Die Masse macht's im bAVGeschäft - MetallRente

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Die Masse
macht’s im
bAV­Geschäft
VORSORGE
Branchenversorgungswerke wie Metallrente, Chemieversorgungswerk
oder Klinikrente bieten gegenüber Einzel- und Kollektivtarifen
einzelner Anbieter große Vorteile, etwa Transparenz, Kostenkontrolle
und echte Portabilität. Wie Firmen und Mitarbeiter profitieren
und Vermittler dabei trotzdem leben können.
Nur 38 Prozent der Erwerbstätigen hierzulande sparen im Rahmen
der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) für ihren Ruhestand,
während immerhin mit 68 Prozent fast doppelt so viele auf private
Vorsorge setzen. Im Ergebnis trägt die bAV unter dem Strich
durchschnittlich nur vier Prozent zu den gesamten Bezügen eines
Menschen im Alter bei. „Diese Vernachlässigung muss ein Ende
haben“, sagt Christian Wrede, Chef von Fidelity International
in Deutschland. Wrede hält zum Vergleich Werte von 25 bis 30
Prozent für unumgänglich, wenn der Lebensstandard im Alter
akzeptabel bleiben soll.
bAV über Versorgungswerke sind oft kostengünstiger
Zweifelsohne kommt den Tarifpartnern bei der Aufwertung der
zweiten Säule der Altersvorsorge eine entscheidende Rolle zu.
Schon heute nutzt fast jedes zweite aktive Gewerkschaftsmitglied
die bAV, während Nichtmitglieder nur auf 34 Prozent kommen.
Dies ergab die Fidelity-Studie „Deutsche verschenken trotz
Vorsorgelücke ihre Rente“. Viele Arbeitnehmer sind zehn Jahre,
nachdem der Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung eingeräumt
wurde, immer noch verunsichert. So schreckt jeder vierte Deutsche
wegen mangelnder Flexibilität bei einem Arbeitsplatzwechsel vor
der bAV zurück (siehe Grafi k auf der folgenden Seite). Und das,
obwohl es nicht stimmt, dass die Ansprüche bei einem Jobwechsel
nicht mitgenommen werden können.
Dabei bieten Branchenlösungen erhebliche Vorteile. So muss der
Vertrieb keinerlei Überzeugungsarbeit beim Personalchef leisten
In tarifgebundenen Firmen ist die Entgeltumwandlung durch den
Tarifvertrag zur Altersvorsorge geregelt. Zudem ist die bAV über
ein Versorgungswerk mit geringeren Nebenkosten verbunden, weil
die Lebensversicherer Großkunden Rabatte einräumen, nämlich
über Gruppentarife. Solche Gruppentarife können sowohl in der
bAV als auch privaten Altersversorgung genutzt werden, also in
der zweiten und dritten Vorsorgeschicht.
Die Masse wirkt sich positiv aus
Die klassischen Versorgungswerke gibt es aber nur in der bAV –
mit erheblicher Massenwirkung. So haben die größten Einrichtungen
in solchen Branchen, wie Elektroindustrie, Chemie, Bau,
Einzelhandel, Ernährung, Gesundheitswirtschaft und Verlage,
zusammen rund eine Million Versicherte (siehe Tabelle links auf
der folgenden Seite). Klare Nummer eins ist dort die Metallrente,
die seit dem Jahr 2001 für die Metall- und Elektroindustrie und
seit 2007 auch für Unternehmen aus der Holz- und Kunststoffverarbeitung,
Textil- und Bekleidungsindustrie und Stahlindustrie
Vorsorge anbietet. Allein im vergangenen Jahr kamen 57.000
Arbeitnehmer mit neuen Abschlüssen hinzu, so dass jetzt bereits
420.000 Verträge zu Buche stehen.
„Das fußt auf Tarifverträgen, die das Sparen im Betrieb nachhaltig
und attraktiv machen“, begründet Metallrente-Geschäftsführer
Heribert Karch den Erfolg. Als Versorgungswerk großer Branchen
sei der Anbieter in der Lage, gute Konditionen auszuhandeln.
