vollständige Seminarprogramm - febs Consulting GmbH

febs Akademie für
betriebliche Altersversorgung
Programm
September 2012 – April 2013

Themen und Termine
Seite Seminare
6 Direktversicherung intensiv
7 Versorgungsausgleich in der
Arbeitgeber-Praxis
8 Aktuelle BAV-Herausforderungen 2013
für Arbeitgeber
9 Aktuelle BAV-Herausforderungen 2013
für Produktanbieter und Berater
10 Einführung in die bAV
11 BAV für Fortgeschrittene
12 BAV für Spezialisten
13 Rückgedeckte Unterstützungskasse
14 Einrichtung von U-Kassen und
Pensionszusagen für GGF (GGF 1)
15 Analyse, Sanierung und Auslagerung
bestehender GGF-Zusagen (GGF 2)
16 Praktische Einführung von Wertkonten
im Unternehmen
17 Lehrgang zum geprüften Fachberater
für betriebliche Altersversorgung
September bis Januar bis
Dezember 2012 April 2013
11.10.2012 14.03.2013
08.11.2012
15.11.2012 07.02.2013
10.10.2012 22.01.2013
06.12.2012 05.03.2013
12.04.2013
17. - 20.09.2012 28. - 31.01.2013
22. - 23.10.2012 25. - 26.02.2013
24.10.2012 27.03.2013
25.10.2012 28.02.2013
03.12.2012 09.04.2013
04. - 05.12.2012 10. - 11.04.2013
Sommer 2013
ab 17.09.2012 ab 28.01.2013
ab 22.10.2012 ab 25.02.2013
Programm 3

febs Consulting GmbH
Ihr Dienstleister rund um bAV und Wertkonten
Als unabhängige Sachverständige und gerichtlich zugelassene Rentenberater unterstützen wir
Sie nicht nur bei der Aus- und Weiterbildung Ihrer Mitarbeiter in unserer febs Akademie für
betriebliche Altersversorgung.
Wir helfen Ihnen auch in allen Fragen rund um betriebliche Altersversorgung und Wertkonten.
Wir analysieren und sanieren Ihr Versorgungswerk, erstellen versicherungsmathematische
Bilanzgutachten und übernehmen auf Wunsch die vollständige Verwaltung Ihres Versorgungswerkes.
Egal ob Sie sich als Arbeitgeber, als Produktanbieter oder als Berater mit der betrieblichen
Altersversorgung beschäftigen - unsere Dienstleistungen stehen allen Marktteilnehmern offen.
Beratung von Arbeitgebern
• Analyse und Optimierung bestehender
Versorgungswerke.
• Einrichtung und Verwaltung von
Versorgungswerken und Wertkonten.
• Unterstützung rund um den
Versorgungsausgleich.
• Insolvenzsicherung von Altersteilzeitvereinbarungen.
• Versicherungsmathematische Gutachten
und Prognoseberechnungen.
Honorardienstleistungen für Vertriebe
und Vermittler
• Individuelle Honorarberatung Ihrer Kunden
zum Festpreis.
• Einfache Auftragserteilung mit Hilfe
detaillierter Erhebungsbögen und
telefonischer Unterstützung.
• Einrichtung und Sanierung pauschal
dotierter Unterstützungskassen.
• Versicherungsmathematische Gutachten
und Prognoserechnungen.
• Alle Dienstleistungen aus einer Hand,
damit Sie nur einen Ansprechpartner
haben.
Unterstützung von Produktanbietern
• Schnelle Hilfe für Ihre Fachabteilungen bei
komplexen Fragestellungen.
• Überprüfung und Aktualisierung Ihres
bAV-Formularwesens.
• Individuelle Vorträge und Inhouse-
Seminare, abgestimmt auf Ihre Produkte.
• Zertifizierung Ihrer bAV-Produkte
und/oder Durchführungswege.
• Fach-Hotlines für Ihren bAV-Vertrieb.
Für Alle:
Der febs-Newsletter
• Topaktuelle Informationen per E-Mail.
• Schnell und immer nur dann, wenn es
Wichtiges zu berichten gibt.
• Kostenlos.
• Anmeldung unter
www.febs-consulting.de/fachinfos.
4 Programm

Vorwort
Gerichte und Finanzverwaltung waren in den letzten Monaten wieder aktiv und haben
Arbeitgebern, Produktanbietern und bAV-Beratern einen „heißen Herbst“ beschert: Umstellung
auf Unisex, Rente ab 67 trotz Zusage auf 65 Jahre und GGF-Verzicht auf Pensionszusage waren
die Schlagwörter der letzten Wochen.
Selbstverständlich haben wir alle wichtigen aktuellen Themen für Sie wieder sorgfältig
aufbereitet. Denn theoretisches Wissen so zu vermitteln, dass Sie es selbst in der Praxis
schnell umsetzen können, das bietet Ihnen die febs Akademie für betriebliche Altersversorgung
mittlerweile seit vielen Jahren.
Neben ein- bis dreitägigen Praxisseminaren können Sie sich bei uns zum geprüften
„Fachberater für betriebliche Altersversorgung (febs)“ ausbilden lassen. Hier lernen Sie an
insgesamt 12 Lehrgangstagen genau das Wissen, das Sie für Ihre tägliche Arbeit benötigen.
Mehr als 200 Teilnehmer haben diese praxisorientierte Ausbildung bereits absolviert.
Wir freuen uns darauf, Sie in den kommenden Monaten bei uns begrüßen zu dürfen.
Andreas Buttler Manfred Baier
Geschäftsführer Geschäftsführer
Fünf gute Gründe für ein febs-Seminar
Top-Referenten:
Tagesaktuell:
Individuell:
Exklusiv:
Nachhaltig:
Wir arbeiten ausschließlich mit eigenen Referenten, die selbst täglich
in der bAV-Beratung von Unternehmen aktiv tätig sind.
Unsere Seminare werden laufend an neue Markttrends und die
aktuelle Rechtsprechung angepasst.
Gruppengrößen von maximal 13 Teilnehmern lassen genug Freiraum
für individuelle Fragen.
Alle Seminare können Sie auch als Inhouse-Veranstaltung buchen.
Unsere Referenten stehen Ihnen auch nach dem Seminar gerne für
Fragen zur Verfügung.
Programm 5

