Ausgabe 12 / 2010 - BankPraktiker
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Helfer/Ullrich (Hrsg.)<br />
Dirk Bolte, WP/StB<br />
Hanseatischer Sparkassen- und<br />
Giroverband, Hamburg<br />
Jürgen Büschelberger<br />
Deutsche Bundesbank, München<br />
Rainer Englisch<br />
Deutsche Bundesbank, München<br />
Michael Helfer<br />
AuditManagement LiVE, Berlin<br />
Peter Kleinschmidt, WP/StB<br />
PricewaterhouseCoopers AG<br />
Martin Kling<br />
IDS Scheer AG, München<br />
Matthias Korsch<br />
Logica Deutschland, Sulzbach<br />
Dr. Ulrich Theileis, WP<br />
Deloitte & Touche GmbH<br />
Frankfurt/M.<br />
Christian Geyer<br />
Bundesanstalt für<br />
Finanzdienstleistungsaufsicht<br />
Rainer Kunze<br />
Deutsche Bundesbank, Hannover<br />
Peter Blümler<br />
Rechtsanwalt<br />
Michael Euler<br />
CreditPlus Bank<br />
Sven Hauke<br />
PricewaterhouseCoopers AG<br />
Jan Arne Hoffmann<br />
Volks- und Raiffeisenbank<br />
Wismar eG<br />
Dirk Lausberg<br />
Rheinischer Sparkassen- und Giroverband<br />
Bestellen Sie schriftlich direkt bei:<br />
Interne Kontrollsysteme in Banken und Sparkassen<br />
2. Aufl age<br />
Walter Ullrich<br />
Hamburger Sparkasse AG<br />
Das sehr erfolgreiche IKS-Standardwerk<br />
für den Bankenbereich erfährt eine<br />
umfangreiche Überarbeitung und<br />
Erweiterung: zahlreiche neue Vorgaben<br />
von Gesetzgeber und Bankenaufsicht<br />
in den vergangenen 3 Jahren nehmen<br />
Einfl uss auf eine fortlaufende Anpassung<br />
der internen Kontrollsysteme.<br />
Von den vielen im Haus verstreuten Einzelkontrollen<br />
zu einem IKS-Gesamtsystem<br />
lautet nach wie vor das Motto dieses<br />
ausgesprochen praxis- und prüfungsrelevanten<br />
Fachbuches. Nicht zuletzt<br />
aufgrund der Erfahrungen aus der<br />
Finanzkrise sowie der daraus resultierenden<br />
Komplexität vieler Neuregelungen<br />
erwartet die Bankenaufsicht ein angemessenes<br />
und hinreichend dokumentiertes<br />
Internes Kontrollsystem. Bei den<br />
Lars Schlimgen<br />
Stadtsparkasse Düsseldorf<br />
Hans Struwe, WP/StB<br />
PricewaterhouseCoopers AG<br />
Colette Sternberg<br />
Genossenschaftsverband, Frankfurt<br />
Franz Weber<br />
Weber Risk Consult<br />
Die 2. Aufl age des Buches setzt den<br />
Fokus auf die Sonderprüfungen nach<br />
§ 44 KWG der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht<br />
(BaFin), welche<br />
überwiegend von der Bundesbank durchgeführt<br />
werden, auf die Umsetzung der<br />
Anforderungen der MaRisk. Insbesondere<br />
der Bereich der Risikostrategien unterliegt<br />
einer verstärkten Überwachung, hier<br />
kommt es im Rahmen der Sonderprüfungen<br />
zu den häufi gsten Feststellungen.<br />
Aufsichtsgesprächen und den Regelprüfungen<br />
stellt die Aufsicht das IKS stärker<br />
als in der Vergangenheit in ihren Fokus<br />
und sieht hierin den zentralen Maßstab<br />
einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation<br />
gemäß § 25a KWG.<br />
Das bewährte Autorenteam der Erstaufl<br />
age wurde prominent erweitert: Zwei<br />
Vertreter der Deutschen Bundesbank aus<br />
dem Prüfungsbereich bzw. aus der lfd.<br />
Aufsicht informieren über die Vorgaben<br />
der Bankenaufsicht. Im Kern des Buches<br />
geben zwei erfahrene Revisionspraktiker<br />
und drei Wirtschaftsprüfer wertvolle,<br />
langjährig erprobte Hilfen für eine in<br />
vielen Häusern notwendige Systematisierung<br />