„Unsere Größe ist unsere Stärke, und das bringt den Beschäftigten
ganz konkret mehr für ihre Rente“, sagt Karch. Für das Jahr 2012
liegt die Gesamtverzinsung samt Bewertungsreserven und Schlussüberschuss
der Metall-Direktversicherung zwischen 4,25 und 4,35
33
portfolio international_April 2012_Ausgabe 03

34 VOrSOrge
Prozent. Nach Ansicht von Karch wäre eine stärkere Verbreitung
der bAV gesamtwirtschaftlich wichtig, da das die Rücklagen fürs
Alter erhöhe. Im Schnitt würden in einen bAV-Vertrag jährlich
1.200 Euro eingezahlt, in einen Riester-Vertrag inklusive Zulagen
800 Euro.
Angesichts solcher Zahlen sollte die Bundesregierung „verstärkt
auf Existenz und Vorteile der betrieblichen Altersvorsorge hinweisen“,
meint Karch. Dabei leisten die Branchenversorgungswerke
Pionierarbeit, auch für den Vertrieb. „Wir sind institutionell und
in Non-Profit-Struktur organisiert, handeln bessere Konditionen
„Wir sind institutionell,
preisgünstig und erreichen
durch Tarifverträge sehr
viele Arbeitnehmer.“
Heribert Karch, Metallrente
für Arbeitnehmer aus und arbeiten dennoch mit Vertrieben“,
erklärt Karch für das größte industrielle Versorgungswerk. Über
die institutionelle Anbindung sei es für Berater bei 16 Promille Abschlussvergütung
attraktiv, sich für die Metallrente einzusetzen.
Da die Konditionen auch für kleinste Einheiten gelten, lasse sich
das Ganze glaubwürdig und effizient darstellen. Allerdings könne
der Vermittler gegenüber den Versicherungen je nach Geschäftsumfang
auch versuchen, etwas höhere Vergütungen auszuhandeln.
Die Kosten bei Einzeltarifen sind üblicherweise höher
Laut Kostenausweis der Metallrente sind 23 Promille der Beitragssumme
als Vergütung für die Gesellschaft einkalkuliert. Hinzu
kommen 1,5 Prozent Verwaltungskosten, während im Einzeltarif
5,5 Prozent üblich sind. Effizienz sei auch bei der Kapitalanlage
wichtig. Da entscheiden die im Fachjargon Konsorten genannten
Allianz, Generali, Swiss Life, R+V, Ergo und PBV eigenständig
bei den versicherungsförmigen Wegen. „Unsere Partner sind
Warum haben Sie sich gegen eine betriebliche Altersvorsorge entschieden?
27
Weil ich das
Geld lieber
für andere
Zwecke
verwenden
möchte
26
Weil ich kein
Geld dafür
übrig habe
10
Weil man mir
nicht genügend
Informationen
zur Verfügung
gestellt hat
Angaben in Prozent der Befragten; Stand: Mai 2011 Quelle: Fidelity
Ausgabe 03_April 2012_portfolio international
6
Weil mir das
Angebot zu
kompliziert
war
25 Prozent
Weil ich das
Ersparte bei
einem Arbeitsplatzwechsel
nicht mitnehmen
kann
15
Sonstige
Gründe
7
Weiß ich
nicht mehr;
keine Angabe
konventionell auf Sicherheit bedacht und durch aufsichtsrechtliche
Bestimmungen extrem reguliert. Das von unserer Seite nochmals
optimieren zu wollen, würde unsinnige Kosten verursachen“, erläutert
der Metallrente-Chef. Insgesamt schaue man sehr auf die
Kosten, damit Arbeitnehmer so viel wie möglich Rente bekämen.
Um die Transparenz zu erhöhen, wird seit Januar 2011 eine Gesamtkostenquote,
die Reduction in Yield, ausgewiesen, in Verbindung
mit der Wertentwicklung vor und nach Kosten.