Direktversicherung intensiv
Seminarinhalte
In diesem Seminar werden neben den arbeits-, steuer-, und sozialversicherungsrechtlichen
Regelungen zur Direktversicherung auch zahlreiche Gestaltungstipps und praktische
Verwaltungsfragen behandelt. Das Seminar richtet sich sowohl an Neueinsteiger als auch an
Teilnehmer mit Vorwissen.
Steuerliche Behandlung der Beiträge
• Alle Fördervoraussetzungen im Detail.
• So können Sie auch Neuabschlüsse noch nach
§ 40b EStG pauschal versteuern.
• Kombinieren Sie § 40b mit § 3 Nr. 63 EStG.
• Diese Kontrollmöglichkeiten hat das Finanzamt.
Steuerliche Behandlung der Leistungen
• So einfach ist die Ertragsanteilbesteuerung.
• In diesen Fällen bleiben Erträge auch bei
Neuabschlüssen steuerfrei.
• So verhindern Sie eine Nachversteuerung bei
vorzeitiger Vertragskündigung.
BAV und Sozialversicherung
• So sparen Sie doppelt SV-Beiträge und
vermeiden eine Doppelverbeitragung.
• Diese Pflichten hat der Versicherer bei der
Auszahlung.
• Die neueste Rechtsprechung zu privaten
Beitragszahlungen nach Ausscheiden.
• Beitragspflicht des Arbeitgebers bei vorzeitiger
Vertragskündigung und Abfindung.
Vorkenntnisse:
Dauer:
Termine:
Kosten:
Steuerliche Detailfragen
• Mit diesen Grundprinzipien verstehen Sie alle
steuerlichen Detailregelungen.
• In diesen Fällen dürfen Sie kein Sterbegeld an
Dritte auszahlen.
• Das müssen Sie bei Elternzeit beachten.
Unverfallbarkeit und Portabilität
• In diesen Fällen gilt das versicherungsvertragliche
Verfahren nicht.
• Deshalb haftet der Arbeitgeber auch nach
„Mitgabe der Police“ weiterhin.
• VN-Wechsel oder Deckungskapitalübertragung
– was ist besser und für wen?
• So machen Sie den Portabilitäts-Check.
• Diese falschen Aussagen zur Portabilität sollten
Sie nicht glauben.
Aktuelle Fragen aus der Praxis
• Haftungsminimierung durch BZML?
• Ist eine selbständige BU-Police sinnvoll?
• Direktversicherung im Versorgungsausgleich.
• So erstellen Sie ganz einfach eine
Versorgungsordnung.
Geringe Grundkenntnisse vorteilhaft
1 Tag / 09.30 Uhr bis 17.00 Uhr
11.10.2012
14.03.2013
690,- € zzgl. MwSt.
Anmeldung: sandra.sussbauer@febs-consulting.de
6 Programm

Versorgungsausgleich in der Arbeitgeber-Praxis
Seminarinhalte
Dieses Seminar bietet einen systematischen Überblick über die Aufgaben von Arbeitgebern
und Versorgungsträgern beim neuen Versorgungsausgleich. Seminarschwerpunkt ist der
Versorgungsausgleich bei Pensionszusagen. Das Seminar richtet sich insbesondere an Mitarbeiter,
die für die Erstellung einer Teilungsordnung oder die Bearbeitung von Scheidungsfällen
zuständig sind.
Das neue Recht im Überblick
• Gerecht aber teuer: Der Halbteilungsgrundsatz.
• Diese Fachbegriffe sollten Sie kennen.
• Verhandeln statt teilen – das neue Recht macht
es möglich.
Die Teilungsordnung
• So bringen Sie Ordnung in die Teilung.
• Mit dieser Systematik wird Ihre Teilungsordnung
zur einfachen Arbeitsanweisung.
• Warum Sie lieber extern teilen sollten.
• Teilungskosten: So nutzen Sie die Grenzen der
Rechtsprechung optimal aus.
Typische Fehler im Versorgungsausgleich
• So berücksichtigen Sie Wartezeiten, jährliche
Bausteine, Mindest- und Höchstgrenzen einfach
und richtig.
• Ausgleichswertberechnung bei einer
Versorgung auf Fondsbasis.
Vorkenntnisse:
Dauer:
Termine:
Kosten:
Erstellung und Umsetzung eines
Ausgleichsvorschlags
• So gehen Sie Schritt für Schritt vor.
• Ohne Versicherungsmathematik geht es nicht.
• Warum Sie das Urteil sorgfältig prüfen sollten.
• So werden Sie nicht mit Zinsen ab Ehezeitende
belastet.
Steuerliche Folgen der Teilung
• So bleibt die Teilung steuerfrei.
• Wer „bekommt“ die steuerliche Förderung einer
Versicherung nach der Scheidung?
• Warum die Teilung in einen Riestervertrag
keine Riesterförderung erhält.
• So werden Leistungen aus der
Versorgungsausgleichskasse versteuert.
Das Programm wird laufend an die aktuelle
Rechtsprechung angepasst.
Nicht erforderlich
1 Tag / 09.30 Uhr bis 17.00 Uhr
08.11.2012
690,- € zzgl. MwSt.
Anmeldung: sandra.sussbauer@febs-consulting.de
Programm 7
!