der vielen, verstreuten Prozesskontrollen<br />
sowie Dokumentation eines<br />
IKS-Gesamtsystems. Hierfür stellen die<br />
Autoren zunächst ein auf der Basis der<br />
COSO-Modelle entwickeltes, innovatives<br />
Kontroll-Bausteine-System vor; dieses<br />
Vor diesem Hintergrund beleuchten<br />
Vertreter der BaFin, der Bundesbank,<br />
Verbandsprüfer, prüfungserfahrene Vorstände,<br />
Revisoren und Spezialisten externer<br />
Prüfungsgesellschaften praxisnah<br />
die neuen aufsichtsrechtlichen Vorgaben<br />
und das prüfungsseitige Vorgehen.<br />
Anhand von Erfahrungsberichten aus<br />
aktuellen Prüfungen werden häufi ge<br />
Prüfungsfeststellungen aufgegriffen<br />
und praxisorientierte Lösungsansätze<br />
zur Vermeidung aufgezeigt.<br />
Das Buch stellt einen praxisorientierten<br />
Leitfaden für die Vorbereitung,<br />
die erfolgreiche Durchführung und<br />
auch die nachfolgend notwendigen<br />
Stellungnahmen da. Es bietet direkte<br />
Umsetzungshilfen zu einer Vielzahl von<br />
Prüfungsfeststellungen auf den verschiedensten<br />
Prüfungsschwerpunkten, legt<br />
Instrumentarium wird anschließend systematisch<br />
und im Markt wohl erstmalig auf<br />
alle IKS-relevanten Fachbereiche respektive<br />
Risikoarten gemäß MaRisk angewendet.<br />
Zentrale Funktion besitzt hierbei<br />
derjenige Kontroll-Baustein, welcher fachbereichsbezogen<br />
die wesentlichen Kontrollaktivitäten<br />
heraus arbeitet. Strenger<br />
Maßstab bildet die Angemessenheit<br />
hinsichtlich des prozessinhärenten Risikogehalts<br />
aber auch die Wirtschaftlichkeit<br />
der Prozesse. Der Leser erhält somit auch<br />
Hinweise, welche (gängigen) Kontrollen<br />
überdacht bzw. ersetzt werden können.<br />
Das Werk berücksichtigt bereits<br />
die neuen MaRisk (im Entwurf).<br />
seinen Fokus in dieser Aufl age aber auf<br />
die Umsetzungsprüfungen der MaRisk.<br />
Das Buch ist daher gleichermaßen für<br />
Vorstände und Mitarbeiter der Bereiche<br />
Revision, Unternehmenssteuerung<br />
und Beauftragtenwesen interessant.<br />
Name, Vorname<br />
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Finanz Colloquium Heidelberg GmbH<br />
Plöck 32a, 69117 Heidelberg<br />
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§ 44 KWG-Prüfungen, 2. Aufl age<br />
Ich bestelle:<br />
� Interne Kontrollsysteme in Banken und<br />
Sparkassen, 2. Aufl age<br />
€ 95,–<br />
� § 44 KWG-Prüfungen, 2. Aufl age<br />
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Finanz Colloquium<br />
Stand: 01.09.<strong>2010</strong><br />
Erscheinungstermin: 15.10.<strong>2010</strong><br />
Umfang: ca. 450 Seiten<br />
Preis: € 95,–<br />
ISBN: 978-3-940976-42-0<br />
Stand: 01.11.<strong>2010</strong><br />
Erscheinungstermin: 15.<strong>12</strong>.<strong>2010</strong><br />
Umfang: ca. 500 Seiten<br />
Preis: € 89,–<br />
ISBN: 978-3-940976-51-2<br />
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Heidelberg<br />
• Vorgaben und Erwartungen der Bankenaufsicht • Schlüsselkontrollen • IKS-Dokumentationen für die<br />
Fachbereiche • IKS-Prüfungen durch Interne Revision, Wirtschaftsprüfung und Aufsicht<br />
Gut vorbereitet für die Sonderprüfung der Bankenaufsicht:<br />
Vorbereitungshilfen und Erfahrungsberichte sowie häufi gste Feststellungen mit Vermeidungshinweisen zu<br />
Sonderprüfungen, mit Fokus auf den Umsetzungsprüfungen der MaRisk