Ein Mann, der 1.200 Euro Entgelt pro Jahr in eine Direktversicherung
oder Pensionskasse umwandelt, kommt derzeit bei zehn
Jahren Laufzeit auf eine Gesamtkostenquote von lediglich 1,02
Prozent, bei 20 Jahren auf 0,78 Prozent und bei 30 Jahren sogar
nur auf 0,54 Prozent. Ebenfalls für die Kosten wichtig: Bei inzwischen
rund 21.000 Kundenunternehmen wird die Mitnahme der
bAV-Ansprüche bei Jobwechsel immer leichter, da sie innerhalb
der Metallrente kostenlos ist.
Angaben zur Kapitalstruktur gibt es bei der Klinikrente nicht
Versorgungswerke sind Sozialeinrichtungen bestimmter Branchen
oder sonstiger Gruppen, die den Mitgliedern und teilweise auch
Partnern und Kindern vergünstigte Möglichkeiten zur Absicherung
elementarer Lebensrisiken bieten. Traditionell sind dafür die Lebensversicherer
zuständig, die für betriebliche Versorgungswerke
auch eigene Pensionskassen gegründet haben. Ausfallrisiken werden
dabei durch sichere Kapitalanlage vermieden und die Erträge
durch zumeist sparsame Verwaltung optimiert. Für die Klinikrente,
die im Bereich der Kranken-, Pflege- und Reha-Einrichtungen
den Branchenstandard setzt, wurden im Vorjahr 320 Unternehmen
der Gesundheitswirtschaft neu gewonnen. Inzwischen bieten über
1.740 Kliniken und Pflegeeinrichtungen Entgeltumwandlung über
dieses Branchenversorgungswerk an.
Klinikrente weist, wie andere große Versorgungswerke auch, eine
besondere Sicherheitsarchitektur auf und verteilt die Anlagemittel
auf mehrere Lebensversicherungen: auf die Allianz, DBV, Deutsche
Ärzteversicherung, Generali und Swiss Life. Zusätzlich haben
alle fünf Gesellschaften eine Stabilitätsabrede getroffen, wonach
schwach gewordene Anbieter ausgeschlossen oder ausgetauscht
werden können. Angaben zur Kapitalanlagestruktur sind nicht
möglich, da „keine eigene Kapitalanlage betrieben wird, sondern
dies bei den Konsorten geschieht“, erklärt der Geschäftsführer
Friedhelm Gieseler. Die laufende Gesamtverzinsung für 2012
beziffert er samt Schlussüberschuss und Bewertungsreserven auf
4,3 Prozent.
Branchen mit häufigem Personalwechsel sind gute Zielgruppen
Niedrige Kosten und gute Flexibilität auch bei einem Jobwechsel
sprechen für solche Branchenlösungen. Arbeitnehmer können
ihren Vertrag damit deutlich leichter und vor allem ohne Verlust
zum neuen Arbeitgeber mitnehmen, wenn beide zum selben Versorgungswerk
gehören. Diese kostengünstige Übertragbarkeit –
auch Portabilität genannt – ist insbesondere in Branchen mit hoher
Personalfluktuation, wie Gastronomie oder Gesundheitswesen,
„ein starkes Argument für tarifliche Versorgungswerke“, befand
kürzlich die Stiftung Warentest.
Dabei geht es um viel Geld und damit auch um zufriedene oder
streitbare Kunden, die ihrem Arbeitgeber bei schlechten Zahlen
aufs Dach steigen. Dieser wiederum wird sich gegebenenfalls
am Berater schadlos halten. Beispiel Ärzte: Diese müssen relativ
häufig den Arbeitgeber wechseln und interessieren sich daher in
der Regel für eine einfache, kostenfreie und administrationsarme
Übertragbarkeit. Zwar ist die Mitnahme der Ansprüche für

Direktversicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds gesetzlich
geregelt (Paragraf 3 Nr. 63 Einkommensteuergesetz, EStG), doch
klappt dies nur mit Einschränkungen. Die Garantieleistung sinkt
nach einem Jobwechsel häufig um 20 Prozent. Der Grund ist,
dass der Arbeitnehmer entsprechend dem aktuell niedrigen Rechnungszins
und der neuesten Sterbetafel neu eingruppiert wird. Die
künftige Kalkulation von Unisextarifen wird diesen Nachteil noch
verstärken. Da nutzt es überhaupt nichts, dass von Gesetzes wegen
eine wertgleiche Übertragung erfolgen muss (Paragraf 4 Gesetz
zur Verbesserung der betrieblichen Altersversorgung, BetrAVG).