Aktuelle BAV-Herausforderungen 2013
für Arbeitgeber
Seminarinhalte
In diesem Seminar sind „Personaler“ unter sich. Produktanbieter und bAV-Verkäufer können
nicht teilnehmen. Neben den Auswirkungen der neuesten Rechtsprechung werden typische
Bearbeitungsfehler und neue Gestaltungsmöglichkeiten der bAV besprochen. Es besteht
ausreichend Zeit für individuelle Fragen.
Die aktuelle Rechtsprechung
• Das verrückteste BAG-Urteil des Jahres: Rente
ab 67 trotz Zusage auf Alter 65 Jahre. Das
müssen Sie bei der Umsetzung beachten.
• In diesen Fällen müssen Sie auch 2013 keine
Unisex-Tarife verwenden.
• Worüber der Arbeitgeber bei der bAV alles
informieren muss – die neuesten Urteile.
• So reduzieren Sie Ihre Arbeitgeberhaftung.
Vorzeitige Kündigung einer
Direktversicherung
• Wann Ihr Arbeitnehmer Sie zur vorzeitigen
Kündigung zwingen kann.
• Wann Sie die Kündigung ablehnen sollten.
• Soviel kostet die Abfindung den Arbeitgeber.
• Die Folgen bei Steuer und Sozialversicherung.
Aktuelle Markttrends
• Opting out – ein neuer Trend?
• Warum Sie bei Berufsunfähigkeits-Absicherung
besonders vorsichtig sein sollten.
• Umstellung von Leistungszusagen auf
Beitragszusagen.
Vorkenntnisse:
Dauer:
Termine:
Kosten:
Direktversicherung bei Arbeitgeberwechsel
• Warum Sie mitgebrachte Direktversicherungen
vor einer Übernahme sorgfältig prüfen sollten.
• Ihre Arbeitgeberrisiken bei VN-Wechsel und
Deckungskapitalübertragung.
• Machen Sie den febs-Portabilitäts-Check.
Betriebsvereinbarungen richtig gestalten
• Weshalb Sie auch bei der Entgeltumwandlung
eine Betriebsvereinbarung haben sollten.
• Das fehlt in den meisten Versorgungsordnungen.
• Diese Versorgungsordnung bringt wirklich
Ordnung in Ihre Versorgung.
Aktuelle Fragen zur rückgedeckten U-Kasse
• So werden Sie bei Arbeitgeberwechsel die
Versorgung wieder los.
• Unterstützungskasse bei Insolvenz.
• Kritische Anmerkungen zur
Unterstützungskasse.
• Betriebsvereinbarung für rückgedeckte
Unterstützungskasse.
Das Programm wird laufend an aktuelle
Entwicklungen angepasst.
Grundkenntnisse erforderlich
1 Tag / 09.30 Uhr bis 17.00 Uhr
15.11.2012
07.02.2013
590,- € zzgl. MwSt.
Anmeldung: sandra.sussbauer@febs-consulting.de
8 Programm
!

