BWT Geschäftsbericht 2011 - BWT Group
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NOTE 14: Sonstige Forderungen an Dritte<br />
96<br />
NOTE 15: Zur Veräußerung<br />
gehaltene Vermögenswerte<br />
NOTE 16: Liquide Mittel<br />
NOTE 17: Latente Steuern<br />
<strong>BWT</strong> <strong>Geschäftsbericht</strong> <strong>2011</strong><br />
Zum Abschlussstichtag bestand keine wechselmäßige Verbriefung der Forderungen.<br />
In den Konzernabschluss war seit dem 31.12.2009 ein als „at equity“ konsolidiertes Unternehmen<br />
einbezogen. Im 4. Quartal 2010 wurde die Entscheidung getroffen, den Anteil der <strong>BWT</strong><br />
an der Christ Nishotech Water Systems Pte. Ltd., Mumbai, Indien, schrittweise zu reduzieren und<br />
an den indischen Partner abzugeben. Zum 31. Dezember 2010 wurde das „at equity“ konsolidierte<br />
Unternehmen als ein „zur Veräußerung gehaltener Vermögenswert“ dargestellt. Zum 31.<br />
Dezember <strong>2011</strong> wird unter „zur Veräußerung gehaltener Vermögenswert“ der zum Stichtag noch<br />
verbleibende Teil (39%) ausgewiesen, da sich ein Teil des geplanten Verkaufes seitens des Käufers<br />
verzögert hat. Die geplante Reduzierung auf 19% soll nun 2012 abgeschlossen werden.<br />
31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
T€ T€<br />
Guthaben bei Kreditinstituten 13.690,0 17.032,9<br />
Kassenbestand 134,1 160,0<br />
Schecks 462,5 390,1<br />
Summe = liquide Mittel (netto) in der Geldflussrechnung 14.286,6 17.583,0<br />
Die latenten Steuern resultieren aus folgenden zeitlich begrenzten Bewertungs- und Bilanzierungsunterschieden<br />
zwischen den Buchwerten des IFRS-Abschlusses und den entsprechenden<br />
steuerlichen Bemessungsgrundlagen:<br />
Latente Steueransprüche:<br />
31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
T€ T€<br />
Sozialkapitalrückstellungen 2.232,8 2.484,7<br />
Latente Steueransprüche auf steuerliche Verlustvorträge 4.833,6 1.453,9<br />
Unterschiedliche steuerliche Abschreibungen von Sachanlagen<br />
und immateriellen Vermögenswerten 1.577,5 2.420,4<br />
Steuerlich nicht anerkannte Forderungsbewertungen 97,0 200,2<br />
Steuerlich nicht abzugsfähige Rückstellungen 730,0 760,0<br />
Sonstiges (temporäre Bewertungsunterschiede) 445,4 474,2<br />
Latente Steueransprüche 9.916,3 7.793,4<br />
Latente Steuerschulden:<br />
Aktivierte F&E 963,5 968,2<br />
Unterschiedliche steuerliche Abschreibungen von Sachanlagen<br />
und immat. Verögenswerten 210,7 223,2<br />
Neubewertung von Finanzinvestitionen available for sale 1.224,3 334,1<br />
Unterschiedliche steuerliche Bewertung von Liegenschaften 675,5 691,1<br />
Differenzen durch Auftragsfertigung (POC) 1.003,2 1.609,0<br />
Neubewertung von Vermögenswerten im Rahmen der<br />
Kaufpreiszuordnung 321,5 389,2<br />
Sonstiges (temporäre Bewertungsunterschiede) 502,0 498,5<br />
Latente Steuerschulden 4.900,7 4.713,3<br />
Latente Steueransprüche/Steuerschulden 5.015,6 3.080,1<br />
In der Bilanz wie folgt ausgewiesen:<br />
Latente Steueransprüche 6.871,3 4.626,3<br />
Latente Steuerschulden –1.855,7 –1.546,2<br />
Latente Steueransprüche/Steuerschulden 5.015,6 3.080,1
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