Der Arbeitgeber kann in Haftungszwänge kommen
Denn praktisch fallen beim Firmenwechsel und der Übertragung
von einer Direktversicherung A auf eine Direktversicherung B versteckte
Kosten an, da die Zillmerung über fünf Jahre erlaubt ist.
Neben diesem Abschlag für noch nicht getilgte Abschlusskosten
drohen bei Jobwechsel auch Abschläge für Risikoselektion sowie
für Stornierungs- und Übertragungskosten.
Das bringt vor allem den Arbeitgeber in Haftungszwänge. Das
Bundesarbeitsgericht hat entschieden: Bei der Entgeltumwandlung
verstoßen gezillmerte Verträge nicht automatisch gegen das
Wertgleichheitsgebot. Sie können allerdings eine unangemessene
Benachteiligung des Arbeitnehmers darstellen. Dann muss der
Arbeitgeber bei der Leistung nachbessern (Az.: 3 AZR 17/09).
Abzustellen ist nicht auf den Zeitpunkt der Entgeltumwandlung,
sondern der Rentenleistung. Arbeitgeber haften also im Zweifel
für zu geringe Leistung.
Solche Risiken und Kosten entfallen bei tariflichen Versorgungswerken.
Dort wird die Mitnahme durch einfache An- und Abmeldeverfahren
geregelt. Es wird überhaupt kein Deckungskapital
übertragen. Damit erleidet der Arzt mit seiner Klinikrente auch
keinerlei Abschläge für seine Betriebsrente, wenn sein neuer
Arbeitgeber im selben Versorgungswerk Mitglied ist. Besonders
vorteilhaft ist die bAV im Gesundheitswesen über eine Unterstützungskasse.
Im Gesundheitswesen kann sich eine Unterstützungskasse lohnen
Hintergrund: Direktversicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds
eignen sich durch die steuerliche „Kollision“ mit den Beiträgen
an die Zusatzversorgungskassen der öffentlichen und kirchlichen
Träger nur bedingt zur Entgeltumwandlung (Paragraf 3 Nr.
56 und Paragraf 3 Nr. 63 EStG). Bei der Unterstützungskasse oder
U-Kasse „Klinikrente Plus“ entfällt dieses Problem. Außerdem gibt
es bei der U-Kasse keine steuerlichen Höchstgrenzen. Das ist ideal
für Besserverdiener. Obwohl die Übertragbarkeit für U-Kassen
gesetzlich nicht geregelt ist, können bei Klinikrente die Ansprüche
Tarifliche Versorgungswerke und ihre Mitgliederzahlen
Versorgungswerk Anzahl Versicherte
Metallrente 422.500
Chemieversorgungswerk 140.000
Hogarente 130.000
Presseversorgungswerk 120.000 1
Baurente (Soka Bau) 72.000
Klinikrente 50.000
Zukunftsfonds Druck und Medienindustrie 11.600
Pensionskasse Ernährung und Genuss 240.000
1) nur freiwillige betriebliche und private Zusatzversorgung; Stand: Ende 2011
Quelle: Angaben der Versorgungswerke
VOrSOrge
auf Betriebsrente zum neuen Arbeitgeber mitgenommen werden,
wenn dieser Mitglied im Versorgungswerk ist oder wird. „Mit der
kostenfreien Übertragung beim Jobwechsel besitzt die Klinikrente
in der Gesundheitswirtschaft ein unschlagbares Alleinstellungsmerkmal“,
sagt Gieseler.