Aktuelle BAV-Herausforderungen 2013
für Produktanbieter und Berater
Seminarinhalte
Dieses Seminar hilft allen bAV-Spezialisten, Ihr Wissen auf den neuesten Stand zu bringen und
aktuelle Marktchancen zu erkennen. Der Schwerpunkt des Seminars liegt auf versicherungsfinanzierten
Durchführungswegen.
Aktuelle Rechtsprechung
• Das BAG-Urteil des Jahres: Rente ab 67 trotz
Zusage auf Alter 65 Jahre. Das müssen Sie bei
versicherungsfinanzierten Zusagen beachten.
• In diesen Fällen sind Unisex-Tarife in der bAV
nicht zwingend.
• Arbeitgeberhaftung für unterlassene oder
falsche Infos und für Fehlbeträge bei der PK.
• Haftungsminimierung durch Beitragszusagen?
• Aktueller Stand zur SV-Pflicht auf Leistungen
aus privaten bAV-Beiträgen.
• Diese neue Rechtsprechung des BFH zur
Überversorgung sollten Sie kennen.
Rechtsprechung zur GGF-Versorgung
• Bei Insolvenz ist nichts mehr sicher.
• BMF-Schreiben zum Verzicht auf den Future-
Service: Die neuen Gestaltungsmöglichkeiten.
• Weitere aktuelle Rechtsprechung.
Aktuelle Markttrends
• Opting out - ein neuer Trend?
• Warum Sie bei der BU-Absicherung in der bAV
besonders vorsichtig sein sollten.
Vorkenntnisse:
Dauer:
Termine:
Kosten:
Vorzeitige Kündigung bei Direktversicherung
• Steuer und Sozialversicherung bei erlaubten
und nicht erlaubten Abfindungen.
• Wann der Arbeitnehmer ein Recht auf
Kündigung seiner Direktversicherung hat.
Direktversicherung bei Arbeitgeberwechsel
• Warum ein VN-Wechsel für den neuen Arbeitgeber
einfach, aber riskant ist.
• Warum durch Unisex-Tarife eine Übertragung
des Deckungskapitals zur Ausnahme wird.
• Der neue febs-Portabilitäts-Check: Weniger
Arbeit für Vermittler und Arbeitgeber.
Versorgungsordnungen richtig gestalten
• Darum ist auch bei der Entgeltumwandlung
eine Versorgungsordnung sinnvoll.
• So bringt Ihre Versorgungsordnung auch
wirklich Ordnung in die Versorgung.
• Das fehlt in den meisten Versorgungsordnungen.
Das Programm wird laufend an aktuelle
Entwicklungen angepasst.
Grundkenntnisse erforderlich
1 Tag / 09.30 Uhr bis 17.00 Uhr
10.10.2012 06.12.2012
22.01.2013 05.03.2013
12.04.2013
690,- € zzgl. MwSt.
Anmeldung: sandra.sussbauer@febs-consulting.de
Programm 9
!

Einführung in die bAV
Seminarinhalte
Dieses Seminar bietet Einsteigern und Wieder-Einsteigern die solide Basis für die tägliche
Praxis. Der Durchführungsweg Direktversicherung wird besonders ausführlich behandelt.
Grundlagen und Durchführungswege
• Diese Rechtsgebiete müssen Sie kennen:
Arbeits-, Steuer- und Sozialversicherungsrecht.
• Warum Sie vom BetrAVG nur im Ausnahmefall
abweichen dürfen.
• Alle Durchführungswege im Überblick.
Entgeltumwandlung
• Das sind die wichtigsten Arbeitnehmerrechte
und Arbeitgeberpflichten.
• Wie detailliert muss der AG informieren?
BAV bei Arbeitgeberwechsel
• So ermitteln Sie unverfallbare Ansprüche dem
Grunde und der Höhe nach.
• Das müssen Sie bei der versicherungsförmigen
Lösung unbedingt beachten.
• Diese Anwartschaften dürfen Sie abfinden.
Wichtige arbeitsrechtliche Details
• So ist der Arbeitnehmer gegen Insolvenz des
Arbeitgebers geschützt.
• Was geschieht bei Insolvenz des Versicherers?
• So vermeiden Sie Anpassungsrisiken bei
laufenden Renten.
Vorkenntnisse:
Dauer:
Termine:
Kosten:
Steuer und Sozialversicherung
• Alle wichtigen Regelungen im Überblick.
• An wen dürfen Hinterbliebenenleistungen
gezahlt werden?
• Warum und wann Sie zwischen Alt- und
Neuzusagen unterscheiden müssen.
Inklusive: Ein ganzer Tag Praxistraining
• Sie üben einen Tag lang das Erlernte anhand
praktischer Fälle.
Kostenlos für alle Teilnehmer:
Nicht erforderlich
Einführung in die
betriebliche
Altersversorgung
Andreas Buttler
6. Auflage, 2012
356 S., 49,- €
ISBN
978-3-89952-549-6
4 Tage / 09.30 Uhr bis 17.00 Uhr
3 Tage bei Buchung ohne Praxistag
17.09. - 20.09.2012
28.01. - 31.01.2013
1.590,- € zzgl. MwSt.
1.390,- € zzgl. MwSt. (ohne Praxistag)
Anmeldung: sandra.sussbauer@febs-consulting.de
10 Programm

BAV für Fortgeschrittene
Seminarinhalte
In diesem Seminar werden die Grundlagen der bAV kurz wiederholt und um wichtige praktische
Fragen ergänzt. Der Durchführungsweg Pensionszusage wird ausführlich besprochen.
Tipps zur Einrichtung einer bAV
• So finden Sie den richtigen Durchführungsweg.
• Checkliste zur Gestaltung einer Versorgung und
einer Versorgungsordnung.
• Wie Sie Tarifverträge richtig berücksichtigen.
BAV für spezielle Personengruppen
• Diese Abweichungen vom BetrAVG sollten Sie
für Geschäftsführer und Vorstände nutzen.
• Auch für Handelsvertreter ist bAV möglich.
• So versorgen Sie Minijobber richtig.
• Wieviel bAV ist angemessen? Wann liegt eine
Überversorgung vor?
BAV bei vorzeitigem Ausscheiden
• Unverfallbarkeit dem Grunde und der Höhe
nach im Detail.
• Diese Fallstricke müssen Sie kennen: Einheit
der Zusage, Wartezeit, Bausteinzusagen, usw.
• Die neueste Rechtsprechung zur Steuer- und
Sozialversicherungspflicht von Abfindungen.
Vorkenntnisse:
Dauer:
Termine:
Kosten:
Portabilität bei AG-Wechsel
• Was ist besser: Übernahme oder Übertragung?
• Das müssen Sie für eine steuerfreie
Übertragung beachten.
• Darauf müssen Sie beim Deckungskapitalübertragungsabkommen
achten.
• So machen Sie den Portabilitäts-Check bei
Direktversicherungen/Pensionskassen.
Rückgedeckte Pensionszusage
• Das sind die Voraussetzungen einer steuerlich
anerkannten Rückstellungsbildung.
• So wirken sich Rückstellungen auf Gewinn und
Liquidität aus.
• Was Sie bei der Rückdeckungsversicherung
beachten müssen.
• Steuerliche Auswirkungen beim Arbeitnehmer.
• Das hat sich durch BilMoG geändert.
Der neue Versorgungsausgleich
• Das sind die Pflichten des Versorgungsträgers.
• So erstellen Sie einen Teilungsvorschlag.
• Für wen die externe Teilung meist besser ist.
Grundkenntnisse erforderlich
2 Tage / 09.30 Uhr bis 17.00 Uhr
22.10. - 23.10.2012
25.02. - 26.02.2013
1.190,- € zzgl. MwSt.
Anmeldung: sandra.sussbauer@febs-consulting.de
Programm 11

