Besteuerung der Wiederanlage - Hansainvest
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60 Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers Die HANSAINVEST Hanseatische-Investment- Gesellschaft mbH hat uns beauftragt, gemäß § 44 Abs. 5 des Investmentgesetzes (InvG) den Jahresbericht des Sondervermögens HANSAaccura für das Geschäftsjahr vom 1. September 2010 bis 31. August 2011 zu prüfen. Verantwortung der gesetzlichen Vertreter Die Aufstellung des Jahresberichts nach den Vorschriften des InvG liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Verantwortung des Abschlussprüfers Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresbericht abzugeben. Wir haben unsere Prüfung nach § 44 Abs. 5 InvG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Jahresbericht wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Sondervermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und die Nachweise für die Angaben im Jahresbericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Rechnungs - legungsgrundsätze für den Jahresbericht und der wesentlichen Einschätzungen der gesetz - lichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Prüfungsurteil Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresbericht den gesetzlichen Vorschriften. Hamburg, den 29. November 2011 PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Armin Schlüter ppa. Tim Brücken Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer
Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers Die HANSAINVEST Hanseatische-Investment- Gesellschaft mbH hat uns beauftragt, gemäß § 44 Abs. 5 des Investmentgesetzes (InvG) den Jahresbericht des Sondervermögens HANSAbalance für das Geschäftsjahr vom 1. September 2010 bis 31. August 2011 zu prüfen. Verantwortung der gesetzlichen Vertreter Die Aufstellung des Jahresberichts nach den Vorschriften des InvG liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Verantwortung des Abschlussprüfers Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresbericht abzugeben. Wir haben unsere Prüfung nach § 44 Abs. 5 InvG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Jahresbericht wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Sondervermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und die Nachweise für die Angaben im Jahresbericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Rechnungs - legungsgrundsätze für den Jahresbericht und der wesentlichen Einschätzungen der gesetz - lichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Prüfungsurteil Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresbericht den gesetzlichen Vorschriften. Hamburg, den 29. November 2011 PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Armin Schlüter ppa. Tim Brücken Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer 61
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Beson<strong>der</strong>er Vermerk des Abschlussprüfers<br />
Die HANSAINVEST Hanseatische-Investment-<br />
Gesellschaft mbH hat uns beauftragt, gemäß<br />
§ 44 Abs. 5 des Investmentgesetzes (InvG)<br />
den Jahresbericht des Son<strong>der</strong>vermögens<br />
HANSAaccura für das Geschäftsjahr vom<br />
1. September 2010 bis 31. August 2011 zu<br />
prüfen.<br />
Verantwortung <strong>der</strong> gesetzlichen Vertreter<br />
Die Aufstellung des Jahresberichts nach den<br />
Vorschriften des InvG liegt in <strong>der</strong> Verantwortung<br />
<strong>der</strong> gesetzlichen Vertreter <strong>der</strong> Kapitalanlagegesellschaft.<br />
Verantwortung des Abschlussprüfers<br />
Unsere Aufgabe ist es, auf <strong>der</strong> Grundlage <strong>der</strong><br />
von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung<br />
über den Jahresbericht abzugeben.<br />
Wir haben unsere Prüfung nach § 44 Abs. 5<br />
InvG unter Beachtung <strong>der</strong> vom Institut <strong>der</strong> Wirtschaftsprüfer<br />
(IDW) festgestellten deutschen<br />
Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung<br />
vorgenommen. Danach ist die Prüfung so<br />
zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten<br />
und Verstöße, die sich auf den Jahresbericht<br />
wesentlich auswirken, mit hinreichen<strong>der</strong><br />
Sicherheit erkannt werden. Bei <strong>der</strong> Festlegung<br />
<strong>der</strong> Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse<br />
über die Verwaltung des Son<strong>der</strong>vermögens<br />
sowie die Erwartungen über mögliche<br />
Fehler berücksichtigt. Im Rahmen <strong>der</strong> Prüfung<br />
werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen<br />
internen Kontrollsystems<br />
und die Nachweise für die Angaben im Jahresbericht<br />
überwiegend auf <strong>der</strong> Basis von Stichproben<br />
beurteilt. Die Prüfung umfasst die<br />
Beurteilung <strong>der</strong> angewandten Rechnungs -<br />
legungsgrundsätze für den Jahresbericht und<br />
<strong>der</strong> wesentlichen Einschätzungen <strong>der</strong> gesetz -<br />
lichen Vertreter <strong>der</strong> Kapitalanlagegesellschaft.<br />
Wir sind <strong>der</strong> Auffassung, dass unsere Prüfung<br />
eine hinreichend sichere Grundlage für unsere<br />
Beurteilung bildet.<br />
Prüfungsurteil<br />
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen<br />
geführt.<br />
Nach unserer Beurteilung aufgrund <strong>der</strong> bei <strong>der</strong><br />
Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht<br />
<strong>der</strong> Jahresbericht den gesetzlichen Vorschriften.<br />
Hamburg, den 29. November 2011<br />
PricewaterhouseCoopers<br />
Aktiengesellschaft<br />
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft<br />
Armin Schlüter ppa. Tim Brücken<br />
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