 TEUR Noch nicht ausgezahlte Zuwendungen 614.331,04 430 Sonstige Verbindlichkeiten 39.420,88 39 4.12 AUFGESCHOBENE STEUER AUS DER FORMWECHSELNDEN UMWANDLUNG DER ANTEILS- VERWALTUNGSSPARKASSE IN DIE PRIVATSTIFTUNG Die formwechselnde Umwandlung der Anteilsverwaltungssparkasse in die Privatstiftung gilt gemäß § 13 Abs. 3 Z KStG mit Ablauf des Umwandlungsstichtages, somit mit 1. Jänner 1999, als bewirkt. Umwandlungsstichtag ist der Stichtag der Schlussbilanz der Anteilsverwaltungssparkasse gemäß § 27 a Abs. 6 SpG, also der 31. Dezember 1998. Die aus der Umwandlung entstehende Steuerpflicht verschiebt sich auf Grund des Antrages vom 12. Jänner 1999 gemäß § 13 Abs. 3 Z 2 KStG bis zur Veräußerung oder bis zum sonstigen Ausscheiden der Wirtschaftsgüter aus der Privatstiftung. Von der Firma EIDOS Wirtschaftsberatung GmbH wurde per 1. Jänner 1999 eine Unternehmensbewertung durchgeführt. Der in der Steuererklärung 1999 in Evidenz genommene Unterschiedsbetrag gemäß § 13 Abs. 5 Z 2 KStG beträgt für die 90%-Beteiligung an der Kärntner Sparkasse AG, basierend auf der Unternehmensbewertung bei einem ermittelten Firmenwert von EUR 167,4 Mio., EUR 126,8 Mio. Daraus resultiert basierend auf einem Steuersatz für KÖSt. von 25 % eine Steuerlatenz im Betrag von EUR 31,7 Mio., für welche die Wohltat als aufschiebende Wirkung in Anspruch genommen wurde. 4.13 SONSTIGE RÜCKSTELLUNGEN Sonstige Rückstellungen wurden unter anderem für Beratungs- und Prüfungskosten in Höhe von EUR 13.000,00 (Vorjahr: TEUR 13) gebildet. 4.14 AUFGLIEDERUNG DER KAPITAL- UND GEWINNRÜCKLAGEN In den Kapitalrücklagen wurde die gebundene Kapitalrücklage im Zuge der formwechselnden Umwandlung im Jahr 1998 dotiert. Diese Kapitalrücklage resultiert aus dem ursprünglich der Privatstiftung gewidmeten Vermögensgegenständen und ist gemäß § 27a Abs. 4 Z 4 des SpG grundsätzlich zu erhalten. Sie kann zur Deckung von im Zusammenhang mit dem ursprünglich gewidmeten Vermögensgegenständen entstehenden Veräußerungsverlusten oder der Ertragssteuer auf Umwandlungs- oder Veräußerungsgewinne auf dieselben Vermögensgegenstände geschmälert werden. Innerhalb der Gewinnrücklagen wurde eine satzungsmäßige Rücklage im vorgesehenen Ausmaß dotiert, welche im Sinne der Stiftungserklärung als Rücklage für Begünstigte gewidmet ist. In den anderen Rücklagen ist der gebundene Teil in Höhe von EUR 1.013.903,22 enthalten. 5 ANGABEN ZUR GEWINN- UND-VERLUST-RECHNUNG 5.1 ERTRÄGE AUS WERTPAPIEREN UND BETEILIGUNGEN In den Erträgen aus Wertpapieren und Beteiligungen waren Erträge aus Ergebnisabführungen in Höhe von EUR 903.600,00 (Vorjahr: TEUR 904) enthalten. Die Geschäftsbeziehungen mit verbundenen Unternehmen wurden, soweit nicht Ergebnisabführungsverträge vorliegen, zu banküblichen Konditionen abgewickelt. 5.2 AUFWENDUNGEN FÜR DEN ABSCHLUSSPRÜFER Die Aufwendungen für den Abschlussprüfer betrugen für die Prüfung des Jahresabschlusses EUR 8.000,00 (Vorjahr: TEUR 8). Andere Leistungen wurden nicht erbracht. 5.3 RÜCKLAGENZUFÜHRUNG Der Jahresüberschuss von EUR 746.083,48 (Vorjahr: TEUR 776) wurde bereits im Jahresabschluss zur Gänze den Rücklagen zugeführt. 5.4 ENTWICKLUNG DES STIFTUNGSVERMÖGENS 31.12.2017 EUR 31.12.2016 TEUR Stand per 1.1. 43.621.519,06 43.361 + Jahresüberschuss 746.083,48 776 – Zuwendungen an Begünstigte – 706.588,37 – 516 + aufgelöste Zuwendungen 0,00 0 Stand per 31.12. 43.661.014,17 43.621
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