BAV für Spezialisten
Seminarinhalte
Dieses Seminar behandelt ausgewählte Einzelthemen rund um die Veränderung bestehender
Versorgungswerke. Sie erfahren außerdem neue Gestaltungsmöglichkeiten durch Kombination
von bAV mit Wertkonten sowie die Einsatzmöglichkeiten einer pauschal dotierten U-Kasse.
Umstrukturierung von Versorgungswerken
• Diese rechtlichen Grundlagen müssen Sie
beachten.
• Welche Verschlechterungen sind erlaubt, wie
geht man in der Praxis damit um?
• So stellen Sie „alte“ Leistungszusagen auf
Beitragszusagen um.
• Beispiele aus der Praxis.
Bilanzauslagerung von Versorgungswerken
• Welche Ziele können Sie mit einer Auslagerung
erreichen und welche nicht?
• Das sind die Fallstricke bei Auslagerung auf
U-Kasse und/oder Pensionsfonds in der Praxis.
• Diese steuerlichen und praktischen
Restriktionen müssen Sie beachten.
• So finden Sie das richtige Auslagerungsmodell.
• Was steckt wirklich hinter einem CTA-Modell?
Vorkenntnisse:
Dauer:
Termine:
Kosten:
Wertkonten oder bAV?
• Das sind die wichtigsten Unterschiede zwischen
Wertkonto und bAV.
• Die neueste Rechtsprechung zu Wertkonten für
Geschäftsführer und Vorstände.
• So verwandeln Sie bestehende Wertkonten in
bAV-Ansprüche.
• Die Ideallösung für einen flexiblen
Rentenbeginn: Wertkonten plus bAV.
Pauschal dotierte U-Kasse
• Für diese Unternehmen ist die pauschal
dotierte U-Kasse (pdUK) die richtige Lösung.
• Das sind die möglichen Liquiditäts- und
Steuervorteile einer pdUK.
• Keine Chance ohne Risiken: Das sollte ein
Arbeitgeber unbedingt wissen.
• So sanieren Sie eine „missglückte“ pauschal
dotierte U-Kasse.
Gute Vorkenntnisse erforderlich
1 Tag / 09.30 Uhr bis 17.00 Uhr
24.10.2012
27.02.2013
690,- € zzgl. MwSt.
Anmeldung: sandra.sussbauer@febs-consulting.de
12 Programm

Rückgedeckte Unterstützungskasse
Seminarinhalte
Dieses Seminar bietet Ihnen neben einem ausführlichen Einstieg ins Thema auch zahlreiche
fachliche Details. Es eignet sich daher für Unterstützungskassen-Anfänger ebenso wie für
erfahrene U-Kassen-Profis.
Grundlagen und rechtliche Besonderheiten
• So werden Sie Mitglied in einer Gruppenkasse.
• Deshalb ist der fehlende Rechtsanspruch für die
Arbeitnehmer von Vorteil.
• So funktioniert der Insolvenzschutz bei der
U-Kasse und das sind die Lücken.
• Hierauf müssen Sie bei der Anpassung
laufender Renten achten.
Steuerliche Behandlung beim Arbeitnehmer
• Deshalb gibt es für die Lohnsteuerfreiheit der
Einzahlungen keine gesetzliche Regelung.
• So reduzieren Sie die Lohnsteuer im Alter.
Steuerliche Behandlung der U-Kasse
• Warum eine U-Kasse keine Rückzahlungen ans
Trägerunternehmen leisten darf.
• Unter diesen Voraussetzungen ist die U-Kasse
steuerbefreit.
• Darf eine U-Kasse Abfindungen auszahlen?
U-Kasse und Portabilität
• Daran scheitert die Übertragung auf den neuen
Arbeitgeber in der Praxis.
• So funktioniert Portabilität auch in der U-Kasse.
Vorkenntnisse:
Dauer:
Termine:
Kosten:
Die U-Kasse aus Arbeitgebersicht
• Deshalb sollten Sie keine BU-Renten zusagen.
• Diese Zuwendungen dürfen Sie steuerlich
geltend machen.
• Behalten Sie sich einen Durchführungswegwechsel
und ein Kapitalwahlrecht vor.
• Schaffen Sie Transparenz durch eine
Versorgungsordnung.
• So nutzen Sie die U-Kasse zur Bilanzauslagerung
von Pensionszusagen.
Kostenlos für alle Teilnehmer:
Grundkenntnisse erforderlich
Steuerliche
Behandlung von
Unterstützungskassen
Andreas Buttler
Manfred Baier
5. Auflage, 2009
216 S., 32,- €
1 Tag / 09.30 Uhr bis 17.00 Uhr
25.10.2012
28.02.2013
690,- € zzgl. MwSt.
ISBN
978-3-89952-447-5
Anmeldung: sandra.sussbauer@febs-consulting.de
Programm 13

