DG HYP Geschäftsbericht 2007

RISIKOBERICHT
I) Ziele und Organisation des Risikomanagements
a) Ziele des Risikomanagements
Das Risikomanagement der DG HYP ist darauf aus -
gerichtet, die Geschäftspotenziale der Bank im Rahmen
der Risikotragfähigkeit ertragsorientiert auszuschöpfen.
Dabei wird die Optimierung des Rendite/Risiko-Profils des
Aktivgeschäfts sowohl auf Einzelgeschäftsebene als auch
im Rahmen einer aktiven Gesamtportfoliosteuerung
verfolgt. Die einzelnen Risikoarten im Kredit- und Wert -
papiergeschäft werden vergleichbar gemacht, um auf
dieser Grundlage die Kapitalallokation in der Gesamtbank
risiko- und ertragsorientiert steuern zu können.
b) Zuständigkeiten
Die regulatorischen Anforderungen an die Organi -
sation sowie die Zuordnung der Verantwortlichkeiten für
das Risikomanagement ergeben sich insbesondere aus den
Mindestanforderungen an das Risikomanagement
(MaRisk). Diese werden – unter Ausrichtung auf die
Erfordernisse des Geschäftsmodells – durch die DG HYP
erfüllt. Die DG HYP hat überdies Risikomanagement- und
Risikocontrolling-Systeme entwickelt und implementiert,
die den Markt- und Wettbewerbserfordernissen Rechnung
tragen. Auf dieser Basis werden die Funktionsfähigkeit und
die Wirksamkeit der Risikosteuerungsprozesse sicher -
gestellt.
Vorstand. Für das Risikomanagement der DG HYP ist
der Gesamtvorstand verantwortlich. Er bestimmt die
Risikopolitik durch die Formulierung der Geschäfts- und
Risikostrategie, die Festlegung der Geschäftsarten sowie
die Definition des vertretbaren Gesamtrisikos im Rahmen
der Risikotragfähigkeit.
Ausschuss für Risiko- und Ertragssteuerung
(ARESt). Zentrales Gremium für das Risikomanagement
auf Gesamtbankebene ist der Ausschuss für Risiko- und
Ertragssteuerung (ARESt). Dem Ausschuss gehören neben
den Vorstandsmitgliedern die Leiter der Organisations -
einheiten Finanzen, Controlling, Credit Treasury und
Treasury an. Das Gremium befasst sich insbesondere mit
der Steuerung der Risiken der Gesamtbank auf Portfolio -
ebene sowie der Eigenkapitalallokation.
26 Deutsche Genossenschafts-Hypothekenbank AG | Geschäftsbericht 2007
Lagebericht
Kreditkomitee. Das Kreditkomitee ist zuständig für
die Steuerung und Überwachung aller Kreditrisiken der
DG HYP. Es besteht aus dem Gesamtvorstand und aus den
Leitern der Bereiche Markt Kredit, Marktfolge Kredit und
Controlling. Das Kreditkomitee befasst sich sowohl mit
Einzelkreditentscheidungen als auch mit strategischen
Fragen zum Kreditgeschäft der Bank. Hierzu zählen
insbesondere die Kreditrisikostrategie, aktuelle Risikofälle
und Risikovorsorge, die Kreditportfoliosteuerung und die
Ertragsoptimierung sowie die Kreditprozessoptimierung.
Risiko- und Beteiligungsausschuss des Aufsichtsrats
(RBA). Im Einzelnen obliegt dem RBA die Ent -
scheidungskompetenz über die Kredit-, Portfolio- und
Beteiligungsgeschäfte, die gemäß Geschäftsordnung
außerhalb der Vorstandskompetenzen liegen. Weiterhin
befasst sich der RBA mit dem Risikomanagement und der
Gesamtbankstrategie gemäß MaRisk.
Aufsichtsrat. Das Gesamtgremium des Aufsichtsrats
entscheidet über die Übernahme oder Aufgabe von
Beteiligungen bei Veränderung des Beteiligungsbuch werts
von mehr als 500 Tsd. €, die Aufnahme und Aufgabe
von Geschäftszweigen, die Errichtung von Zweig -
niederlassungen, Zweigstellen und Repräsentanzen, die
Geschäftsordnung des Vorstands, den Geschäfts ver -
teilungsplan sowie wesentliche Kredit- und Beteiligungsfragen,
die nicht explizit dem RBA zugewiesen sind.
c) Funktionen
Risikoplanung. Die Gesamtbankplanung umfasst
sowohl die Planung der Erträge und der Kosten als auch
der Risiken einzelner Geschäftsaktivitäten der DG HYP.
Aufbauend auf der strategischen Geschäftsausrichtung
wird im Rahmen einer 5-Jahresplanung eine operative
Planung im jährlichen Turnus abgeleitet. Innerhalb des
Planungsprozesses werden die Risikolimite und die
Ergebnisplanungen auf der Grundlage der Risikotragfähigkeit
der Bank für die jeweiligen Geschäftsfelder festgelegt.
Risikomanagement. Im Rahmen der durch die oben
genannten Gremien festgelegten Kreditrisikostrategie
ist die Marktfolge Investoren und Credit Treasury
gemeinsam mit dem Risikocontrolling für die Steue rung