Garantien nicht zulasten der Arbeitnehmer ändern
Es ist verbindlich festgelegt, dass vereinbarte Garantien nicht zum
Nachteil der Arbeitnehmer verändert werden dürfen. Das zahlt
sich auch bei Jobwechsel aus. Doch Vermittler müssen sich inhaltlich
wappnen, denn im Gesundheitswesen ist die Altersvorsorge
kompliziert geregelt.
Für Ärzte zählt zunächst die Standesversorgung. Darüber hinaus
erfolgt eine Zusatzversorgung, die der Arbeitgeber bezahlt – verpflichtend
über Zusatzversorgungskassen (ZVK) oder die Versorgungsanstalt
des Bundes und der Länder (VBL). Anspruch auf
Entgeltumwandlung besteht eigentlich nicht, da Ärzte nicht in der
„Wer nach einem Jobwechsel im
selben Versorgungswerk bleibt,
erspart sich 20 Prozent Verlust
der Garantieleistung.“
Friedhelm Gieseler, Klinikrente
gesetzlichen Rentenversicherung, sondern über Versorgungswerke
rentenversichert sind. Ausnahme: Der Anspruch auf Entgeltumwandlung
wird über Tarifverträge (öffentliche und private Kliniken)
oder arbeitsvertragliche Richtlinien (kirchliche Kliniken)
hergestellt. Dann kommt auch die Klinikrente zum Zuge. Davon
profitiert dann der einzelne Makler und Mehrfachvermittler, denn
Klinikrente ist an den Unikliniken für alle Vertriebspartner offen,
die mit den Konsortialgesellschaften geschäftlich verbunden sind.
Ärzte sind eine Kundengruppe für sich
Der Vermittler braucht sich nur noch um den einzelnen Arzt zu
kümmern und nicht mehr die kaufmännische Direktion zu überzeugen.
Trotz des halbierten Arbeitsaufwandes bekommt er die
volle Vergütung, die bei rund 40 Prozent dessen liegt, was ein Einzelvertrag
des Vermittlers mit der jeweiligen Gesellschaft einbringt.
Der Unterschied zwischen VL und AVWL für Arbeitnehmer 1 ; Angaben in Euro
Vergleich VL 2 AVWL 3
Bruttogehalt 2.600,00 2.600,00
- Lohnsteuer/Sozialversicherung - 957,76 - 918,05
+ VL/AVWL + 6,65 + 6,65
+ Arbeitgeberzuschuss 4 + 0,00 + 6,65
- Einzahlung VL/AVWL - 40,00 - 86,36 5
= Nettogehalt 1.608,89 1.608,89
Gewinn durch VL/AVWL 17.785,00 6 44.114,00 6
1) Single, keine Kinder (Steuerklasse 1), 9 % Kirchensteuer, gesetzlich krankenversichert
2) Vermögenswirksame Leistungen (VL) des Arbeitgebers zusätzlich zum Gehalt
3) Altersvorsorgewirksame Leistungen (AVWL) bringen VL in eine Direktversicherung ein
4) nur bei Entgeltumwandlung, nicht bei VL
5) circa 33 Euro Eigenanteil des Arbeitnehmers + VL + Einsparung Steuer/Sozialversicherung
6) 25 Jahren Laufzeit bei 3 % VL-Rendite bzw. aktueller Überschussbeteiligung der Direktversicherung
(vor Steuern und gegebenenfalls Sozialabgaben)
Stand: März 2012 Quelle: Klinikrente
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portfolio international_April 2012_Ausgabe 03

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Dass sich die Entgeltumwandlung, die staatlich so stark wie keine
andere Vorsorge gefördert wird, lohnt, wird immer wieder infrage
gestellt. Dabei lässt sich mit demselben Nettoaufwand eine bessere
Versorgung erzielen als mit Produkten der dritten Vorsorgeschicht,
zumal Marktmacht gegenüber den Vorsorgeanbietern gebündelt
wird. Wer sich das entgehen lässt, verschenkt schlicht Geld, hat
die Universität Bamberg vorgerechnet.
