Ausgabe 04 / 2007 - BankPraktiker

en im täglichen Geschäft grundsätzlich einerseits
auf den „kleinen Handwerksbetrieb um die
Ecke“ als andererseits auch auf das „international
operierende Unternehmen“ anzuwenden
sind. Bei einer Beteiligung an einer Sanierung
stehen den Banken verschiedene Möglichkeiten
zur Verfügung.
Unabhängig von den Vorgaben der Bankenaufsicht
wird es vor allem bei Gewährung von
Überbrückungsmaßnahmen und Sanierungshilfen
notwendig sein, auf Basis eines strukturierten
Konzepts bzw. Maßnahmenplans
(einschließlich zeitlicher Vorgaben) Entscheidungen
zu treffen und die weitere Vorgehensweise
festzulegen. Ohne adäquate Grundlagen
kann sich ansonsten sehr schnell das Problem
stellen, dass „dem schlechten Geld weiteres
gutes nachgeworfen wird“. Dabei ist auch auf
die Gefahr des Verfalls von Sicherungswerten,
die Bevorzugung anderer Gläubiger oder die
Verschiebung von Vermögenswerten zu
achten. Insgesamt sollten die bankindividuellen
Organisationsrichtlinien – unter Berücksichtigung
von Art, Größe und Komplexität
der getätigten Geschäfte – realitätsnah gestaltet
werden, um flexible und einzelfallabhängige
Handlungsalternativen zu ermöglichen.
Zu starre und praxisferne Regelungen bergen
die Gefahr von wesentlichen Verstößen gegen
die Organisationsrichtlinien, die bei internen
oder externen Prüfungen aufgegriffen werden.
Dies zeigt sich auch aus den Feststellungen
der MaK-Sonderprüfungen nach § 44 KWG
durch die Deutsche Bundesbank. Als wesentliche
Feststellungen wurden u.a. genannt:
ß
ß
ß
ß
Konkrete Kriterien fehlen.
Fehlende Beachtung der Kriterien.
Anpassung einer Musterarbeitsanweisung
an bankindividuelle Kriterien ist
nicht erfolgt.
Bei Privatkunden fand keine Intensivbetreuung
statt, obwohl keine Ausnahmeregelungen
bestehen.
Eine Bank definiert z. B. in ihrer Organisationsrichtlinie,
dass mit der Einstufung in die
Risikogruppe 3 gem. PrüfbV zwingend eine
Zuordnung zum Bereich Problemkreditengagements
verbunden ist. Ohne gleichzeitig
Erleichterungen für das Mengengeschäft zu
regeln, bedeutet dies in der Konsequenz, dass
selbst für „kleinere Kreditengagements“ (z.B.
Kleinhandwerker mit 50 T€ Kredithöhe) die
vorgegebenen Folgemaßnahmen (an IDW-
FAR 1/1991 orientiertes Sanierungsgutachten
eines unabhängigen branchenerfahrenen Dritten)
zwingend erforderlich sind. Praktikabilität
und Kosten-Nutzen-Effekt stehen in derartigen
Fällen wohl außer Frage.
IV. Allgemeine Erleichterungen der
MaRisk
Zur Vermeidung solcher Konstellationen kann
für die Bereiche Intensivbetreuung und Problemkreditbearbeitung
Rdn. 76 der MaK analog
angewendet werden. Unter Risikogesichtspunkten
können bestimmte Arten von Kreditgeschäften
oder Kredite unterhalb bestimmter
Größenordnungen von der Anwendung des
Verfahrens ausgenommen werden. Gleiches
gilt im Regelungsbereich der MaRisk 2 . Unter
Berücksichtigung von Größe, Struktur und
Komplexität der getätigten Geschäfte sollten
deshalb vertretbare Kriterien gewählt werden,
die Kreditengagements von der Problemkreditbearbeitung
nach den strikten Vorgaben der
MaK/MaRisk befreien.
Des Weiteren liegt es im Ermessen des Hauses,
ob Kriterien für einen Übergang in die Problemkreditbearbeitung
einen Automatismus
statuieren oder ob es sich lediglich um Indikatoren
handelt, auf deren Grundlage die Überprüfung
durchgeführt wird. Auch hier sollte
sich die Bank im Vorfeld ausreichend damit
beschäftigen, inwieweit es für die Handhabe
in der täglichen Praxis sinnvoll ist, zwingende
„Muss-Kriterien“ für einen Übergang zur Problemkreditbearbeitung
festzulegen. Die BaFin
weist bei der Veröffentlichung der Endfassung
der MaRisk ebenfalls darauf hin, dass ihr viel
daran liegt, dass die MaRisk risikoadäquat
umgesetzt werden können 3 . Nachfolgend
werden individuelle Lösungsansätze vorgestellt,
wie sie aktuell in der Raiffeisen-Volksbank
Erlangen-Höchstadt eG (Bilanzsumme
2005: 790 Mio. €) erarbeitet wurden.
V. Kriterien für die Zuordnung zur
Intensivbetreuung bzw. Sanierung
Nachfolgend dargestelltes Diagramm stellt vorab
die Prozesse schematisch dar 4 (siehe Abb. 2).
04 / 2007 BankPraktiker
Beitrag
» Unter Berücksichtigung
von Größe,
Struktur und Komplexität
der Engagements
sollten vertretbare
Kriterien
die Problemkreditbearbeitung
von den
strikten MaRisk-Vorgaben
befreien. befreien. «
2 Vgl. Anlage 1 zu den MaRisk der BaFin – Regelungstext
mit Erläuterungen; zu BTO 1.2.5 bzw.
1.24.
3 Vgl. Schreiben der BAFin vom 20.12.2005 zur Veröffentlichung
der Endfassung der MaRisk, S. 5.
4 In Anlehnung an die Muster-Arbeitsanweisung
„Intensivbetreuung und die Problemkreditbearbeitung“
des Genossenschaftsverbands Bayern
e.V., S. 5.
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