Einrichtung von rückgedeckten U-Kassen
und Pensionszusagen für GGF und Vorstände (GGF 1)
Seminarinhalte
Dieses Seminar bietet den perfekten Einstieg in die Vorsorgeberatung von Gesellschafter-
Geschäftsführern (GGF) und beteiligten Vorständen unabhängig vom Durchführungsweg und
sollte gemeinsam mit dem Seminar GGF 2 einschließlich Praxistag besucht werden.
Die richtige Alterssicherung für GGF
• Warum der GGF immer ein Sonderfall bleibt.
• Basisrente oder bAV: Was ist wann besser?
• In diesen Fällen ist in der GmbH & Co. KG eine
bAV möglich.
• In welchen Fällen schadet bAV der privaten
Altersversorgung (Sonderausgabenabzug)?
Der Geschäftsführer im Steuer-, Arbeits- und
Sozialversicherungsrecht
• So prüfen Sie, ob ein GGF beherrschend ist.
• Checkliste zur Prüfung der Erfolgsaussichten
einer SV-Statusfeststellung.
• Was ist beim Vorstand anders?
Steuerliche Anerkennung einer bAV
• Alle steuerlichen Voraussetzungen im Detail.
• Hierauf müssen Sie bei der Formulierung der
Zusage unbedingt achten.
• Soviel bAV ist angemessen.
• Besonderheiten bei U-Kasse, Pensionszusage
und Direktversicherung?
Vorkenntnisse:
Dauer:
Termine:
Kosten:
Steueroptimierte Gestaltung von
Pensionszusagen
• So werden Pensionszusagen bilanziert.
• Warum Pensionszusagen Liquidität schaffen.
• So steuern Sie aktiv die Rückstellungshöhe.
• Diese Nachteile einer Hinterbliebenen- und
BU-Absicherung sollten Sie kennen.
Finanzierung und Absicherung von
Pensionszusagen
• So werden die Rückdeckungsmittel bilanziert.
• Vor- und Nachteile einer Rückdeckung mit
Aktien bzw. Versicherungen.
• Warum Sie vorzeitige Leistungsfälle unbedingt
absichern müssen.
• Das sollten Sie beim Insolvenzschutz beachten.
Der Vergleich: Rückgedeckte Pensionszusage
versus rückgedeckte U-Kasse
• Für wen eignet sich welche Zusageform?
• In diesen Fällen ist die rückgedeckte U-Kasse
billiger bzw. teurer als die Pensionszusage.
• Ist die U-Kasse wirklich sicherer?
Grundkennt. zu Pensionszusagen erforderlich
1 Tag / 09.30 Uhr bis 17.00 Uhr
03.12.2013
09.04.2013
690,- € zzgl. MwSt.
490,- € zzgl. MwSt. kombiniert mit GGF 2
Anmeldung: sandra.sussbauer@febs-consulting.de
14 Programm

Analyse, Sanierung und Auslagerung
bestehender GGF-Zusagen (GGF 2)
Seminarinhalte
Dieses Seminar bietet Ihnen einen vollständigen Überblick über Handlungsbedarf und Handlungsmöglichkeiten
bei bestehenden Pensionszusagen. Wir empfehlen den Besuch des Seminars
GGF 1 am Vortag.
Analyse von Pensionszusagen
• Das sind die typischen Fehler und deren
Folgen.
• Diese steuerlich korrekten Formulierungen
sollten Sie trotzdem vermeiden.
• So wirken sich verdeckte Gewinnausschüttung
und verdeckte Einlage in der Praxis aus.
Beseitigung von Finanzierungslücken
• Hiervon hängt der tatsächliche Kapitalbedarf
ab.
• Das sind die zahlreichen Ursachen für hohe
Finanzierungslücken.
• Diese Maßnahmen erleichtern die Finanzierung.
Abfindung und Auslagerung von
Pensionszusagen
• Diese versteckten Kosten einer Abfindung
sollten Sie kennen.
• So nutzen Sie die Saldierung nach BilMoG zur
Auslagerung.
• Das sind die Vor- und Nachteile der wichtigsten
Auslagerungsmodelle.
Vorkenntnisse:
Dauer:
Termine:
Kosten:
Reduzierung und Verzicht bei
Pensionszusagen
• Diese neuen Gestaltungsmöglichkeiten eröffnet
das BMF-Schreiben vom 20.08.2012.
• So ist eine Liquidationsversicherung auch bei
nicht ausreichender Liquidität möglich.
• So reduzieren Sie die Zusage, ohne Liquidität
zu verlieren.
Aktuelle Trends und Rechtsprechung in der
GGF-Versorgung
• Gilt das Pensionsalter 67 Jahre künftig noch
für beherrschende GGF?
• Ist eine Auslagerung auf eine pauschal dotierte
U-Kasse wirklich sinnvoll?
Inklusive: Ein ganzer Tag Praxistraining
• Ausführliche Analyse einer fehlerhaften Zusage
mit anschließender Diskussion der Lösungen.
• Erarbeitung sämtlicher Auswirkungen einer
Auslagerung anhand eines konkreten Falls.
• Zahlreiche Extra-Tipps aus der Praxis.
Grundkennt. zu Pensionszusagen erforderlich
2 Tage / 09.30 Uhr bis 17.00 Uhr
1 Tag bei Buchung ohne Praxistag
04.12. - 05.12.2012
10.04. - 11.04.2013
1.140,- € zzgl. MwSt.
690,- € zzgl. MwSt. (ohne Praxistag)
Anmeldung: sandra.sussbauer@febs-consulting.de
Programm 15

