ifo Jahresbericht 2007 - CESifo

fühlten sich Arbeitnehmer gleichzeitig gestärkt bei der
Durchsetzung ihrer Arbeitszeitwünsche. Obgleich die
Beschäftigungseffekte darauf hinweisen, dass Betriebe
in der Regel bereits vor Einführung des TzBfG bestrebt
waren,Teilzeitwünschen von Arbeitnehmern entgegenzukommen,
unterstützt das TzBfG Arbeitnehmer/
innen offensichtlich darin, ihre Arbeitszeitwünsche
vorzutragen. Die Einstellungschancen von Frauen im
Vergleich zu Männern verschlechterten sich mit
Einführung des TzBfG nicht.
Übertragbarkeit risikoabhängiger
Alterungsrückstellungen in der privaten
Krankenversicherung
V. Meier, M. Werding für die Union Krankenversicherung,
November 2006 bis September 2007,
Veröffentlichung in: ifo Forschungsberichte Bd. 38, ifo
Institut für Wirtschaftsforschung, München, 2007.
Das Problem der Übertragbarkeit von Alterungsrückstellungen
in der deutschen privaten Krankenversicherung
(PKV) wird seit vielen Jahren intensiv
diskutiert. In Versicherungsverträgen nach geltendem
Recht werden für Versicherte in jungen Jahren
Alterungsrückstellungen aufgebaut, um ihre
Versicherungsprämien im Alter zu senken. Nach
bisheriger Rechtslage verfallen bei einem Wechsel des
Versicherers alle Ansprüche des Versicherten auf die
bis dahin im Kollektiv gemeinsam aufgebauten
Alterungsrückstellungen. Daher ist ein Versichererwechsel
selbst für überdurchschnittlich gesunde
Menschen bereits nach einigen Jahren Versicherungslaufzeit
nur unter erheblichen finanziellen Verlusten
möglich. Erreicht wird mit dieser Regelung allerdings,
dass die Versicherer ihre von der Gesetzeslage her
vorgesehene Zusage eines Verzichts auf eine
Prämienerhöhung bei einer Verschlechterung des
individuellen Gesundheitszustands auch dann
wirksam erfüllen können, wenn sich die Risikostruktur
im Versichertenkollektiv durch Abgänge guter Risiken
verschlechtert.
Die Gesundheitsreform 2007 sieht eine Übertragbarkeit
der Alterungsrückstellung im Rahmen eines
Basistarifs vor, der dem Leistungsumfang der
gesetzlichen Krankenversicherung entspricht.
Es besteht die begründete Befürchtung, dass die
Regelungen beim Versicherer- und Vertragswechsel in
einer Weise genutzt werden, die Prämienerhöhungen
für kranke Versicherte beim alten Versicherer nach sich
ziehen. Der Grund liegt darin, dass die mitzugebenden
Teile der Alterungsrückstellung an gesunde Personen,
die ihren Versicherer wechseln, systematisch zu
hoch ausfallen. Der neue Risikostrukturausgleich in der
PKV behebt dieses Problem nicht, da er nicht alle
betroffenen Tarife erfasst.
Vor diesem Hintergrund wird ein System zur Übertragung
risikospezifischer Alterungsrückstellungen
entwickelt. Dieses soll den Versichererwechsel soweit
als möglich erleichtern, vermeidet gleichzeitig aber eine
Schädigung des abgebenden Versichertenkollektivs.
Die Grundidee basiert auf einer Zerlegung der
gesamten Alterungsrückstellung in einen Prämienversicherungsanteil
und einen Rentenversicherungsanteil.
Der Kapitalstock der Prämienversicherung dient
der Subventionierung der Prämien von Versicherten,
die zu chronisch Kranken geworden sind. Der
Rentenversicherungsanteil ist dagegen als Sparbeitrag
zu bewerten, der für alle Versicherten der Prämienverringerung
im Alter dient.
Für Versicherte, deren allgemeiner Gesundheitszustand
sich während der Vertragslaufzeit nicht verschlechtert
hat, wird beim Wechsel des Krankenversicherers
ausschließlich der Rentenversicherungsanteil der
Alterungsrückstellung übertragen. Simulationen mit
realistischen Daten zeigen, dass der Rentenversicherungsanteil
der Alterungsrückstellung – bei
Männern wie bei Frauen in nahezu gleicher Weise –
mit zunehmendem Alter zurückgeht. Dies liegt daran,
dass im Zeitablauf ein immer größer werdender Anteil
des anfänglich gesunden Kollektivs chronisch krank
wird und Leistungen aus dem Kapitalstock der
Prämienversicherung erhält. Ferner ist bei gegebenem
Wechselalter ein späteres Eintrittsalter in den
ursprünglichen Vertrag stets mit einem niedrigeren
Anteil der übertragungsfähigen Alterungsrückstellung
verbunden. Dies ist die Folge eines weniger stark
ausgeprägten Sparprozesses und daher eines
geringeren Gewichts der Rentenversicherung in
der gesamten Alterungsrückstellung.
Sozialpolitik und Arbeitsmärkte
Zerlegung der
Altersrückstellung in
Prämien- und Rentenanteil
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