Justizzentrum Thüringen - Dima24

Anlageziel der Fondsgesellschaft ist der Erwerb und
das langfristige Halten eines Kommanditanteils i.H.v.
94% an der Besitzgesellschaft. Zu diesem Zweck hat
die Fondsgesellschaft am 14.08.2009 einen Kaufvertrag
über den Erwerb des o.a. Anteils an der Besitzgesellschaft
abgeschlossen. Der Kaufpreis wird zum Fälligkeitszeitpunkt
aus den Nettoeinnahmen der Fondsgesellschaft
geleistet und der tatsächliche Anteilsübergang
erfolgt mit wirtschaftlicher Wirkung voraussichtlich
zum 01.02.2010. Neben der Fondsgesellschaft ist
der Altgesellschafter der Besitzgesellschaft entsprechend
seiner Beteiligung i. H. v. 6 % an den Ergebniszuweisungen,
Ausschüttungen und einem möglichen
späteren Verkaufserlös beteiligt.
Investitions- und Finanzierungsplan der
Fondsgesellschaft (Prognose)
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Investitions- und Finanzierungsplan (Prognose)
Fondsgesellschaft in EUR in Prozent des
Mittelverwendung (Prognose) Kommanditkapitals
inkl. Agio
Beteiligung Besitzgesellschaft 8.912.019 80,8 %
Erwerbsnebenkosten 27.000 0,3 %
Makler 89.250 0,8 %
Due Diligence Kosten 315.000 2,9 %
Beteiligung inkl. Nebenkosten 9.343.269 84,8 %
Eigenkapitalvermittlung 840.000 7,6 %
Einrichtung Geschäftsbetrieb 65.450 0,6 %
Platzierungsgarantie 105.000 1,0 %
Konzeption 490.000 4,4 %
Anlaufkosten 24.428 0,2 %
Fondsabhängige Vergütungen 1.524.878 13,8 %
Gutachten und Prospekterstellung 80.000 0,7 %
Eigenkapitalvorfinanzierung 64.685 0,6 %
Nebenkosten der Vermögensanlage 144.685 1,3 %
Liquiditätsreserve 12.168 0,1 %
Mittelverwendung insgesamt 11.025.000 100,0 %
Fondsgesellschaft in EUR in Prozent des
Mittelherkunft (Prognose) Kommanditkapitals
inkl. Agio
Eigenkapital 10.500.000 95,2 %
Agio 525.000 4,8 %
Mittelherkunft insgesamt 11.025.000 100,0 %
Investitions- und Finanzierungsplan (Prognose)
Erläuterung der Mittelverwendung der
Fondsgesellschaft
Die Fondsgesellschaft ist nicht berechtigt, die ihr in
Rechnung gestellten Umsatzsteuerbeträge als Vorsteuer
beim Finanzamt geltend zu machen. Soweit die
beschriebenen Positionen umsatzsteuerpflichtig sind,
handelt es sich bei den angegebenen Werten um Bruttobeiträge
inkl. USt.
Weitere Erläuterungen hierzu enthält das Kapitel
«Steuerliche Grundlagen».
Beteiligung inkl. Nebenkosten
Beteiligung Besitzgesellschaft
Die Position «Beteiligung Besitzgesellschaft» beinhaltet
den an den Verkäufer zu zahlenden, prognostizierten Kaufpreis
für den Erwerb der 94 %-Beteiligung an der Besitzgesellschaft.
Der prognostizierte Kaufpreis des Anteils ist
unter anderem abhängig von dem noch zu erstellenden
Flächenaufmaß bei Fertigstellung der Baumaßnahmen
und basiert in den Prognoserechnungen auf der im Anteilskaufvertrag
dargestellten maximalen Mietfläche. So ist
gewährleistet, dass die Fondsgesellschaft die Anteile auch
bei maximaler Mietfläche erwerben kann. Sollte die Mietfläche
geringer ausfallen, sinken die jährlichen Mieteinnahmen
und damit der Kaufpreis der Anteile. Der der Investitionsplanung
zugrunde gelegte maximale Wert der Fonds -
immobilie ermittelt sich zum Vollzugstag aus der Jahresnettokaltmiete
multipliziert mit dem vereinbarten Mietmultiplikator
von 14,5. Auf Basis des maximal möglichen
Mietertrages der Fondsimmobilie gemäß Anteilskaufvertrag
i. H. v. EUR 1.297.500 p. a. beträgt er, ohne Zurechnung
der Erwerbsnebenkosten, EUR 18.813.750. Dieser,
in der Prognoserechnung angenommene maximale Wert
liegt unter dem in einem Wertgutachten vom 14.07.2009
(siehe «Glossar») ermittelten Verkehrswert, auch wenn
darin zum Zeitpunkt der Erstellung des Wertgutachtens
niedrigere Mieteinnahmen bei der Wertermittlung angesetzt
wurden. Sollte der Kaufpreis nach Erstellung des
Flächenaufmaßes niedriger ausfallen als in der obigen Ta-