Praktische Einführung von Wertkonten
im Unternehmen
Seminarinhalte
Dieses Seminar bietet einen sehr guten Einblick in die Grundlagen und Gestaltungsmöglichkeiten
von Wertkonten sowie über die rechtlichen Veränderungen seit Flexi II.
Einführung
• Warum Wertkonten nicht besser, sondern
anders sind als bAV.
• Die Ideallösung: Wertkonten plus bAV.
• Diese Abgrenzung zwischen Wertkonten und
Arbeitszeitkonten müssen Sie kennen.
Steuerliche Behandlung
• So sichern Sie die steuerliche Anerkennung
Ihres Modells.
• Diese Regelungen gefährden die Lohnsteuerfreiheit
der Einzahlungen.
• Das müssen Sie bei der Bilanzierung beachten.
• Steuerliche Folgen im Störfall und bei einer
Umbuchung in bAV.
Sozialversicherung
• Das sind die Voraussetzungen zur svrechtlichen
Anerkennung Ihres Modells.
• Der neue Wertguthabenbegriff und seine
Folgen.
• Störfall und Freistellung: Was bedeutet das
konkret?
Vorkenntnisse:
Dauer:
Termine:
Kosten:
Finanzierung und Insolvenzsicherung
• So sieht eine „sichere“ Anlage nach Flexi II aus.
• Fonds- und Versicherungsmodelle im Vergleich
• Welche Insolvenzsicherung ist für Ihr Modell
geeignet?
• Das sind die Folgen einer nicht ausreichenden
Insolvenzsicherung.
Kostenlos für alle Teilnehmer:
Nicht erforderlich
Betriebliche
Zeitwertkonten
Katrin Kümmerle
Andreas Buttler
Markus Keller
2. Auflage, 2009
242 S., 39,95 €
1 Tag / 09.30 Uhr bis 17.00 Uhr
Termin steht noch nicht fest
690,- € zzgl. MwSt.
ISBN
978-3-8073-0091-7
Anmeldung: sandra.sussbauer@febs-consulting.de
16 Programm

Lehrgang zum geprüften Fachberater für
betriebliche Altersversorgung (febs)
Zielgruppe und Inhalte
Ob Erfolg im Vertrieb oder Karriere im Innendienst – als Fachberater für betriebliche Altersversorgung
steht Ihnen der gesamte Markt offen. Mehr als 200 Teilnehmer haben diese
praxisorientierte Ausbildung bereits erfolgreich absolviert. Die Ausbildung erfolgt in drei
Blöcken zu je vier Tagen, zuzüglich einem Prüfungstag.
Präsenzblock 1
(wahlweise im Selbststudium)
• Arbeits-, steuer- und sozialversicherungsrechtliche
Grundlagen der bAV.
• Alle Durchführungswege im Überblick.
• Schwerpunktthema: Direktversicherung und
Entgeltumwandlung.
• Inklusive einem ganzen Tag Praxistraining.
Präsenzblock 2
• Gestaltung und Einrichtung einer bAV für
Arbeitnehmer und andere Personen.
• Besondere Situationen während der Laufzeit:
Scheidung, Kündigung, Abfindung, Portabilität.
• Umstrukturierung von Versorgungswerken.
• Bilanzauslagerung einer bAV.
• Pauschal dotierte U-Kasse.
• Schwerpunktthemen: Rückgedeckte U-Kasse
und Pensionszusage.
• Inklusive einem Abendtraining.
Vier gute Gründe für einen febs-Lehrgang
Praxiswissen:
Anerkennung:
Qualität aus
einer Hand:
Flexibel:
Präsenzblock 3
• Schwerpunktthema: Die richtige Versorgung
für Gesellschafter-Geschäftsführer.
• Steueroptimierte Gestaltung von Zusagen.
• Die richtige Finanzierung und Absicherung.
• Fehler in Pensionszusagen erkennen und
heilen.
• Abfindung, Reduzierung, Verzicht und
Auslagerung von GGF-Zusagen.
• Aktuelle Rechtsprechung und Markttrends.
• Inklusive einem Abendtraining und einem
ganzen Tag Praxistraining.
Prüfung
• Ca. 90 Minuten Multiple-Choice Test.
• Ca. 90 Minuten schriftliche Textaufgaben.
• Ca. 60 Minuten mündliche Prüfung in Kleingruppen,
zzgl. Vorbereitungszeit in
Kleingruppen.
� Weitere Details finden Sie auf der
nächsten Seite.
Sie lernen und trainieren bei uns ausschließlich sofort umsetzbares
Praxiswissen statt Gesetzestexte oder wissenschaftlicher Theorie.
Das hohe Ausbildungsniveau, die Prüfung und über 200 erfolgreiche
Absolventen garantieren Ihnen hohe Anerkennung im bAV-Markt.
Das komplette Ausbildungsprogramm stammt aus der Hand
derjenigen Berater, die auch die Durchführung selbst übernehmen.
Alle Inhalte sind im Detail aufeinander abgestimmt.
Alle Blöcke finden mehrmals jährlich statt, so dass Sie den zeitlichen
Ablauf flexibel und individuell planen können.
Programm 17