Den Beweis liefert die Klinikente für zwei typische Fälle: Zum einen
wird die im Tarifvertrag spendierte vermögenswirksame Leistung
(VL) des Arbeitgebers, die relativ schnell konsumiert werden darf,
in eine altersvorsorgewirksame Leistung (AVWL) umgewandelt.
Schon bei Durchschnittsverdienern bringt dies bei selbem Nettoaufwand
nach 25 Jahren ein Kapital von voraussichtlich 44.114
Euro und damit fast das Doppelte wie ein VL-Sparplan – auf
VL sind schließlich Steuer und Sozialversicherungsbeitrag fällig
(siehe Tabelle rechts auf Seite 35).
Betriebsrente schlägt Privatrente
Auch der Vergleich von privater Vorsorge, hier eine Privatrente,
fällt bei gleichem Nettoaufwand deutlich zugunsten der Betriebsrente
aus. Dies wird etwa am Beispiel eines Oberarztes mit 7.000
Euro Bruttogehalt klar, der ab seinem 47. Geburtstag jeden Monat
500 Euro in eine Betriebsrente ab 67 umwandelt. Durch die
Förderung muss der Arzt tatsächlich nur 260 Euro aus eigener
Tasche investieren. Am Ende steht von der U-Kasse im Vergleich
zur Privatrente eine um 50 Prozent höhere Rente nach Steuern zu
Buche (siehe Tabelle unten).
Der Grund ist, dass der Arzt brutto bei Entgeltumwandlung
240 Euro monatlich mehr einsetzt. In beiden Fällen ist auch eine
Kapitalabfindung möglich. Selbst in der ungünstigsten Variante,
dass die Abfindung im Jahr der Auszahlung komplett versteuert
würde, ist die U-Kassen-Rente netto über 27 Prozent besser als die
Privatrente. Noch besser werden solche Rechnungen, wenn der Arbeitgeber
als Anreiz Geld dazu gibt. Regelungen in Tarifverträgen
So wirkt sich die Entgeltumwandlung beim Gehalt aus; Angaben in Euro 1
Eckpunkte
Ausgabe 03_April 2012_portfolio international
Einzahlungsphase ab 47 Jahre
Auswirkung mit
Privatrente Entgeltumwandlung
Bruttogehalt 7.000 7.000
- Entgeltumwandlung 0 500 2
= neues Brutto 7.000 6.500
- Lohnsteuer + Solidaritätszuschlag - 2.300,29 - 2.059,85
- Sozialabgaben - 932,80 - 932,80
= neues Netto 3.766,91 3.507,35
Steuerersparnis 0 240 (= 48 %)
Nettoaufwand 260 3 260
Auszahlungsphase ab 67 Jahre 4
Guthaben gesamt 92.500 183.410
Rente vor Steuern 356,52 726,20
Rente nach Steuern 338,34 508,34
Vergleich + 50 %
Kapitalabfindung nach Steuern 5 86.210 110.046
Vergleich + 27,5 %
1) Oberarzt (47), ledig, Steuerklasse I/0 + Kirchensteuer, privat krankenversichert
2) 500 Euro Entgeltumwandlung pro Monat ab 47 in U-Kasse „Klinikrente Plus“ bis 67 Jahre
3) Abschluss von Privatrente aus Nettoeinkommen mit 260 Euro Monatsbeitrag ab 47 Jahre bis 67 Jahre
4) angenommener Steuersatz im Alter: 30 %
5) 40 % Steuersatz; Chance auf Fünftelungsregelung (gleichmäßige Verteilung der Auszahlung über 5 Jahre
bei Einkommensteuer) noch nicht berücksichtigt; Stand: März 2012 Quelle: Klinikrente
wirken wie ein Katalysator. Als gute Ansätze sehen Marktkenner
Maßnahmen wie einen Altersvorsorgebeitrag des Arbeitgebers,
falls der Arbeitnehmer auf VL-Zugaben verzichtet, einen Arbeitgeberzuschuss
aus ersparten SV-Beiträgen oder die Kombination
aus Altersvorsorgebeitrag und Arbeitgeberzuschuss. Beispielhaft
ist hier der Chemie-Tarifvertrag. Die R+V hatte die Ausschreibung
für das im Herbst 2008 gegründete Chemie-Versorgungswerk
gewonnen.