Lehrgang zum geprüften Fachberater für
betriebliche Altersversorgung (febs)
Weitere Informationen
Detaillierte Informationen zum Lehrgang zum geprüften Fachberater für bAV (febs) finden Sie
unter www.febs-consulting.de/akademie. Gerne senden wir Ihnen auch die ausführliche
Lehrgangsbeschreibung zu.
Kosten
Die Kosten beinhalten sämtliche Lernunterlagen, ausgewählte Fachbücher sowie Getränke und
Mittagessen bei allen Präsenztagen.
• Lehrgang mit verstärktem Selbststudium (8 Präsenztage, 2 Abendtrainings) 4.900,- €
• Lehrgang mit verstärktem Präsenzstudium (12 Präsenztage, 2 Abendtrainings) 5.500,- €
• Prüfungsgebühr 490,- €
Alle Preise gelten zzgl. MwSt.
Inhouse-Lehrgänge
Bereits ab 10 Teilnehmern lohnt sich ein Inhouse-Lehrgang. Sie können aus verschiedenen
Vorschlägen für drei- bis zwölftägige Lehrgänge wählen. Oder teilen Sie uns Ihre individuellen
Ausbildungswünsche mit, damit wir Ihnen ein Angebot erstellen.
Wir empfehlen Ihnen, jeden Lehrgang mit einer Prüfung abzuschließen. Das sichert den
Lernerfolg und verhindert „Seminartourismus“, da sich die Teilnehmer auch außerhalb der
Seminartage mit den Inhalten beschäftigen müssen.
Termine
Block 1
(wahlweise im Selbststudium)
Block 2
(Zusatztraining abends)
Block 3
(Zusatztraining abends)
Abschlussprüfung
2012 2013
17. - 20.09.2012 28. - 31.01.2013
22. - 25.10.2012 25. - 28.02.2013
(23.10.2012) (26.02.2013)
03. - 06.12.2012 09. - 12.04.2013
(04.12.2012) (10.04.2013)
08.01.2013
im Mai 2013
18 Programm

Organisatorische Hinweise
Inhouse-Seminare
Selbstverständlich bieten wir Ihnen alle Seminare sowie die Ausbildung zum geprüften
Fachberater für bAV (febs) auch als Inhouse-Veranstaltungen an. Da unsere Referenten zu
Ihnen kommen, sparen Ihre Mitarbeiter Reisekosten sowie Reisezeiten und sind schneller
wieder an ihrem Arbeitsplatz. Gerne erstellen wir Ihnen ein individuelles Angebot.
Seminarort und Übernachtung
Alle offenen Seminare finden in unseren modernen Seminarräumen in Grasbrunn bei München
statt. Gerne erhalten Sie von uns Vorschläge für Ihre Übernachtung im Hotel gegenüber oder
in nahegelegenen Hotels.
Kosten
In den angegebenen Kosten sind alle Seminarunterlagen, ausgewählte Fachbücher sowie
Getränke und Mittagessen enthalten. Alle Preise verstehen sich zzgl. MwSt.
Anmeldung und Ansprechpartner
Die Anmeldung zu allen Seminaren kann formlos erfolgen, z. B. per E-Mail oder Fax an
Sandra Sußbauer
Telefon: (089) 890 42 86-12
Fax: (089) 890 42 86-50
sandra.sussbauer@febs-consulting.de
Nach Eingang Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine Rechnung, die vor Seminarbeginn zu
begleichen ist. Eine Abmeldung ist bis 10 Tage vor Seminarbeginn kostenfrei möglich, danach
berechnen wir Ihnen die volle Seminargebühr. Wir behalten uns die Absage eines Seminars bis
10 Tage vor Seminarbeginn vor. Im Übrigen gelten unsere Allgemeinen Geschäftsbedingungen,
die Sie unter www.febs-consulting.de einsehen können.
Für die Ausbildung zum geprüften Fachberater für betriebliche Altersversorgung (febs) erhalten
Sie einen gesonderten Lehrgangsvertrag.
Ihr Veranstalter
febs Consulting GmbH
Am Hochacker 3
85630 Grasbrunn
www.febs-consulting.de
Programm 19

febs Consulting GmbH
Am Hochacker 3
85630 Grasbrunn/München
Telefon: (089) 890 42 86-0
Fax: (089) 890 42 86-50
www.febs-consulting.de
Sitz: Grasbrunn (AG München — HRB 156946)
Geschäftsführer: Andreas Buttler, Manfred Baier
Stand 09/2012