Regelungen in Tarifverträgen dienen mitunter als Katalysator
Schon jetzt sorgen fast zwei Drittel der Beschäftigten tariflich fürs
Alter vor und legen dabei im Schnitt 906 Euro pro Jahr an. Jeder
Beschäftigte hat einen tariflichen Anspruch auf 613,55 Euro pro
Jahr, die ihm sein Arbeitgeber für die Altersvorsorge zahlt. Der
Tarifvertrag bietet sogar mehrere Möglichkeiten, den seit 2010
geltenden jährlichen Demografiebeitrag der Arbeitgeber von 300
Euro je Beschäftigtem anzulegen.
Andere Versorgungswerke haben ebenfalls kräftig zugelegt.
Beispiel: Hogarente für Hotels und Gaststätten. Dort leistet der
Arbeitgeber eine tariflich vereinbarte Anschubfinanzierung von
150 Euro pro Jahr für jeden Vollzeitbeschäftigten, die in die
HDI-Gerling-Pensionskasse oder die Ergo-Pensionskasse fließen.
Bei Teilzeitbeschäftigten sind es entsprechend geringere Beträge
zwischen 50 und 100 Euro.
Wenn die Beschäftigten zusätzlich freiwillig Entgelt umwandeln,
erhalten sie auf den eigenen Umwandlungsbetrag nochmals 16
Prozent als Zuschuss vom Arbeitgeber. Auch dort „verdient der
Vertrieb pro Abschluss deutlich weniger als üblich, hat aber
erleichterten Firmenzugang“, bestätigt etwa Jürgen Benad, Geschäftsführer
des Deutschen Hotel- und Gaststättenverbandes. So
wundert es nicht, dass inzwischen mehr als 130.000 Angestellte
mit dabei sind.
Ähnliche Wege geht die Pensionskasse Ernährung und Genuss
(PEG), die als Branchenpensionskasse innerhalb der größeren
Hamburger Pensionskasse von 1905 geführt wird. Neben dem
Anspruch auf einen tariflichen Altersvorsorgebetrag wird die
Entgeltumwandlung belohnt. Dabei zeichnet sich die PEG mit
kontinuierlich niedrigen Verwaltungskosten von 1,2 Prozent der
Beiträge aus.
Die EU-Kommission kommt mit strengeren Kapitalvorschriften
Generell ist die bAV „deutlich effizienter“ als Privatrenten, sagt
Metallrente-Chef Karch, der zugleich Chef der Arbeitsgemeinschaft
für betriebliche Altersversorgung ist. Wenn man in einen
Kollektivvertrag, etwa bei der Metallrente, einsteige, betrage die
Provision 1,6 Prozent, verglichen mit häufig genannten vier Prozent
und mehr bei Riester-Policen. Die bAV bringt für Karch bei
der Rendite „sicherlich bessere Ergebnisse“.
Mehr Breitenwirkung verspricht sich Karch von zusätzlichen Tarifverträgen
zur bAV und von sogenannten Opting-out-Modellen
auf Basis von Betriebsvereinbarungen. Gefahr droht jedoch aus
Brüssel: Die EU-Kommission will deutsche Pensionskassen zwingen,
mehr Eigenkapital vorzuhalten als bisher.
Dabei arbeiten die meisten Kassen gar nicht gewinnorientiert,
sondern haben lediglich den Zweck, Arbeitnehmern der Trägerfirmen
Betriebsrenten zu zahlen. „Am Ende hätte der Arbeitnehmer
wenig davon, wenn Unternehmer Versorgungswerke schließen“,
warnte Karch auf der bAV-Handelsblatt-Fachtagung Mitte März
in Berlin. Als ein möglicher Kompromiss ist zum Beispiel denkbar,
Pensionskassen künftig dem Pensions-Sicherungs-Verein (PSV) zu
unterstellen. Detlef Pohl